Dom Pomocy Społecznej w Machowinie
|
|
- Aniela Skrzypczak
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Starostwo Powiatowe w Słupsku PROTOKÓŁ z kontroli realizacji planu dochodów i wydatków oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w 2010 r. Nazwa jednostki kontrolowanej Dom Pomocy Społecznej w Machowinie Kierownik jednostki Ewa Młynarczyk-Starzak Główny księgowy Joanna Blok Osoba przeprowadzająca kontrolę Kontrolę przeprowadziła Joanna Harasimiuk, inspektor w Wydziale Organizacyjnym Starostwa Powiatowego w Słupsku, działając na podstawie upoważnienia Nr OR.III /10 Starosty Słupskiego z dnia 13 maja 2010 r. Kontrola została przeprowadzona w dniach r. Przedmiot i zakres kontroli Kontrola dotyczyła realizacji planu dochodów i wydatków oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w 2010 r. Wynik poprzedniej kontroli Poprzednia kontrola przeprowadzona została w jednostce w dniach r. i dotyczyła przestrzegania realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków przez jednostkę budżetową. Kontrolą objęto 5% wydatków jednostki z roku W wyniku jej przeprowadzenia wydano zalecenia pokontrolne zgodnie z pismem znak: OR.IX /09 z dn r. Dyrektor jednostki udzielił w terminie 1
2 odpowiedzi na zalecenia, zgodnie z pismem znak: DPS.I /10 z dn r. oraz DPS.I /10 z dn r. Analiza dokumentów źródłowych pozwala stwierdzić, że wskazane w protokole uchybienia zostały wyeliminowane. Ustalenia ogólne dotyczące badanego podmiotu Dom Pomocy Społecznej w Machowinie (zwany dalej DPS ) jest samodzielną jednostką organizacyjną powiatu słupskiego, działającą w formie jednostki budżetowej. Siedzibą DPS jest Machowino 53, Ustka. Podstawą działania Domu są w szczególności poniższe akty prawne: Ustawa z dn r. o pomocy społecznej (Dz. U. Nr 64, poz. 593 ze zm.); Rozporządzenia Ministra Polityki Społecznej z dn r. w sprawie domów pomocy społecznej (Dz. U. Nr 217, poz ze zm.); Ustawa z dn o ochronie zdrowia psychicznego (Dz. U. Nr 111, poz. 535 ze zm.); Ustawa z dn r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. Nr 210, poz ze zm.); Ustawa z dnia r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.); Statut i Regulamin Organizacyjny. DPS przeznaczony jest dla mężczyzn niepełnosprawnych intelektualnie (art. 56, pkt. 4 ustawy o pomocy społecznej). W myśl regulaminu organizacyjnego DPS zapewnia mieszkańcom całodobową opiekę oraz zaspokaja ich niezbędne potrzeby bytowe, opiekuńcze i wspomagające, dostosowane do wymagań poszczególnych mieszkańców. Umożliwia także korzystanie z przysługujących świadczeń zdrowotnych, w tym specjalistycznych świadczeń psychiatrycznych z tytułu powszechnego ubezpieczenia zdrowotnego. Wydatki związane z zapewnieniem całodobowej opieki oraz zaspokojeniem, niezbędnych potrzeb bytowych i społecznych pokrywane są w całości przez DPS. Dyrektorem jednostki jest Pani Ewa Młynarczyk Starzak, zatrudniona na tym stanowisku od r. Uchwałą nr 255/2009 Zarządu Powiatu Słupskiego z dnia r. udzielone zostało pełnomocnictwa do dokonywania czynności prawnych związanych z kierowaniem bieżącą działalnością DPS w Machowinie. Pełnomocnictwo zostało uchwalone na czas nieokreślony. Natomiast Uchwałą nr 193/2008 Zarządu Powiatu Słupskiego z dn r. Dyrektor DPS otrzymała pełnomocnictwo do przygotowania i przeprowadzania postępowań o udzielenie zamówienia publicznego. 2
3 Ustalenia kontroli - realizacja planu dochodów i wydatków oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w 2010 r. Najistotniejsze zarządzenia Dyrektora regulujące działalność DPS w Machowinie: Zarządzeniem nr 1/2010 z dn r. w sprawie pogotowia kasowego; Zarządzeniem nr 02/2010 z dn r. w sprawie wprowadzenia stawki żywieniowej od r.; Zarządzeniem nr 27/2009 z dn r. w sprawie ustalenia wykazu stanowisk pracy wykonywanej w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze; Zarządzenie nr 10/2009 z dn r. w sprawie ustalenia Regulaminu Pracy Pracowników DPS w Machowinie, ze zm.; Zarządzenie nr 9/2009 z dn r. w sprawie ustalenia Regulaminu wynagradzania pracowników DPS w Machowinie; Zarządzenie nr 8/2009 z dn r. w sprawie wprowadzenia regulaminu okresowej oceny pracowników w DPS w Machowinie; Zarządzenie nr 2/2007 z r. w sprawie zakresu i istoty stosowania zasad rachunkowości. W trakcie analizy w/w aktów prawnych regulujących działanie badanego podmiotu stwierdzono, że Regulamin Pracy zawiera niezgodny ze stosowanymi przez DPS regułami, zapis o obowiązującym czasie pracy. Regulamin definiuje czas pracy zmianowej 8 - godzinnej, natomiast w badanej jednostce ze względu na konieczność pracy w ruchu ciągłym obowiązuje system równoważnego czasu pracy dla pracowników związanych z bezpośrednią opieką nad mieszkańcami. Jedynie pracownicy administracji i obsługi wykonują swoją prace w podstawowym, 8 godzinnym czasie pracy. Kopia rozdziału 3 Czas pracy z Regulaminu Pracy oraz faktyczny wykaz czasu pracy pracowników DPS stanowią załącznik nr 1 i nr 2 do protokołu. Realizacja planu wydatków i dochodów w 2010 r. Kwota wydatków na 2010 r. ustalona została na podstawie Uchwały Nr XXXIX/291/2009 Rady Powiatu Słupskiego z dn r. w sprawie ustalenia budżetu powiatu na 2010 r., ze zmianami. Plan oraz wykonanie na dzień r. wydatków i dochodów jednostki za 2010 r. przedstawiają tabele: 3
4 Wydatki 2010 r. Dział Rozdział Paragraf Wydatki Wykonanie Plan Wykonanie planu (%) , ,84 26, , ,84 26, , ,11 22, , ,22 99, , ,86 25, , ,38 21, ,00 201,00 10, , ,87 7, , ,89 22, , ,72 30, , ,98 23, ,00 675,40 5, ,00 0,00 0, , ,79 17, ,00 293,01 24, ,00 402,60 22, , ,17 25, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 588,50 18, , ,00 35, ,00 192,00 96, , ,75 37, ,00 632,00 21, ,00 0,00 0, , ,59 22,18 Dochody 2010 r. Dochody Dział Rozdział Paragraf Należności Wykonanie ,00 636, ,00 636, ,00 636, , , , , ,00 630, , , , ,88 Razem: , ,22 4
