Jednolity plik kontrolny (JPK) przełom w kontaktach z organem podatkowym

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Jednolity plik kontrolny (JPK) przełom w kontaktach z organem podatkowym stycznia 2017, Warszawa, Centrum Konferencyjne ADN Cel szkolenia W dniu 1 lipca 2016 r. wchodzi przełomowa dla polskich podatników zmiana związana z koniecznością przedkładania na żądanie organów podatkowych danych księgowych oraz dowodów księgowych w odpowiedniej formie elektronicznej, nazwanej przez ustawodawcę Jednolitym Plikiem Kontrolnym (JPK). Brak przedłożenia wspomnianych danych w tejże formie będzie narażał przedsiębiorców na poniesienie sankcji karno-skarbowych oraz będzie umożliwiał kwestionowanie danych przedłożonych w innej niż JPK formie. Celem niniejszego szkolenia jest szczegółowe omówienie wszystkich praktycznych aspektów związanych z wdrożeniem wskazanych zmian w życie. W ramach niniejszego szkolenia zastaną przedstawione, oprócz ogólnych zasad dotyczących JPK, wszystkie struktury logiczne, które będą wymagane dla potrzeb JPK. W ramach każdej struktury prelegent przedstawi zakres danych objętych JPK, źródła danych dla JPK oraz wskaże na szczegółowość danych objętych JPK. Szkolenie jest adresowane do wszystkich osób odpowiedzialnych w firmach za wdrożenie zmian odnośnie JPK, zarówno pracowników działów IT, jak również służb finansowo-księgowych.

2 Prelegentka: Barbara Dąbrowska Absolwentka studiów MBA Uniwersytetu Warszawskiego akredytowanych przez Bloomsburg University of Pennsylvania i Bergische Universität Wuppertal ukończyła również studia podyplomowe Akademię Spółek (poprzednia nazwa Akademia Europejskiego i Polskiego Prawa Spółek) w Szkole Głównej Handlowej oraz Menadżerskie studia podyplomowe dla Kadry Nowoczesnej Gospodarki Zarządzanie Kompetencjami na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego Studia magisterskie ukończyła na kierunku finansów i bankowości - ścieżka rachunkowość w Szkole Głównej Handlowej. Posiada licencję Ministerstwa Finansów uprawniającą do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz certyfikat Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, kontynuuje zdobywanie uprawnień z zakresu ACCA. Wiedza i doświadczenie to ponad 20 letnia praktyka zawodowa na stanowiskach zarządczych wyższego szczebla związanych z finansami, księgowością, płacami, zarządzaniem zasobami ludzkim, compliance w firmach audytorskich z wielkiej czwórki, finansowych, produkcyjnych, budowlanych, handlowych i usługowych. Autorka wielu publikacji w formie artykułów branżowych z zakresu compliance, zarządzania zasobami ludzkimi, podatków, analizy finansowej, Jednolitego Pliku Kontrolnego, jak również pozycji książkowych. Przekazująca swoją wiedzę podczas webinariów i szkoleń o charakterze zamkniętych jak również organizowanych w formie otwartej z zakresu środków trwałych i WNiP, podatków, prawa bilansowego, prawa pracy, leasingu w ujęciu podatkowym i bilansowym, JPK na terenie całego kraju. Program: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: Moduł I 1) Przepisy regulujące wprowadzenie JPK: a) zmiany w Ordynacji podatkowej związane z JPK, b) przepisy przejściowe dotyczące JPK, c) obowiązkowe dla przedsiębiorców terminy związane z JPK, d) możliwość żądania przez organy podatkowe ksiąg i dowodów księgowych za okresy rozliczeniowe sprzed 1 lipca 2016 r., e) rozporządzenie MF dotyczące JPK. 2) Zakres obowiązywania JPK: a) JPK a podmioty zagraniczne prowadzące działalność na terenie Polski, b) konieczność wdrożenia JPK w przypadku polskich oddziałów firm zagranicznych, c) czynności sprawdzające a JPK, d) kontrole krzyżowe a możliwość żądania przez organ przedstawienia dowodów w formie JPK, e) przebieg kontroli podatkowej w przypadku żądanie przedłożenia dokumentów w formie JPK f) postępowanie podatkowe i odwoławcze a JPK g) czy istnieje konieczność przedstawienia dowodów księgowych w formie JPK w przypadku kontroli skarbowych prowadzonych przez UKS.

