Planowanie finansowe. Opracowała: dr BoŜena Ciupek

Transkrypt

1 Planowanie finansowe Opracowała: dr BoŜena Ciupek

2 I. Ogólne informacje o przedmiocie Cel przedmiotu: W toku prowadzonych zajęć realizowane będą zagadnienia, których celem jest przedstawienie podstawowej wiedzy z zakresu planowania finansowego w skali gospodarki finansowej. Problemy związane z planowaniem finansowym w przedsiębiorstwie zostaną przedstawione zarówno w aspekcie planowania krótkoterminowego jak i w aspekcie planowania rozwoju firmy. Słuchacze w trakcie prowadzonych zajęć zostaną zapoznani z podstawowymi narzędziami i metodami planowania finansowego, a w szczególności z tymi, które pozwolą na planowanie wielkości aktywów i pasywów bieŝących, planowanie działalności inwestycyjnej firmy oraz sporządzanie prognozy sprawozdań finansowych. Zaproponowane metody i narzędzia będą mogli z powodzeniem wykorzystać w praktyce podejmując decyzje związane z bieŝącym zarządzaniem aktywami firmy, tworząc plan i budŝet przedsięwzięcia. II. Ramowy program: Zajęcia dydaktyczne (ćwiczenia) 9h, Samodzielna praca studenta -6h, Opis przedmiotu: 1. Wprowadzenie do zagadnień związanych z planowaniem w przedsiębiorstwie Znaczenie terminów planować, planowanie, plan, zasady nowoczesnego planowania cechy dobrego planu konieczność

3 i sens planowania finansowego. Planowanie jako czynnik rozwoju 2. Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie Miejsce planowania finansowego w teorii finansów, Istota planowania finansowego w firmie, formy prowadzenia procesu planowania finansowego i ich znaczenie dla funkcjonowania. Warunki i moŝliwości tworzenia i realizacji planów finansowych. 3. Podstawowe plany finansowe Planowanie wpływów i wydatków, planowanie wielkości kapitału obrotowego netto, planowanie aktywów bieŝących firmy, planowanie pasywów bieŝących, prognoza sprawozdań finansowych. 4. Plan finansowy jako element biznesplanu Rola i miejsce planu finansowego w procedurze biznesplanu, metodyka tworzenia planu finansowego na potrzeby biznes planu. 5. Zasady i metody analizy otoczenia finansowego Obszary analizy finansowej, metody analizy otoczenia firmy (koncepcja wielorakich moŝliwości, koncepcje scenariuszowe, analiza pięciu sił Portera, cykl Ŝycia produktu, metody portfelowe), ocena pozycji strategicznej przedsiębiorstw w aspekcie finansowym.

4 Literatura I. Podstawowa 1. J. Komorowski: Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie, ODiDK, Gdańsk, W. Pluta: Planowanie finansowe w przedsiębiorstwie, PWE, Warszawa BudŜetowanie kosztów, pr. zb. pod red.e. Nowaka, ODiDK, Gdańsk 2002 II. Zalecana 1. E. Filar, J.Skrzypek: Biznes Plan, Poltext, Warszawa G.Gierszewska, M. Romanowska: Analiza strategiczna, PWE, Warszawa 2005 III. Problematyka zajęć dydaktycznych Temat 1: Wprowadzenie do zagadnień związanych z planowaniem w przedsiębiorstwie Czas realizacji: 3h (zajęcia w grupie) Znaczenie terminów planować, planowanie, plan, zasady nowoczesnego planowania cechy dobrego planu konieczność i sens planowania finansowego. Planowanie jako czynnik rozwoju Tezy: 1. Znaczenie terminów planować, planowanie, plan 2. Zasady nowoczesnego planowania