5 Sprawozdania Rb-28S, Rb-27S, Rb-N i Rb-Z przekazane zostały w wymaganym terminie. W wyniku kontroli stwierdzono, że wykazane w sprawozdaniach wydatki i dochody były zgodne z prowadzoną ewidencją analityczną. Suma wydatków i zobowiązań nie przekroczyła planu finansowego. Przestrzeganie procedur dokumentowania wydatków W badanej jednostce sprawdzono prawidłowość dokonywania i dokumentowania wydatków. Dokumenty sprawdzone w trakcie kontroli zostały w sposób prawidłowy opisane pod względem zamówień publicznych i zakwalifikowane do wydatków strukturalnych. Podpisy złożone przez upoważnione osoby pozwoliły stwierdzić, że wydatkowane środki poddane zostały procedurom kontroli wewnętrznej i że wydatkowane zostały w sposób celowy, oszczędny z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów. Faktury zostały zadekretowane zgodnie z art. 21 ust. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 Nr 152, poz ze zm.). Do faktur dołączony został wniosek o zaangażowanie środków budżetowych. Wątpliwości budzi jednak fakt regulowania zobowiązań ze zbyt dużym wyprzedzeniem. Stwierdzono przypadki zapłaty za faktury dni przed terminem. Płacąc zobowiązania z tak dużym wyprzedzeniem, jednostka pozbawia się możliwości uzyskania dodatkowych dochodów z odsetek na rachunku bankowym. Kopie przykładowo wybranych faktur, za które dokonano zbyt wczesnej zapłaty stanowią załącznik nr 3 do protokołu. Kontrola akt osobowych oraz wydatków na wynagrodzenia Wg stanu na dzień r. DPS zatrudniał 80 pracowników, w tym 6 osób w ramach prac interwencyjnych. Lista zatrudnionych osób stanowi załącznik nr 4 do protokołu. Losowej kontroli poddano akta osobowe i naliczenie wynagrodzeń poniższych osób: 1. Mirosław Krupa konserwator, zatrudniony na czas nieokreślony od r. W aktach widnieje zapytanie o karalność z dnia r. z adnotacją: nie notowany w centralnym rejestrze skazanych, oraz oświadczenie o odpowiedzialności materialnej za powierzone mienie. Wypłata wynagrodzenia lista płac nr 8 2. Artur Gładikowski szef kuchni, zatrudniony na czas nieokreślony od r. W aktach widnieje zapytanie o karalność z dnia r. z adnotacją: nie notowany w centralnym rejestrze skazanych, oraz oświadczenie o odpowiedzialności materialnej za powierzone mienie. Wypłata wynagrodzenia za m-c kwiecień wg listy płac nr 6. 5
6 3. Elżbieta Lubert pokojowa, zatrudniona na czas nieokreślony od r. Wypłata wynagrodzenia za m-c kwiecień wg listy płac nr Marzena Michalska opiekun, zatrudniona na czas nieokreślony od r. Wypłata wynagrodzenia za m-c kwiecień wg listy płac nr Artur Ruszkiewicz palacz c.o., zatrudniony na czas nieokreślony od r. Wypłata wynagrodzenia za m-c kwiecień wg listy płac nr Iwona Sienkiewicz starsza pielęgniarka, zatrudniona na czas nieokreślony od r. Wypłata wynagrodzenia za m-c kwiecień wg listy płac nr Małgorzata Spryszak kierownik działu opiekuńczo - terapeutycznego, zatrudniona na czas nieokreślony od W aktach znajduje się arkusz okresowej oceny kwalifikacyjnej pracownika samorządowego z dnia r., z adnotacją: ocena pozytywna Wypłata wynagrodzenia za m-c kwiecień wg listy płac nr Anna Piłka starsza księgowa, zatrudniona na czas nieokreślony od r. Pracownikowi zostało powierzone m. in. prowadzenie kasy od r. W aktach znajduje się oświadczenie o odpowiedzialności materialnej, zapytanie o karalność z dn r. z adnotacją: nie figuruje w kartotece karnej krajowego rejestru karnego, arkusz oceny kwalifikacyjnej pracownika samorządowego z dn r. z adnotacją: ocena pozytywna. Wypłata wynagrodzenia za m-c kwiecień wg listy płac nr 1. We wszystkich aktach znajdują się ważne badania lekarskie, kopie dokumentów potwierdzone są za zgodność z oryginałem. Naliczone za miesiąc kwiecień 2010 r. kwoty wynagrodzeń w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych. Wynagrodzenia zasadnicze, dodatki funkcyjne i stażowe zostały naliczone na podstawie obowiązujących przepisów prawa oraz przepisów wewnętrznych. W aktach znajdują się zgody pracowników na przekazanie wynagrodzenia na indywidualne konto bankowe i dokonanie innych potrąceń należności np. za rozmowy telefoniczne. Analizę poprawności naliczenia płac stwierdzono na podstawie list płac od nr 1 do nr 8 za kwiecień 2010 r. Przekazanie wypłaty na konta pracowników nastąpiło w dn r. (WB nr 61) a wypłata gotówki z kasy w dn r. (raport kasowy nr 12/B/2010). Podatek dochodowy od wynagrodzeń pracowników został przelany na konto Urzędu Skarbowego w dn r. po potraceniu przez jednostkę należnego jej wynagrodzenia dla płatnika składek. Za nieprawidłowe należy uznać wypłatę wynagrodzenia z kasy przez osobę, która jednocześnie odpowiedzialna jest za sporządzanie list płac. Wątpliwości budzi również sposób wyliczenia przez jednostkę składek na ubezpieczenie wypadkowe pracowników i Fundusz Pracy. Wg art. 20, ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009, Nr 6
7 205, poz ze zm.) podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie wypadkowe jest taka sama jak na ubezpieczenie emerytalne i rentowe. Podobne unormowania prawne dotyczące obliczenia składki na Fundusz Pracy zawiera art. 104 ust. 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy (Dz. U. z 2008 r., Nr 69, poz. 415, ze zm.). Za błędne należy uznać obliczenie składki od kwoty brutto wypłaconego wynagrodzenia wszystkim pracownikom w m-cu kwietniu. Prawidłowo wyliczona kwota winna być ustalona oddzielnie dla każdego pracownika, a następnie zsumowana. Kopia zbiorówki lista płac za m-c kwiecień 2010 r. z wyliczonymi składkami na ubezpieczenie społeczne, wypadkowe i Fundusz Pracy stanowi załącznik nr 5 do protokołu. Emerytury pomostowe Problem emerytur pomostowych w DPS reguluje Zarządzenie Dyrektora Nr 27/2009 z dn r. w sprawie ustalenia wykazu stanowisk pracy wykonywanej w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze. Ewidencja pracowników na dzień r. stanowi załącznik do zarządzenia. Zakwalifikowanych zostało wg stanu na r. 59 pracowników. Stanowiska zostały zakwalifikowanych w sposób prawidłowy, zgodnie z ustawą z dnia 19 grudnia 2008 r. o emeryturach pomostowych (Dz. U. Nr 237, poz ze zm.), jak również w sposób prawidłowy naliczone i przekazane do ZUS składki. Składki za m-c kwiecień 2010 r. zostały uregulowane za 60 pracowników (zatrudnienie w 2010 r. palacza c.o.) Weryfikacji poprawności naliczenia dokonano na podstawie list płac za m-c kwiecień 2010 r. Składki zostały opłacone w wysokości wynikającej z deklaracji ZUS nr , w dniu r. Kopia deklaracji ZUS stanowi załącznik nr 6 do protokołu. Sposób naliczenia składki na emerytury pomostowe za poszczególnych pracowników stanowi załącznik nr 7 do protokołu. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Działanie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych unormowane zostało w Regulaminie wprowadzonym Zarządzeniem Nr 13/2007 Dyrektora DPS w Machowinie z dnia 31 grudnia 2007 r. Regulamin zawiera zapisy niezgodne z ustawą z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1996, Nr 70, poz. 335 ze zm.): Dział VI. 6, pkt. 2: Prawo do korzystania z dopłat do różnych form wypoczynku mają pracownicy, którzy przepracowali w DPS w Machowinie: a) pożyczki mieszkaniowe dwa lata, 7
8 b) wczasy pod gruszą pracownicy zatrudnieni na czas nieokreślony po przepracowaniu roku i po wykorzystaniu minimum 10 dni urlopu w ciągłości, c) pracownicy zatrudnieni na czas określony po przepracowaniu ½ roku, minimum 5 dni urlopu w ciągłości Art. 8, ust. 1 ustawy określa, że jedynym kryterium przyznawania ulgowych usług i świadczeń oraz dopłat z Funduszu jest sytuacja życiowa, rodzinna i materialna osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu. Nie jest możliwe uzależnienie dopłat z Funduszu od wymiaru etatu lub zatrudnienia na czas określony. Wszystkie świadczenia przyznawane z funduszu dla pracowników przyznawane są na posiedzeniu Komisji socjalnej wybranej z pracowników DPS oraz przedstawiciela związków zawodowych i akceptowane przez Dyrektora jednostki i związki zawodowe. Każde posiedzenie komisji dokumentowane jest protokołem. Jednostka prowadzi rejestr założony dn r. złożonych wniosków przez pracowników i przyznanych świadczeń. Na posiedzeniu komisji w dniu r. rozliczone zostały wydatki za 2009 r. oraz ustalono plan wydatków na 2010 r. Zgodnie z Uchwałą Nr 340/2009 Zarządu Powiatu Słupskiego z dnia 17 września 2009 r. dla pracowników sfery budżetowej przyjęto kwotę bazową do wyliczenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w wysokości zł. Badana jednostka przyjęła do wyliczenia odpisu podstawowego dla 19 pracowników kwotę 1047,00 zł, a dla 61 pracowników zatrudnionych w szczególnie uciążliwych warunkach kwotę 1396,00 zł. Do planu wydatków na 2010 r. powinna zostać przyjęta kwota w wysokości ,00 zł. Ze względu na ograniczone środki budżetowe na 2010 r. DPS zaplanowała kwotę ,00 zł. Kopia notatki z dnia r. o zabezpieczeniu kwoty ,00 zł w planie finansowym stanowi załącznik nr 8 do protokołu. Jednak jako podstawę do przelania na konto Funduszu 75% środków w terminie do końca maja 2010 r., jednostka powinna przyjąć kwotę w wysokości ,90 zł. Kontrolowana jednostka refunduje z rachunku podstawowego koszty opłat i prowizji związanych z prowadzeniem wyodrębnionego rachunku ZFŚS. Refundacja przeprowadzana jest na koniec miesiąca, w którym koszty wystąpiły. Gospodarka kasowa Zasady działania gospodarki kasowej w DPS reguluje Zarządzenie nr 2/2007 z r. w sprawie zakresu i istoty stosowania zasad rachunkowości. Wysokość pogotowia kasowego określona została w Zarządzeniu nr 1/2010: rachunek bieżący zł, rachunek depozytów mieszkańców DPS 300 zł. 8
9 Jednostka prowadzi trzy rodzaje raportów kasowych z oznaczeniami: B środki budżetu, D środki z kont depozytowych mieszkańców, S środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Kontrolę gotówki w kasie przeprowadzona na podstawie raportów kasowych nr: 14/B/2010 raport za okres od maja 2010 r., saldo 670,54 zł, 14/D/2010 raport za okres od maja 2010 r., saldo 15,00 zł, 1/S/2010 raport za okres od r., saldo gotówki 0 zł. Razem: 685,54 zł Stan gotówki kasy zgodny ze sporządzonymi raportami kasowymi. Dokonywane wypłaty gotówki z kasy są przeprowadzane na podstawie dowodów kasowych dopuszczonych w jednostce z zachowaniem chronologii zapisów, poprawności obrotów i sald oraz ciągłości sald raportów kasowych. Spis z natury Tryb i zasady przeprowadzania inwentaryzacji w DPS zawarte zostały w Instrukcji inwentaryzacyjnej, stanowiącej załącznik nr 11 do Zarządzenia nr 2/2007 z dnia w sprawie zakresu i istoty stosowanych zasad rachunkowości. Na podstawie Zarządzeń Dyrektora DPS nr: 1/2010 z r., 2 sporządzony został plan inwentaryzacji na 2010 r. 26/2009 z r. przeprowadzony został spis z natury gotówki w kasie, druków kp, druków arkuszy spisu z natury, czeków. Osoba odpowiedzialna materialnie: Pani Anna Piłka. Spis został przeprowadzony dnia r. na arkuszu spisu z natury nr 18/2009. Komisja sporządziła z dokonanych czynności protokół nr 4/2009 z adnotacją: różnic inwentaryzacyjnych brak. 25/2009 z dn r. przeprowadzona została inwentaryzacja roczna znaczków pocztowych na arkusz spisowym nr 17/2009. Osoba odpowiedzialna materialnie: Pani Dorota Lachowicz. Różnic nie stwierdzono. 28/2009 z dn r. przeprowadzony został w dniu r. na arkuszu nr 1/2010 spis kart drogowych, będących drukami ścisłego zarachowania. Osoba odpowiedzialna za powierzone mienie: Pan Mariusz Przybyszewski. Różnic nie stwierdzono. 9
10 29/2009 z dn r. przeprowadzony został w dniu r. na arkuszu nr 2/2010 spis paliwa w samochodach. Osoba odpowiedzialna materialnie: Pan Leon Wlazło. Stan zgodny z ewidencją na kartach drogowych. Dnia r. zgodnie z opracowanym harmonogramem, została przeprowadzona inwentaryzacja magazynu artykułów spożywczych i przemysłowych. Do przeprowadzenia spisu brak jest dokumentu powołującego przez Dyrektora jednostki komisję odpowiedzialną za przeprowadzenie spisu. Z arkuszy spisowych wynika, że inwentaryzacja została przeprowadzona przez komisję w składzie: Sienkiewicz Iwona Weltrowska Janina Ruszkiewicz- Ciesielska Edyta Osobą odpowiedzialną za stan magazynów jest magazynier Pani Dorota Gąsiorska. Ze sporządzonych przez komisję zapisów na arkuszu od nr 9 do 12 wynika, że inwentaryzacja w magazynie spożywczym rozpoczęła się o godz a zakończyła o godz Zapis ten nie świadczy o rzetelnym przeprowadzeniu prac, tym bardziej, że zostało spisanych (przeliczonych i przeważonych!) 89 pozycji w tym np. np. miód naturalny szt. 2381, makaron dary 756,50 kg, buraki 429,50 kg, kapusta kiszona 753 kg. Inwentaryzacja artykułów przemysłowych została udokumentowana na arkuszach spisu od nr 13 do 16. Spisanych zostało 109 pozycji. Poprawki dokonane na arkuszach zostały zaparafowane przez przewodniczącego komisji i osobę odpowiedzialną materialnie. Taki sposób dokonywania poprawek przewiduje Instrukcja Inwentaryzacyjna, wg której prowadzone były prace komisji. Stwierdzić jednak należy, że fakt dokonania poprawek w arkuszach inwentaryzacyjnych winni potwierdzić wszyscy członkowie komisji. Zapis powyższy wymaga zmiany Instrukcji Inwentaryzacyjnej. Ponadto wszystkie osoby odpowiedzialne za powierzone mienie złożyły stosowne oświadczenia przed rozpoczęciem prac inwentaryzacyjnych jak i po ich zakończeniu. Rozliczenia całości spisu dokonano w sposób prawidłowy. Gospodarka magazynowa Plan kont w badanej jednostce przewiduje prowadzenie ewidencji analityczna do konta 310 Materiały: magazyn spożywczy, magazyn przemysłowy, 10
11 Ewidencja magazynowa prowadzona jest w systemie Spiżarnia 2.1, który został wprowadzony do stosowania w DPS Zarządzeniem Dyrektora nr 3/2010 z dn r. Jednostka w systemie informatycznym stosowanym do prowadzenia gospodarki magazynowej wyodrębniła magazyny: - magazyn spożywczy, - magazyn środków czystości, - magazyn dary, - magazyn odzieżowy, - magazyn gospodarczy opał, - magazyn meblowy. Stwierdzono, że ewidencja magazynowa zgodna jest z ewidencją księgową. Wydruk z programu księgowego i magazynowego wg stanu na dzień r. stanowi załącznik nr 9 do protokołu. Zamówienia publiczne Zarządzeniem nr 16/2009 z dnia Dyrektor DPS ustalił skład stałej komisji odpowiedzialnej za przygotowanie i przeprowadzenie procedur przetargowych oraz regulaminu Pracy Komisji przetargowej. Komisja sporządziła na 2010 r. Plan zamówień publicznych. Kopia Planu stanowi załącznik nr 10 do protokołu. Wybór trybu postępowania dla poszczególnych grup usług i zakupu artykułów nie budzi zastrzeżeń. W badanej jednostce sprawdzono sposób przeprowadzenia przetargu nieograniczonego na dostawę artykułów spożywczych ogłoszenie Nr z dnia r. Nie stwierdzono nieprawidłowości w sposobie przygotowania i przeprowadzenia przetargu. Na podstawie losowo wybranych faktur sprawdzono poprawność stosowania cen z przetargu: f-ra nr , dostawa mięsa o wartości 445,35 zł, nr umowy 4/2009 ceny zgodne, f-ra nr 59/03, dostawa pieczywa o wartości 615,51 zł, nr umowy 7/2009 ceny zgodne, f-ra nr 193/MG/10, dostawa mrożonek i ryb o wartości 559,63 zł, nr umowy 6/2009 ceny zgodne, f-ra nr 4349/FV/03/10/s, dostawa artykułów spożywczych o wartości 911,92 zł, nr umowy 5/2009 ceny zgodne, f-ra nr 6330/FV/03/10, dostawa nabiału o wartości 1074,04 zł, nr umowy 5/2009 ceny zgodne. 11
12 Naliczenie odpłatności mieszkańców Sprawdzono losowo poprawność naliczenia odpłatności mieszkańców za pobyt w DPS za miesiąc kwiecień 2010 r.: Lp. Nazwisko i imię renta świadczenie opiekuńcze Razem 70% z otrzymywanych świadczeń Naliczona odpłatność Uwagi 1. [ ]* 525,88 153,00 678,88 475,22 475,22-2. [ ]* 1 571,81 153, , ,37 954,00 Ograniczenie zgodnie z ustawą o pomocy społecznej DZ. U. z 1998 Nr. 664 poz. 414 ze zm. 3. [ ]* 525,88 153,00 678,88 475,22 475,22 - Dane przedstawione w tabeli pozwalają stwierdzić, że odpłatność za pobyt w DPS mieszkańców naliczona została w sposób prawidłowy. Do zestawienia tabeli posłużyły wydruki z kont analitycznych losowo wybranych mieszkańców, wg stanu za miesiące od stycznia do kwietnia 2010 r. Wydruki stanowią załącznik nr 11 do protokołu. Jednostka stosuje zwolnienia z opłat mieszkańców przebywających na urlopach poza DPS zgodnie z art. 63 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz. U r., Nr 175, poz. 1362, ze zm.). Zestawienie urlopowanych mieszkańców w 2010 r. stanowi załącznik nr 12 do protokołu. Na tym kontrolę zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Dyrektora jednostki poinformowano o prawie do odmowy podpisania protokołu wraz ze złożeniem na tę okoliczność umotywowanego pisemnego wyjaśnienia i żądania ponownego przebadania tematu. Protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Wykaz załączników: 1. Kopia rozdziału 3 Czas pracy z Regulaminu Pracy. 12
13 2. Faktyczny wykaz czasu pracy pracowników DPS. 3. Kopie przykładowo wybranych faktur, za które dokonano zbyt wczesnej zapłaty. 4. Lista zatrudnionych osób wg stanu na dzień r. 5. Kopia zbiorówki lista płac za m-c kwiecień 2010 r. z wyliczonymi składkami na ubezpieczenie społeczne, wypadkowe i Fundusz Pracy. 6. Kopia deklaracji ZUS DRA nr Sposób naliczenia składki na emerytury pomostowe za poszczególnych pracowników. 8. Kopia notatki z dnia r. o zabezpieczeniu kwoty ,00 zł w planie finansowym DPS na 2010 r. 9. Wydruk sald z programu księgowego i magazynowego wg stanu na dzień r. 10. Kopia Planu zamówień publicznych na rok Wydruki wg stanu za miesiące od stycznia do kwietnia 2010 r. losowo wybranych mieszkańców. 12. Zestawienie urlopowanych mieszkańców w 2010 r. Słupsk, dn r. DYREKTOR Domu Pomocy Społecznej w Machowinie INSPEKTOR Joanna Harasimiuk mgr Ewa Młynarczyk-Starzak. jednostka kontrolowana. kontrolujący /* [usunięto w zw. z ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r., o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 101 poz.926 ze zm.)] 13
PROTOKÓŁ. z kontroli w zakresie gospodarki finansowej oraz realizacji zaleceń pokontrolnych
Starostwo Powiatowe PROTOKÓŁ z kontroli w zakresie gospodarki finansowej oraz realizacji zaleceń pokontrolnych Nazwa jednostki kontrolowanej: Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego dla Powiatu iego
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Przedmiot i zakres kontroli Kontrola dotyczyła realizacji planów dochodów i wydatków oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w roku 2010.