3 3) Zasady udostępniania JPK organom podatkowych: a) techniczne aspekty związane z przedłożeniem JPK organowi podatkowemu, b) okres rozliczeniowy, za który organ może zażądać złożenia ksiąg i dowodów w formie JPK, c) długość terminu na przedstawienie dowodów w formie JPK, d) dowody księgowe i księgi niezłożone w formie JPK a możliwość ich kwestionowania przez organy podatkowe, e) zakres tajemnicy skarbowej związany z JPK, f) bezpieczeństwo teleinformatyczne systemu finansowo-księgowego a JPK. 4) Zakres danych objętych JPK: a) struktury logiczne zaprezentowane przez Ministerstwo Finansów a JPK, b) możliwość zmian w dotychczasowych strukturach logicznych JPK, c) czy istnieje konieczność stosowania wszystkich struktur? d) pola obowiązkowe oraz opcjonalne w poszczególnych strukturach, e) czy pola w poszczególnych strukturach powinny mieć wartość 0, czy też należy je pomijać w przypadku braku danego zdarzenia? f) czy źródła danych mogą pochodzić spoza systemu finansowo-księgowego. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 5) Możliwości stwarzane przez JPK organowi podatkowemu oraz samemu przedsiębiorcy: a) rodzaje danych, na które będzie szczególną uwagę zwracał organ podatkowy, b) możliwość wykrycia błędów w zakresie opodatkowania poprzez JPK, c) inne przykłady praktycznego zastosowania JPK przez organ podatkowy. 6) Rodzaje struktur dotyczące JPK: a) Struktura 1 księgi rachunkowe, b) Struktura 2 wyciągi bankowe, c) Struktura 3 magazyn, d) Struktura 4 ewidencje zakupu i sprzedaży VAT, e) Struktura 5 faktury VAT, f) Struktura 6 podatkowa księga przychodów i rozchodów, g) Struktura 7 ewidencja przychodów, h) indywidualizacja struktury ze względu na rodzaj działalności gospodarczej oraz branżę przedsiębiorcy. 7) Praktyczne zagadnienia związane ze strukturą 1 księgi rachunkowe: a) stosowanie MSR oraz US GAAP a JPK, b) zakładowy plan ksiąg a JPK, c) wpływ polityki rachunkowości na JPK, d) zakres szczegółowości z księgi głównej oraz z ksiąg pomocniczych,

4 e) inne niezbędne dane dotyczące ksiąg. 8) Struktura wyciągi bankowe: a) źródła danych dla wyciągów bankowych, b) zakres danych odnośnie transakcji, c) zakres danych dotyczący kontrahenta, d) systemy bankowe a JPK. 9) Struktura 3 magazyn: a) dokumenty magazynowe a JPK, b) zakres szczegółowości JPK, c) pola obowiązkowe oraz opcjonalne. 13:15 14:00 Lunch 14:00 15:30 Moduł III 10) Ewidencja zakupu i sprzedaży praktyczne aspekty JPK: a) zgodność JPK z danymi z deklaracji VAT, b) transakcje wyłączone z zakresu VAT a JPK, c) moment wykazania transakcji, d) korekty obrotu a JPK, e) rabaty, bonusy a uwzględnianie ich w JPK, f) brak możliwości odliczenia VAT a JPK, g) odliczanie VAT za pomocą proporcji sprzedaży a JPK. 11) Struktura 5 faktura VAT: a) pojęcie faktury na potrzeby przedmiotowej struktury, b) noty księgowe a struktura 5, c) faktury korygujące a JPK, d) czy przedmiotowa struktura obejmuje jedynie struktury sprzedaży, czy również należy uwzględnić faktury zakupu? e) dane z faktury, które należy uwzględnić w JPK. 12) Podatkowa księga przychodów i rozchodów oraz struktura w zakresie ewidencji przychodów: a) rodzaje podatników zobligowanych do wdrożenia przedmiotowych struktur, b) zakres danych z KPiR obligatoryjny dla JPK, c) pola opcjonalne w przypadku KPiR na potrzeby JPK, d) szczegółowość danych z ewidencji przychodów a JPK. 13) Sankcje związane z wadliwością JPK lub nieposiadaniem JPK: a) rodzaje sankcji karno-skarbowych, b) możliwość nieuwzględnienia dowodów w postępowaniu podatkowym, c) zakwestionowanie poprawności dokumentacji księgowej a JPK.

5 15:30 16:00 VII. Pytania i dopowiedzi - dyskusja 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: cena przy zgłoszeniu 1 osoby: 590zł + 23% VAT cena za osobę przy zgłoszeniu 2 i więcej osób: 550 zł + 23% VAT Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące szkolenia znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl