P/08/096 LGD Pan Donat Kuczewski Przewodniczący Zarządu Głównego Stowarzyszenia Solidarni PLUS w Wandzinie

Transkrypt

1 NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku ul.wały Jagielońskie 36, Gdańsk tel.(058) fax (058) NIP Regon Gdańsk, 21 sierpnia 2008 r. P/08/096 LGD Pan Donat Kuczewski Przewodniczący Zarządu Głównego Stowarzyszenia Solidarni PLUS w Wandzinie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. 3 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2007 r. Nr 231, poz. 1701), zwanej dalej ustawą o NIK, NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku przeprowadziła kontrolę Stowarzyszenia Solidarni PLUS w Wandzinie, zwanego dalej Stowarzyszeniem. Przedmiotem kontroli była prawidłowość uzyskania i wykorzystania środków Rządowego Programu Funduszu Inicjatyw Obywatelskich (dalej FIO ) za lata W związku z kontrolą, której wyniki przedstawione zostały w protokole kontroli podpisanym w dniu 18 lipca 2008 r., NajwyŜsza Izba Kontroli, na podstawie art. 60 ustawy o NIK, przekazuje niniejsze wystąpienie pokontrolne. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie ocenia realizację zadań i wykorzystanie środków w ramach FIO, pomimo stwierdzonych uchybień, które nie miały istotnego wpływu na kontrolowaną działalność. PowyŜszą ocenę uzasadniają następujące oceny i uwagi : 1. W okresie objętym kontrolą zrealizowano 5 Projektów dotowanych z FIO, zgodnie z wnioskami i zawartymi umowami na ich wykonanie. Na realizację tych Projektów Stowarzyszenie otrzymało dotacje w łącznej kwocie ,00 zł, z czego wykorzystało

2 kwotę ,50 zł. Niewykorzystana dotacja (25,50 zł), na realizację w 2005 r. zadania Reintegracja zawodowa i społeczna osób zakaŝonych wirusem HIV i chorych na AIDS, została zwrócona w styczniu 2006 r. Projekty FIO realizowane były przez Ośrodek Readaptacji EKO Szkoła śycia w Wandzinie (3) i Ośrodek Resocjalizacji w Gajkach (2). 2. ZałoŜone w Projektach FIO cele zostały zrealizowane. Sprawozdania z ich realizacji złoŝono w wymaganym terminie, za wyjątkiem sprawozdania końcowego z Projektu realizowanego przez Ośrodek Resocjalizacji w Gajkach w latach , które przekazano po terminie określonym w umowie. Opóźnienie to było jednak usprawiedliwione, a na przesunięcie terminu uzyskano zgodę Departamentu PoŜytku Publicznego Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej. 3. Stowarzyszenie było podmiotem uprawnionym do składania wniosków o dofinansowanie realizacji Projektów w ramach FIO. ZłoŜone wnioski oraz sprawozdania z realizacji Projektów podpisywali, zgodnie ze Statutem Stowarzyszenia, Przewodniczący oraz Członek Zarządu Głównego. Zakres realizowanych Projektów FIO był zgodny z działalnością statutową Stowarzyszenia. 4. Koszty realizacji zadań pokrywane ze środków FIO, były związane bezpośrednio z realizacją tych zadań i kwalifikowalne zgodnie z obowiązującymi zasadami przyznawania i rozliczania dotacji w ramach tego Programu. 5. W wyniku badania wybranych dowodów księgowych (od 11,43% do 16,95% z poszczególnych Projektów) ujętych w rozliczeniach Projektów FIO ustalono, Ŝe były one opisane zgodnie z zasadami przyznawania i rozliczania dotacji w ramach FIO oraz zawierały elementy określone w art. 21 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 ze zm.). 6. Zakres przedmiotowy Projektu FIO Program postrehabilitacyjny >>Drugi krok-uwierz w siebie<< częściowo pokrywał się z zakresem Programu EQUAL Dajmy sobie pracę Ekoszansa. Elementami wspólnymi był kurs komputerowy i szkolenia zawodowe. Rozliczeń Projektu FIO i Programu EQUAL dokonano jednak prawidłowo. 7. W realizacji trzech Projektów FIO stwierdzono niewielkie odstępstwa od planowanego zakresu, które jednak nie miały wpływu na całokształt ich wykonania. 8. W ramach realizacji Projektu Readaptacja społeczna osób wykluczonych, w sytuacjach kryzysowych oraz zagroŝonych wykluczeniem społecznym w zakresie stacjonarnej pomocy społecznej na bazie Ośrodka Resocjalizacji Stowarzyszenia Solidarni >>PLUS<< w Gajkach