Starostwo Powiatowe Słupsk PROTOKÓŁ z kontroli realizacji planów wydatków z uwzględnieniem przestrzegania procedur kontroli finansowej oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w roku 2010. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w zakresie przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Szkole Podstawowej Nr 5 w Słupsku
Protokół z kontroli przeprowadzonej w zakresie przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Szkole Podstawowej Nr 5 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli sprawdzającej
Protokół kontroli sprawdzającej Działając na podstawie upoważnień stałych do przeprowadzania kontroli wydanych przez Prezydenta Miasta Słupska, pracownicy: 1. Pan Leszek Pińkowski główny specjalista Wydziału
Bardziej szczegółowoKontrolą objęto 5 % wydatków ponoszonych w jednostce z tytułu wynagrodzeń osobowych
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem celowości, gospodarności i legalności w Zespole Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku Działając na podstawie
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli. przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 6 przy ul. Wandy 3 w Słupsku.
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 6 przy ul. Wandy 3 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 6 w Słupsku
Protokół kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 6 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska, pracownik Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny
Bardziej szczegółowoProtokół. z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Izbie Wytrzeźwień przy ul. Gdyńskiej 13A w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Izbie Wytrzeźwień przy ul. Gdyńskiej 13A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Słupsku
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania
Bardziej szczegółowoProtokół. z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej. w Szkole Podstawowej Nr 3 przy ul. Banacha 5 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Szkole Podstawowej Nr 3 przy ul. Banacha 5 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli. przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 1 przy ul. Kilińskiego 33 w Słupsku.
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 1 przy ul. Kilińskiego 33 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 7 w Słupsku
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 7 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Schronisku dla Zwierząt w Słupsku
Protokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Schronisku dla Zwierząt w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska, audytor wewnętrzny Joanna Kulikowska
Bardziej szczegółowoProtokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej Miejskiego Ośrodka Doradztwa Metodycznego przy ul. Koszalińskiej 5 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej Miejskiego Ośrodka Doradztwa Metodycznego przy ul. Koszalińskiej 5 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez
Bardziej szczegółowoKontrolą objęto 5 % wydatków ponoszonych w jednostce z tytułu wynagrodzeń osobowych
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, celowości i gospodarności w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 2 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia
Bardziej szczegółoworozdział ,00 zł x 5 % = ,75 zł rozdział ,00 zł x 5 % = ,80 zł razem ,55 zł
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Izbie Wytrzeźwień w Słupsku Działając na podstawie art. 35 a ust. 1 ustawy z
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Zespole Szkół Ogólnokształcących nr 3
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Zespole Szkół Ogólnokształcących nr 3 Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Bardziej szczegółowoKontrolą objęto 5 % wydatków planowanych na 2006 r. ponoszonych z tytułu wynagrodzeń osobowych pracowników w Przedszkolu Miejskim Nr 31 w Słupsku.
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 31 im. Bajkowej Krainy przy ul. Witosa 1 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia wydanego
Bardziej szczegółowoProtokół. z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 9 przy ul. Sportowej 10 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 9 przy ul. Sportowej 10 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta
Bardziej szczegółowoProtokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ekonomicznych i Ogólnokształcących w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli wydanego
Bardziej szczegółowoProtokół. z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Przedszkolu Miejskim Nr 32 przy ul. Kasztanowej 1 w Słupsku
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Przedszkolu Miejskim Nr 32 przy ul. Kasztanowej 1 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta
Bardziej szczegółowoP r o t o k ó ł. Kontroli 5% wydatków za okres od 01 stycznia do 31 lipca 2007 r. przeprowadzonej w Zespole Placówek Edukacyjno-Wychowawczych w Ustce.
Starostwo Powiatowe w Słupsku Tylko do użytku służbowego P r o t o k ó ł Kontroli 5% wydatków za okres od 01 stycznia do 31 lipca 2007 r. przeprowadzonej w Zespole Placówek Edukacyjno-Wychowawczych w Ustce.
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 14-19.09.2009 roku przeprowadzono w oparciu o Zarządzenie nr 47/09 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 4 września
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.15.2012 Gliwice, 31 styczeń 2013 r. nr kor. UM-5842/2013 PANI IWONA HRYCYNA-MUTZ DYREKTOR SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 11 ul. POCZTOWA 31 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoUstalenia szczegółowe:
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Nr 25 im. Kubusia Puchatka przy ul. Powstańców Wielkopolskich 1.
Bardziej szczegółowoKontrolą objęto 5 % wydatków ponoszonych w jednostce z tytułu wynagrodzeń osobowych pracowników.
