JEDNOLITY PLIK KONTROLNY OD 1 STYCZNIA 2017 R. A CENTRALIZACJA ROZLICZEŃ PODATKOWYCH W GMINACH

Transkrypt

1 JEDNOLITY PLIK KONTROLNY OD 1 STYCZNIA 2017 R. A CENTRALIZACJA ROZLICZEŃ PODATKOWYCH W GMINACH SZKOLENIE: TERMIN: 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. (SPOTKANIE ) MIEJSCE: WARSZAWA, GOLDEN FLOOR (BUDYNEK W MILLENIUM PLAZA), AL. JEROZOLIMSKIE 123A, SALA KONFERENCYJNA PROWADZĄCY: ARKADIUSZ DUDA specjalizuje się w podatku VAT oraz podatku od nieruchomości. Doświadczony szkoleniowiec, licencjonowany doradca podatkowy nr wpisu Praktyk, nadzorował oraz koordynował jeden z największych projektów optymalizacji podatkowej w Polsce. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych przed sądami administracyjnymi. Adresatami szkolenia są skarbnicy gmin, kierownicy komórek księgowości w gminach oraz innych instytucjach publicznych, dyrektorzy finansowi, księgowi, informatycy, kierownicy oraz pracownicy komórek organizacyjnych zajmujących się rozliczaniem zobowiązań podatkowych w podmiotach prowadzących księgi podatkowe przy użyciu programów komputerowych. Szkolenie jest także kierowane do doradców podatkowych, prawników, informatyków w firmach dostarczających systemy księgowe oraz ekspertów prowadzący działalność w zakresie doradztwa podatkowego i finansowego oraz usługowego prowadzenia ksiąg podatkowych. Celem szkolenia jest przygotowanie podatników do wdrożenia zasad, odpowiadających wymogom Jednolitego Pliki Kontrolnego oraz umożliwiających przekazywanie danych dotyczących ksiąg podatkowych w formie elektronicznej. Skupimy się również na specyfice procesu wdrażania JPK w związku koniecznością przeprowadzenia centralizacji rozliczeń podatkowych w gminach. Druga część szkolenia dotyczy centralizacji. Uczestnicy szkolenia otrzymają w formie elektronicznej procedury oraz wzory dokumentów konieczne do sprawnego przeprowadzenia procesu centralizacji.!!! NAJNOWSZA USTAWA z dnia 5 września 2016 r. o szczególnych zasadach rozliczeń podatku od towarów i usług oraz dokonywania zwrotu środków publicznych przeznaczonych na realizację projektów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej lub od państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu przez jednostki samorządu terytorialnego. Dodatkowo każdy uczestnik szkolenia będzie miał prawo do zamówienia jednej opinii pisemnej w jego indywidualnej sprawie w ramach ceny szkolenia. PROGRAM SZKOLENIA: I. Jednolity Plik Kontrolny 1. Definicja Jednolitego Pliku Kontrolnego: podstawa prawna oraz cel wprowadzenia jednolitego pliku kontrolnego (JPK); definicja JPK; jakie są skutki wprowadzenia JPK analiza praktyki stosowania JPK w innych krajach; jaki wpływ będzie miało wprowadzenie JPK na sprawność i skuteczność prowadzonych kontroli podatkowych; przekazywanie plików JPK przez podatników VAT bez wezwania organów podatkowych. 2. Zakres stosowania JPK przez jednostki samorządu terytorialnego: rozporządzenie w sprawie przesuniecie terminu stosowania JPK przez duże miasta na rok 2017; interpretacja ogólna Ministra Finansów z dnia 20 czerwca 2016 r.; wpływ centralizacji na sposób identyfikacji wielkość gminy dla celów JPK; jak zorganizować proces przekazywania danych dla celów JPK po centralizacji rozliczeń podatkowych w gminach; kiedy dla celów JPK podmiot nie będący przedsiębiorcą prowadzi księgi podatkowe za pomocą programów komputerowych; obowiązek comiesięcznego przekazywania JPK VAT wraz z deklaracją podatkową przez gminy; analiza specyfiki podmiotów nie będących przedsiębiorcami dla celów JPK.