5 3. Cechy dobrego planu 4. Konieczność i sens planowania w przedsiębiorstwie. 5. Planowanie jako czynnik rozwoju plan, planowanie, racjonalność działań, zarządzanie podmiotem, podejmowanie decyzji 1. Jaka jest geneza i znaczenie słowa planowanie? 2. Jakie moŝna wyodrębnić rodzaje planów i czym się charakteryzują? 3. Czy planowanie ma sens? 4. Co stanowi istotę planowania w przedsiębiorstwie? 5. Czy planowanie w przedsiębiorstwie jest niezbędne? 6. Jakie są zasady nowoczesnego planowania? 7. Jakie są cechy dobrego planu? 8. Jakie błędy mogą powstać w czasie konstruowania planu i jak ich uniknąć? 9. Jakie są funkcje dobrego planu? Temat 2: Planowanie finansowe - elementem gospodarki finansowej Czas realizacji: 3h (2h praca samodzielna, 1h zajęcia w grupie) Tezy: 1. Miejsce planowania finansowego w teorii finansów,

6 2. Istota planowania finansowego w firmie, 3. Formy prowadzenia procesu planowania finansowego 4. Cele finansowe a cele rzeczowe działalności, 5. Zasadnicze modele i metody realizacji planowanych celów. 6. Organizacja planowania finansowego w przedsiębiorstwie Planowanie makrofinansowe, planowanie mikrofinansowe, plany finansowe, plany rzeczowe, cele finansowe, wiązka celów, misja przedsiębirstwa. 1. Jakie miejsce zajmuje planowanie finansowe w teorii finansów? 2. Jaka jest rola planów finansowych w systemie finansowym? 3. Co stanowi istotę planowania finansowego w firmie? 4. Jakie mogą zaistnieć formy prowadzenia procesu planowania finansowego w firmie? 5. Czym róŝni się kategoria cel działań od misji podmiotu. 6. Jakie znaczenie mają dla firmy procesy planowania finansowego? 7. Jakie funkcje pełni planowanie finansowe w przedsiębiorstwie?

7 Temat 3: Podstawowe plany finansowe Czas trwania: 3h ( 1h praca samodzielna, 2h zajęcia w grupie) Tezy 1. Planowanie wpływów i wydatków, 2. Planowanie wielkości kapitału obrotowego netto, 3. Planowanie aktywów bieŝących firmy, 4. Planowanie pasywów bieŝących, 5. Prognoza sprawozdań finansowych. Metody bilansowe, metoda kosztów i korzyści, zarządzanie aktywami i pasywami, bilans pro-forma 1. Zasady sporządzania planu wpływów i wydatków, 2. Zasady planowania i moŝliwości sterowania kapitałem obrotowym netto, 3. Procedury i zasady planowania aktywów bieŝących firmy, 4. Jakie są zasady i procedury planowania pasywów bieŝących? 5. Jakie są przesłanki i korzyści sporządzania planów sprawozdań finansowych?

8 Temat 4: Plan finansowy jako element biznesplanu Czas trwania: 2h (1h praca samodzielna, 1h zajęcia w grupie) Tezy: 1. Rola i miejsce planu finansowego w procedurze biznesplanu, 2. Metodyka tworzenia planu finansowego na potrzeby biznes planu, Biznesplan, plany operacyjne, plany finansowe 1. Co to jest biznes plan? 2. Na jakich zasadach powinna być oparta konstrukcja biznes planu? 3. Jakie czynniki mają wpływ na uŝyteczność i realność biznes planu? 4. Jak moŝna określić warunki uŝyteczności biznes planu? 5. Jaka jest metodyka tworzenia biznes planu?

9 Temat 5: Zasady i metody analizy otoczenia finansowego Czas trwania: 4h (2h praca samodzielna, 2h zajęcia w grupie) Tezy: 1. Obszary analizy finansowej, 2. Metody analizy otoczenia firmy 3. Ocena pozycji strategicznej przedsiębiorstw w aspekcie finansowym. koncepcja wielorakich moŝliwości, koncepcje scenariuszowe, analiza pięciu sił Portera, cykl Ŝycia produktu, metody portfelowe, analiza SWOT 1. Dlaczego naleŝy poznawać otoczenie? 2. Czym charakteryzuje się otoczenie zewnętrzne firmy? 3. Za pomocą jakich metod moŝna poznawać makrootoczenie? 4. Dlaczego analiza branŝy jest waŝna? 5. Co decyduje o sukcesie a co o poraŝce? 6. W jaki sposób poznawać otoczenie konkurencyjne? 7. Jak odkryć moŝliwości i słabości firmy? 8. Pozycje podmiotu i odpowiadające im modelowe typy strategii 9. Zalety analizy SWOT