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, celowości i gospodarności w Miejskim Przedszkolu Nr 9 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Powiatowy Obwód Lecznictwa Ogólnego Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Słupsku ul. Wileńska Słupsk
Starostwo Powiatowe Słupsk PROTOKÓŁ kontroli 5% wydatków w 2009 r. Nazwa jednostki kontrolowanej: Powiatowy Obwód Lecznictwa Ogólnego Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Słupsku ul. Wileńska
Bardziej szczegółowoProtokół. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespole Szkół Ogólnokształcących i Technicznych przy ul. Szymanowskiego 5 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ogólnokształcących i Technicznych przy ul. Szymanowskiego 5 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego
Bardziej szczegółowoProtokół. z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Młodzieżowym Centrum Kultury w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Młodzieżowym Centrum Kultury w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli. przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zarządzie Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zarządzie Terenów Zieleni Miejskiej i Cmentarzy Komunalnych w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez
Bardziej szczegółowoProtokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Słupsku
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej w Poradni Psychologiczno Pedagogicznej w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania kontroli
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Placówce Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej przeprowadzonej w Placówce Socjalizacyjnej Mój Dom Moja Przyszłość w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego do przeprowadzania
Bardziej szczegółowoProtokół. Ustalenia szczegółowe:
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Miejskim Nr 10 przy ul. Zygmunta Augusta 10 w Słupsku. Działając
Bardziej szczegółowoRobert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa Słupsk Słupsk, dn r.
Robert Biedroń Prezydent Miasta Słupska pl. Zwycięstwa 3 76-200 Słupsk Słupsk, dn. 23.05.2016 r. ZAWiK-III.1711.6.2015 Pan Michał TRAMER DYREKTOR Państwowego Teatru Lalki "Tęcza" ul. Waryńskiego 2 76-200
Bardziej szczegółowoP R O T O K Ó Ł. z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Nr 3 w Dęblinie
Dęblin 03.04.2007 rok KW 0914/01/2007 P R O T O K Ó Ł z kontroli przeprowadzonej w Zespole Szkół Nr 3 w Dęblinie 1. Kontrolę przeprowadził Zygmunt MROZIŃSKI Inspektor wewnętrznej kontroli finansowej Urzędu
Bardziej szczegółowoPrzepisem wyłączającym odpowiedzialność kierownika jednostki za rachunkowość ( w tym inwentaryzację) jest art. 53 ust. 5 ufp.
B-ZP.1711.16.2018 Czeladź, dnia 26 11.2018 r. Pani Dyrektor mgr Jolanta Barańska Żłobek Miejski ul. Niepodległości 6 41-250 Czeladź WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Zgodnie z Rocznym planem kontroli w dniach od
Bardziej szczegółowoProtokół. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie V Liceum Ogólnokształcącego im. Zbigniewa Herberta przy ul. Krzywoustego 6 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w V Liceum Ogólnokształcącym im. Zbigniewa Herberta przy ul. Krzywoustego 6 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.4.2012 Gliwice, 05 październik 2012 r. nr kor. UM-440872/2012 ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice Tel. +48 32 231 30 41 Fax +48 32 231 27 25 boi@um.gliwice.pl www.gliwice.eu
Bardziej szczegółowoProtokół. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespołu Szkół Ponadgimnzajalnych przy ul. Szczecińskiej 60 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 1 im. Noblistów Polskich przy ul. Szczecińskiej 60 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia
Bardziej szczegółowoWasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO Data: r.
Szanowna Pani Elżbieta Bijaczewska Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Poznaniu ul. Słowackiego 8 60-823 Poznań Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.19.2016 Data: 07.11.2016 r. Sprawa:
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli realizacji zadań statutowych, gospodarki finansowej w 2010 r. oraz prawidłowości przeprowadzania inwentaryzacji.
Starostwo Powiatowe Słupsk PROTOKÓŁ z kontroli realizacji zadań statutowych, gospodarki finansowej w 2010 r. oraz prawidłowości przeprowadzania inwentaryzacji. Nazwa jednostki kontrolowanej: Zespół Szkół
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego dla Powiatu Słupskiego. Starostwo Powiatowe Słupsk
Starostwo Powiatowe Słupsk PROTOKÓŁ z kontroli realizacji planów wydatków z uwzględnieniem przestrzegania procedur kontroli finansowej oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w roku 2010. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Specjalnego Ośrodka Szkolno - Wychowawczego przy ul. Krasińskiego 19 w Słupsku.
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Specjalnym Ośrodku Szkolno - Wychowawczym przy ul. Krasińskiego 19 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego
Bardziej szczegółowoWK.60/318/K-35/J/13 Danuta Martyniszyn-Gołojuch Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Janusza Korczaka w Lądku-Zdroju
Wrocław, 25 listopada 2013 roku WK.60/318/K-35/J/13 Pani Danuta Martyniszyn-Gołojuch Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Janusza Korczaka w Lądku-Zdroju ul. Kościelna 31 57-540 Lądek-Zdrój Regionalna
Bardziej szczegółowo* - nowe wzory, których nie było w poprzednim wydaniu. Pozostałe wzory zostały zaktualizowane na stan prawny czerwiec 2018 r.
Spis treści płyty CD * - nowe wzory, których nie było w poprzednim wydaniu. Pozostałe wzory zostały zaktualizowane na stan prawny czerwiec 2018 r. I. Dokumentacja z zakresu organizacji i kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoUstalenia szczegółowe:
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Nr 25 im. Kubusia Puchatka przy ul. Powstańców Wielkopolskich 1. Działając na podstawie upoważnienia stałego
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Liceum Ogólnokształcącym w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Liceum Ogólnokształcącym w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 21-25 września 2015 roku w oparciu o Zarządzenie nr 59.2015 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 16 września 2015
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w I Liceum Ogólnokształcącym przy ul. Szarych Szeregów 15 w Słupsku
Protokół kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w I Liceum Ogólnokształcącym przy ul. Szarych Szeregów 15 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. -do użytku zewnętrznego-
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim MK.2,5/912-8/2004 -do użytku zewnętrznego- PROTOKÓŁ z przeprowadzonej kontroli problemowej w Gimnazjum nr 2 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 28 czerwca do
Bardziej szczegółowoProtokół. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie IV Liceum Ogólnokształcacego przy ul. Grottgera 13 w Słupsku.
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w IV Liceum Ogólnokształcącym w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia stałego
Bardziej szczegółowoProtokół kontroli. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 przy ul. Niedziałkowskiego 2 w Słupsku.
Protokół kontroli przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 im. Tadeusza Tańskiego przy ul. Niedziałkowskiego 2 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Poradnia Psychologiczno Pedagogiczna w Słupsku ul. Fabryczna Słupsk. Starostwo Powiatowe Słupsk. kontroli 5% wydatków w 2009 r.
Starostwo Powiatowe Słupsk PROTOKÓŁ kontroli 5% wydatków w 2009 r. Nazwa jednostki kontrolowanej: Poradnia Psychologiczno Pedagogiczna w Słupsku ul. Fabryczna 1 76-200 Słupsk Kierownik jednostki: Jolanta
Bardziej szczegółowoNa podstawie planu finansowego zakładu budżetowego za 2005 r. wydatki wynoszą: Rozdział , ,00 x 5 % = 41.
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Przedszkolu Nr 23 przy ul. Wazów 1A w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia
Bardziej szczegółowoPrezydent Miasta Gliwice
Prezydent Miasta Gliwice KG.0914-0-8/05 Gliwice, 6 kwietnia 2005 r. 2005-154294 Prezydent Miasta ul. Zwycięstwa 21 Tel. +48 (32) 230-6951 Fax +48 (32) 231-2725 pm@um.gliwice.pl Pani mgr Hanna Leśniak-Pasek
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ Kontrola wydatków na składki na ubezpieczenie społeczne w części opłacanej przez pracodawcę oraz fundusz pracy
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Rudzińcu przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia Wójta
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Polskiej Filharmonii Sinfonia Baltica w Słupsku
Protokół z kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Polskiej Filharmonii Sinfonia Baltica w Słupsku Działając na podstawie upoważnień stałych do przeprowadzania kontroli wydanych przez Prezydenta Miasta
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Ośrodku Sportu i Rekreacji w Będzinie przy ul. Sportowej 4. Kontrolę przeprowadziła:
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Ośrodku Sportu i Rekreacji w Będzinie przy ul. Sportowej 4. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli Wewnętrznej,
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Placówce Wielofunkcyjnej Słoneczny Dom w Radomiu; Na podstawie Polecenia słuŝbowego Nr 23/2009 Prezydenta
Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Placówce Wielofunkcyjnej Słoneczny Dom w Radomiu; Na podstawie Polecenia słuŝbowego Nr 23/2009 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 30.06.2009r., pracownik Biura Kontroli
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Zakres kontroli: Kontrola wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Gminnym Zespole Obsługi Ekonomicznej Placówek Oświatowych w Rudzińcu przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej
Bardziej szczegółowoProtokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Nowym Teatrze przy ul. Lutosławskiego 1 w Słupsku.
Protokół z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Nowym Teatrze przy ul. Lutosławskiego 1 w Słupsku. Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.5.3.2012 Gliwice, 23 styczeń 2013 nr kor. UM-454615/2012 PANI MGR IRENA ŚWIĘCICKA DYREKTOR DOMU DZIECKA NR 1 ul. TOSZECKA 13A 44-102 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoLędziny, roku PROTOKÓŁ III/2005
Lędziny, 13.05.2005 roku PROTOKÓŁ III/2005 kontroli Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lędziach, przeprowadzonej przez inspektora d/s kontroli wewnętrznej Urzędu Miasta Lędziny na podstawie upoważnienia
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.3.13.2012 Gliwice, 18.12.2012 nr kor. UM-532494/2012 PANI MGR INŻ. ALEKSANDRA PRZYBYSZ DYREKTOR SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2 UL. GOŹDZIKOWA 2 W GLIWICACH ul.zwycięstwa 21 44-100
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 2
Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 2 Daty skrajne: od... do... Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.2,4/0912-15/2004
Bardziej szczegółowoWystąpienie pokontrolne
Prezydent Elbląga Elbląg, 26 października 2012 r. DON.BKiM.17117.2012.AW Pani Beata Gadomska Dyrektor Gimnazjum Nr l w Elblągu Wystąpienie pokontrolne W dniach od 31.08.2012 r. - 27.09.2012 r. Inspektorzy
Bardziej szczegółowoSzanowna Pani Hanna Rydjan
Szanowna Pani Hanna Rydjan Dyrektor Domu Rodzinnego w Swarzędzu Os. Dąbrowszczaków 15/1-2, 62-020 Swarzędz Wasze pismo z dnia: Znak: Nasz znak: KO.1711.08.2015 Data: 13.07.2015 r. Sprawa: wystąpienie pokontrolne
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej w Skwierzynie Kontrolę w dniu 20 października 2005 r. przeprowadził zespół kontrolny w składzie: 1) Przewodnicząca Halina Mucha Skarbnik Powiatu
Bardziej szczegółowoZARZĄD POWIATU ŻARSKIEGO
ZARZĄD POWIATU ŻARSKIEGO 68-200 Żary, Al. Jana Pawła II 5, tel. (068) 479 0633, fax: (068) 479 0601, e-mail: poczta@powiatzary.pl, www.powiatzary.pl WO.0065-146 /09 Żary, 12.08.2009 r. Pani Wioletta Kuźmińska
Bardziej szczegółowoProtokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Słupskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Słupsku
Protokół z przeprowadzonej kontroli przestrzegania procedur kontroli finansowej w Słupskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska
Bardziej szczegółowoKontrolą objęto wydatki poniesione na wynagrodzenia pracowników, ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i Fundusz Pracy w miesiącu styczniu b.r.
Protokół z przeprowadzonej kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia
Bardziej szczegółowoWykaz nieprawidłowości i uchybień stwierdzonych podczas przeprowadzonych kontroli w 2018 r. przez Stanowisko Pracy ds. Kontroli Urzędu Miasta Kalisza:
Wykaz nieprawidłowości i uchybień stwierdzonych podczas przeprowadzonych kontroli w 2018 r. przez Stanowisko Pracy ds. Kontroli Urzędu Miasta Kalisza: A. w jednostkach organizacyjnych Miasta Kalisza: 1.
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli wydatków, czasu pracy pracowników oraz realizacji zaleceń pokontrolnych
Starostwo Powiatowe Słupsk PROTOKÓŁ z kontroli wydatków, czasu pracy pracowników oraz realizacji zaleceń pokontrolnych Nazwa jednostki kontrolowanej: DPS Machowinko Kierownik jednostki Marek Król Główny
Bardziej szczegółowoOK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.112.2015 Kraków, 15.03.2016 r. Pan Janusz Szczęśniak Starosta Chrzanowski ul. Partyzantów 2 32-500 Chrzanów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 ustawy z
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała główna księgowa Helena Nagórna.
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim MK.2,5/912-6/2004 -do użytku zewnętrznego- PROTOKÓŁ z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej Nr 1 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 08
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 4 w Słupsku
Protokół z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Przedszkolu Nr 4 w Słupsku Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska, Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny w Wydziale
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli realizacji planu dochodów i wydatków oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w latach r.
Starostwo Powiatowe w Słupsku PROTOKÓŁ z kontroli realizacji planu dochodów i wydatków oraz prawidłowości gospodarowania mieniem w latach 2009-2010 r. Nazwa jednostki kontrolowanej Młodzieżowy Ośrodek
Bardziej szczegółowoL.dz. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Kontrola działalności finansowo gospodarczej Powiatowego Inspektoratu Weterynarii w Kazimierzy Wielkiej.
' - «Kicii 11 li Punkt i' Klienta 19. MA;:, 2015 WOJEWODA ŚWIĘTOKRZYSKI L.dz. Kielce, 2015-03- Ą 3 Znak sprawy: FN.IY.431.2.6.2015 Pan Dariusz Doroz Powiatowy Lekarz Weterynarii w Kazimierzy Wielkiej WYSTĄPIENIE
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Okres objęty kontrolą : styczeń grudzień 2006 roku oraz styczeń czerwiec 2007 roku.