3 k/słupska, nie dokonano rachunkowego wyodrębnienia nieodpłatnej i odpłatnej działalności, wymaganego przepisem art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności poŝytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz. 873 ze zm.). Od uczestników tego Projektu, pobierających renty lub zasiłki socjalne pobrano opłaty w łącznej wysokości 1500 zł (100 zł miesięcznie), a zatem w świetle przepisu art. 8 ust. 1 ww. ustawy stanowiącego, Ŝe działalnością odpłatną poŝytku publicznego jest działalność w zakresie wykonywania zadań naleŝących do sfery zadań publicznych, za którą pobiera się wynagrodzenie, naleŝy uznać ww. działalność jako odpłatną. Wyjaśnienia księgowej Ośrodka Resocjalizacji w Gajkach, Ŝe ww. kwota była przeznaczona na inne cele statutowe niŝ wskazane w Projekcie FIO i dlatego nie została wyodrębniona w kosztach Projektu nie są przekonywujące. Stwierdzono bowiem, Ŝe zapis o częściowej odpłatności adresatów Projektu zawarto we wniosku o dofinansowanie realizacji zadania środkami FIO oraz w Sprawozdaniu z działalności Stowarzyszenia za 2005r. 9. W Projektach realizowanych przez Ośrodek Resocjalizacji w Gajkach nie przestrzegano postanowień zawartych w umowach o ich dofinansowanie, zobowiązujących zleceniobiorcę do prowadzenia wyodrębnionej dokumentacji finansowo-księgowej środków otrzymanych na ich realizację zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy o rachunkowości. Wyodrębnienie w zakresie realizacji Projektów FIO w Gajkach polegało na prowadzeniu przy pomocy programu Excel kartotek, na których ewidencjonowano jedynie koszty odpowiadające kwotom przyznanej dotacji. Księgowa ww. Ośrodka w wyjaśnieniach zapewniła, Ŝe w bieŝącym roku dokumentacja finansowo-księgowa w zakresie realizowanych Projektów FIO będzie prowadzona prawidłowo. 10. W rozliczeniu Projektu realizowanego w latach Readaptacja społeczna osób niepełnosprawnych, wykluczonych społecznie w zakresie stacjonarnej pomocy społecznej na bazie Ośrodka Resocjalizacji Stowarzyszenia Solidarni >>PLUS<< w Gajkach k/słupska,,którego realizację zakończono 30 listopada 2007 r., uwzględniono fakturę na kwotę zł z dnia 7 grudnia 2007 r., tj. z okresu po zakończeniu realizacji zadania. Ponadto w zestawieniu faktur (załączonym do tego rozliczenia), mylnie wpisano kwotę faktury nr FA88/DET/2006X z dnia 30 grudnia 2006 r., zamiast kwoty 1042 zł wpisano zł. PowyŜsza pomyłka spowodowała, Ŝe wykazano zaniŝone o 18 zł koszty realizacji Projektu. 11. W rozliczeniu Projektu z 2005 r. Readaptacja społeczna osób wykluczonych, w sytuacjach kryzysowych oraz zagroŝonych wykluczeniem społecznym w zakresie stacjonarnej pomocy społecznej na bazie Ośrodka Resocjalizacji Stowarzyszenia Solidarni

4 >>PLUS<< w Gajkach k/słupska ujęto 4 faktury wystawione przed terminem jego rozpoczęcia. Z faktur tych zakwalifikowano jako wkład własny kwotę 600,01 zł. 12. Wynagrodzenie łączne 4 osób biorących udział w realizacji trzech Projektów FIO (działalność nieodpłatna) w latach przekraczało 1,5 krotność przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w sektorze przedsiębiorstw ogłoszonego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego. 13. W realizacji zadania Reintegracja zawodowa i społeczna osób zakaŝonych wirusem HIV i chorych na AIDS, wykonywanego w 2005 r., nie wniesiono wymaganego 10% udziału własnego w kosztach całkowitych. Udział ten wyniósł 9,74%. Spowodowane to było niezrealizowaniem planowanego wydatku w kwocie 911,10 zł dotyczącego zakupu odzieŝy roboczej. W wyjaśnieniach podano, Ŝe wydatku tego nie poniesiono, poniewaŝ bezpłatnie otrzymano odzieŝ z organizacji kościelnej w Holandii. Przedstawiając powyŝsze oceny i uwagi, NajwyŜsza Izba Kontroli wnosi o: 1. Zapewnienie prowadzenia w Ośrodku Resocjalizacji w Gajkach wyodrębnionej dokumentacji finansowo-księgowej środków otrzymanych na realizację zadań dofinansowanych w ramach FIO. 2. Zwiększenie nadzoru nad realizacją Projektów FIO w Ośrodku Resocjalizacji w Gajkach. NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku, na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK, oczekuje przedstawienia przez Pana Przewodniczącego w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków bądź o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków lub przyczynach niepodjęcia działań. Zgodnie z treścią art. 61 ust. 1 ustawy o NIK, w terminie 7 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie do dyrektora Delegatury NIK w Gdańsku umotywowanych zastrzeŝeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeŝeń, zgodnie z art. 62 ust. 2 ustawy o NIK, termin nadesłania informacji, o którym wyŝej mowa wyŝej, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK.

5