2 3. Implementacja JPK w systemach finansowo księgowych przedsiębiorstw: kto będzie zobowiązany do stosowania JPK; terminy wprowadzenia JPK ze względu na wielkość przedsiębiorstwa; szczególne wymogi systemu informatycznego dla gmin w związku z centralizacja rozliczeń podatkowych na gruncie podatku VAT; etapy implementacji JPK w systemach finansowo księgowych: audyt zasad księgowania; identyfikacja oraz audyt systemów komputerowych; analiza struktur logicznych JPK; implementacja modułu JPK; generowanie plików JPK; testy. kryteria funkcjonalności modułów JPK; rodzaje modułów JPK: generator; konwenter; korektor; podpis; eksport danych. tworzenie plików JPK: wydobycie danych z systemu komputerowego; sprawdzenie poprawności danych; kontrola spójności danych; dopasowanie danych do schematu JPK; generowanie plików XML; test pliku formalny; test pliku merytoryczny. eksport plików JPK: test transmisji danych; eksport pliku XML w formie elektronicznej; otrzymanie UPO (potwierdzenie prawidłowej transmisji). zmiany w organizacji procesów gospodarczych; spodziewane problemy związane z implementacją JPK do systemów finansowo księgowych przedsiębiorstw: niekompletne dane z ERP; kompleksowość infrastruktury IT; nieprawidłowe przełożenie wymagań podatkowych na wymagania IT; zmiany schematów JPK; zmiany w procesach gospodarczych (zmiany organizacyjne); strategia gotowości. dodatkowe koszty związane z implementacją JPK; konsekwencje braku implementacji JPK; stanowisko Ministra Finansów w sprawie implementacji JPK. 4. Szczegółowa analiza struktur JPK: księgi rachunkowe; wyciągi bankowe; magazyn; ewidencje zakupu i sprzedaży VAT; faktury VAT; podatkowa księga przychodów i rozchodów; ewidencja przychodów. 5. Zasady bezpiecznego przesyłania danych w JPK: możliwe formy przesyłania danych; jakie należy spełnić wymogi techniczne dla skutecznego przesłania danych; zasady bezpieczeństwa przesyłania danych (szyfrowanie); skutki ujawnienia danych z JPK.

3 6. Kwestie techniczne związane z przesyłaniem plików JPK: instalacja interfejsów; kompresja danych; kodowanie; testy. 7. Analiza zagadnień budzących wątpliwości interpretacyjne: jak rozpoznać pola wymaga oraz pola niewymagalne; czy JPK VAT wypełniamy dla faktur zakupowych komunikat MF; aplikacja kliencka do wysyłania plików JPK; czy banki są zobowiązany do wysyłania plików JPK wyciąg bankowy, czy obowiązek ten spoczywa na przedsiębiorcy; wykorzystanie arkusza kalkulacyjnego excel w procesie generowania plików JPK; czy JPK może nie zostać wypełniony w pełni (brak danych w księgach); zbiorcze ujmowania zapisów w plikach JPK; czy dane z faktur papierowych powinny być wpisywane do JPK; czy w JPK należy uwzględniać dane historyczne; czy wprowadzenie JPK wpłynie na stosowanie standardów rachunkowości; czy JPK będzie podlegało korekcie np. w przypadku skorygowania faktur VAT ; obowiązek miesięcznego raportowania w formacie JPK ewidencji VAT od 1 lipca 2016 r.; pozostałe zagadnienia. II. Centralizacja 1. Przyczyny centralizacji rozliczeń podatkowych gmin na gruncie podatku VAT: wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TS UE) z dnia 29 września 2015 r. w sprawie statusu podatnika podatku VAT samorządowych jednostek budżetowych; uchwała Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 26 października 2015 r., sygn. akt I FPS 4/15 w sprawie odliczenia przez gminy podatku naliczonego VAT z inwestycji przekazanych do gminnego zakładu budżetowego. 2. Ustawa z dnia 13 września 2016r. o zasadach rozliczeń w podatku od towarów i usług oraz dokonywania zwrotów środków europejskich przez jednostki samorządu terytorialnego oraz o zmianie ustawy o finansach publicznych: zakres oraz terminy centralizacji; obowiązki gmin oraz jednostek budżetowych w związku z treścią projektu ustawy; konsekwencje korekt deklaracji podatkowych; zwroty dotacji unijnych w zakresie podatku VAT; pozostałe zapisy projektu Ustawy. 3. Ile czasu mają gminy na dokonanie pełnej centralizacji : przeprowadzenie centralizacji z uwzględnieniem wymogów przekazywania plików JPK; zależności pomiędzy obowiązkiem liczenia prewspółczynnika a centralizacją rozliczeń podatku VAT; konsekwencje nie wprowadzenia lub niepełnego wprowadzenia centralizacji przez gminy. 4. Czy opłaca się dokonywać korekty rozliczeń za lata ubiegłe w związku z wyrokiem TS UE z dnia 29 września 2015 r.: ryzyko kontroli podatkowych; zakres korekty zasada neutralności; czy gmina będzie zobowiązana do liczenia prewspółczynnika w przypadku korekty lat ubiegłych. 5. Konsekwencje podatkowe centralizacji: możliwości odliczenia podatku naliczonego VAT; utrata zwolnienia podmiotowego; obowiązek liczenia proporcji; obowiązek stosowania kas fiskalnych; odpowiedzialność karna skarbowa; zwrot dotacji w zakresie podatku VAT; wyrejestrowanie jednostek budżetowych oraz zakładów budżetowych; zasady odliczania podatku naliczonego VAT po centralizacji rozliczeń podatkowych. 6. Formy centralizacji rozliczeń gmin w związku z utratą statusu podatnika VAT przez jednostki budżetowe oraz zakłady budżetowe: deklaracje cząstkowe rodzaje, formy; procedury i instrukcje obiegu dokumentów;