PROTOKÓŁ z czynności kontrolnych przeprowadzonych w Przedszkolu Miejskim Nr 32 w Słupsku przez Lidię Dębicką Inspektora oraz Leszka Pińkowskiego Głównego Specjalistę Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
B-ZP.1711.9.2018 Czeladź, dnia 16. 10.2018 r. Pani Dyrektor mgr Marta Świderek Szkoła Podstawowa Nr 2 im. Marii Konopnickiej ul. Szkolna 6 41-250 Czeladź WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Zgodnie z Rocznym planem
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA
PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna 22 65-424 Zielona Góra DP-AD-II.1711.17.2012 RISS 2075674 Zielona Góra, 9 października 2012 r. Pani Kinga Krutulska Dyrektor Młodzieżowego Centrum Kultury i Edukacji
Bardziej szczegółowoDom Pomocy Społecznej w Machowinie
Starostwo Powiatowe w Słupsku PROTOKÓŁ z kontroli wydatków, czasu pracy pracowników oraz realizacji zaleceń pokontrolnych Nazwa jednostki kontrolowanej Dom Pomocy Społecznej w Machowinie Kierownik jednostki
Bardziej szczegółowoWK.60/P-22/K-23/J/14 Stanisława Borodacz Dyrektor Zespołu Szkół im. Tadeusza Kościuszki w Wołowie
Wrocław, 16 lipca 2014 roku WK.60/P-22/K-23/J/14 Pani Stanisława Borodacz Dyrektor Zespołu Szkół im. Tadeusza Kościuszki w Wołowie ul. Tadeusza Kościuszki 27 56-100 Wołów Regionalna Izba Obrachunkowa we
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Kontrola wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników szkoły
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej im. Bolesława Chrobrego w Chechle przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie
Bardziej szczegółowoOKK.II.1711.3.2014 Przemyśl, dnia 19 maj 2014 r. Pani
OKK.II.1711.3.2014 Przemyśl, dnia 19 maj 2014 r. Pani Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 4 im. ks. Jana Twardowskiego w Przemyślu ul. Św. Jana Nepomucena 10 37-700 Przemyśl Wystąpienie pokontrolne Przeprowadzona
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ z kontroli przeprowadzonej w Policealnym Studium Farmaceutycznym w Słupsku przy ul. Szczecińskiej 36
PROTOKÓŁ z kontroli przeprowadzonej w Policealnym Studium Farmaceutycznym w Słupsku przy ul. Szczecińskiej 36 Działając na podstawie upoważnienia nr 302/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 23.05.2016
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.1.2.2012 Gliwice, 11 kwiecień 2012 nr kor. UM-161917/2012 PORADNIA PSYCHOLOGICZNO- PEDAGOGICZNA ul. WARSZAWSKA 35A 44-102 GLIWICE W odpowiedzi na pismo proszę powołać
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli w Zespole Szkół Budowlanych w Międzyrzeczu
Protokół z kontroli w Zespole Szkół Budowlanych w Międzyrzeczu Kontrolę w dniach 29.05-05.06. 2015 roku w oparciu o Zarządzenie Nr 25.2015 Starosty Międzyrzeckiego z dnia 25 maja 2015 roku przeprowadziła
Bardziej szczegółowoProtokół z kontroli w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzecz
Protokół z kontroli w Powiatowym Urzędzie Pracy w Międzyrzecz Kontrolę w dniach 20-24.05.2013 roku w oparciu o zarządzenie nr 17.2013 Starosty Międzyrzeckiego z dnia przeprowadziła Beata Waltrowska. Kontrolą
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 11 w Będzinie, przy ul.podłosie nr 4.
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 11 w Będzinie, przy ul.podłosie nr 4. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli Wewnętrznej,
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ Z KONTROLI NR
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 5/2008 Zespół Szkół Nr 1 w Sulejówku Sulejówek 2008 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Zespół Szkół nr 1 w Sulejówku
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ Z KONTROLI NR
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 8/2007 Zespół Szkół nr 2 w Sulejówku Sulejówek 2007 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Zespół Szkół nr 2 w Sulejówku
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ Z KONTROLI NR
Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 6/2007 Zespół Szkół nr 1 w Sulejówku Sulejówek 2007 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Zespół Szkół nr 1 w Sulejówku
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.6.2013 Gliwice, 06 listopad 2013 r. nr kor. UM-564994/2013 Pani Małgorzata Bałuta PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 27 ul. TARGOSZA 3 44-121 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100 Gliwice
Bardziej szczegółowoREGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU
REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU 45-052 OPOLE ul. Oleska 19a Tel. centr. (077) 453-86 - 36, 37 Tel/Fax (077) 453-73 - 68 E-mail: rio@rio.opole.pl NK0-401-2/06 Opole, dnia 12 stycznia 2007 r. Pan Michał
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. Kontrola wydatków dokonanych z tytułu odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej w Poniszowicach przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia Wójta
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ. z kontroli problemowej. przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 8 w Będzinie przy ul.orlej 4.
PROTOKÓŁ z kontroli problemowej przeprowadzonej w Szkole Podstawowej nr 8 w Będzinie przy ul.orlej 4. Kontrolę przeprowadziła: mgr Halina Taratuta - Palimąka - Kierownik Referatu Kontroli Wewnętrznej,
Bardziej szczegółowoPREZYDENT MIASTA GLIWICE
PREZYDENT MIASTA GLIWICE KAW.1711.4.5.2013 Gliwice, 31 październik 2013 r. nr kor. UM-545165/2013 Pani Barbara Kozak PRZEDSZKOLE MIEJSKIE NR 7 ul. TARNOGÓRSKA 107 44-100 GLIWICE ul.zwycięstwa 21 44-100
Bardziej szczegółowoOK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE
WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III.431.24.2016 Kraków, 27.07.2016 r. Pan Piotr Bąk Starosta Tatrzański ul. Chramcówki 15 34-500 Zakopane WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 20 kwietnia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR VII/287/2017 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE. z dnia 14 grudnia 2017 r.
ZARZĄDZENIE NR VII/287/2017 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE z dnia 14 grudnia 2017 r. w sprawie ustalenia zasad prowadzenia ewidencji zaangażowania wydatków budżetowych Urzędu Miejskiego Orzesze Na podstawie
Bardziej szczegółowoPROTOKÓŁ Kontrola w zakresie wydatków na wynagrodzenia osobowe pracowników oraz nagrody jubileuszowe przyznane i wypłacone pracownikom
PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy w Rudzińcu przez Grzegorza Nowak - osoba odpowiadająca za przeprowadzanie kontroli instytucjonalnej na podstawie upoważnienia Wójta Gminy
Bardziej szczegółowo