4 programy komputerowe; formy komunikacji elektronicznej; metody ustalania terminów na przekazywanie danych; które jednostki organizacyjne gminy powinny być zaangażowane w proces centralizacji; nadzór nad raportowaniem podatkowych; zasady weryfikacji danych przekazywanych przez jednostki budżetowe oraz gminne zakłady budżetowe. 7. Wzór procedury wprowadzającej centralizację rozliczeń podatku VAT (przekazany uczestnikom szkolenia na płycie CD): projekt zarządzenia prezydenta/burmistrza/wójta; projekt instrukcji obiegu dokumentów; wzory rejestrów podatkowych VAT; zakres obowiązków pracowników; zakres odpowiedzialności pracowników; wzory deklaracji cząstkowych oraz załączników do deklaracji; wzory faktur VAT; wzory dokumentów rozliczeniowych pomiędzy jednostkami organizacyjnymi gminy, jednostkami budżetowymi oraz gminnymi zakładami budżetowymi; wzory aneksów do umów zawartych przez jednostki budżetowe oraz zakłady budżetowe; wzory pełnomocnictw. 8. Odpowiedzialność osób fizycznych na gruncie Kodeksu Karnego Skarbowego: odpowiedzialność karna prezydenta/burmistrza/wójta; odpowiedzialność skarbnika oraz osób odpowiedzialnych za rozliczenia; zapisy w procedurach wewnętrznych ograniczające odpowiedzialność karną osób fizycznych. 9. Rozliczenia transakcji za pomocą kas fiskalnych: limit obrotów; fiskalizacja kas; czy można uniknąć obowiązku stosowania kas fiskalnych po centralizacji. 10. Analiza umów zawartych przez jednostki budżetowe oraz zakłady budżetowe: kiedy nie jest wymagalna zmiana umowy; zakres koniecznych zmian w zawartych umowach. 11. Rozliczenia pomiędzy gminą, jednostkami budżetowymi oraz zakładami budżetowymi: metoda oraz zasady rozliczeń; rodzaje dokumentów rozliczeniowych; terminy przekazywania dokumentów konsekwencje opóźnień; zasady odpowiedzialności. 12. Zasady wystawiania faktur przez gminy po dokonaniu centralizacji rozliczeń podatkowych: kto wystawia faktury po centralizacji rozliczeń podatkowych VAT; jakie dane powinna zawierać faktura sprzedażowa VAT przykłady; konieczne zmiany w treści faktur zakupowych VAT wystawianych przez kontrahentów komunikacja, aneksy umów, informacja o zmianie nazwy podatnika itd. przekłady; rozliczanie błędnie wystawionych faktur zakupowych oraz sprzedażowych VAT; jak identyfikować faktury aby możliwe było ich przyporządkowanie do poszczególnych jednostek budżetowych oraz gminnych zakładów budżetowych. 13. Zasady sporządzania skonsolidowanej deklaracji podatkowej przez gminę: konsolidacja podstawy opodatkowania gmin, jednostek budżetowych oraz zakładów budżetowych; eliminacja zwolnienia podmiotowego; obowiązek liczenia proporcji (sprzedaż zwolniona); czy istnieje obowiązek liczenia prewspółczynnika. 14. Czy konieczne będą zmiany pełnomocnictw udzielonych przez prezydenta/burmistrza/wójta: wpływ centralizacji na zasady zawierania umów przez jednostki budżetowe oraz zakłady budżetowe; zakres umocowania dyrektorów jednostek budżetowych oraz zakładów budżetowych przy podpisywania umów. 15. Znaczenie prewspółczynnika dla obowiązku centralizacji rozliczeń podatkowych gmin. 16. Analiza najważniejszych zmian podatkowych wchodzących w życie w roku Dyskusja oraz udzielanie odpowiedzi na pytania.

5 UWAGA!!! JEDYNIE U NAS PYTANIA MOŻNA ZGŁASZAĆ TAKŻE WCZEŚNIEJ PRZYNAJMNIEJ 5 DNI PRZED SZKOLENIEM NA ADRES MAILOWY REDAKCJA@TAXPRESS.COM.PL KOSZT: 389 zł* (bez lunchu: 374 zł*) (cena szkolenia obejmuje: materiały szkoleniowe, zaświadczenia, przerwę kawową, lunch) KOSZT DLA PRENUMERATORÓW Przeglądu Podatków Lokalnych... : 350 zł*, (bez lunchu: 335 zł*) KOSZT DLA PRENUMERATORÓW Prawa Finansów Publicznych oraz Przeglądu Podatków Lokalnych : 331 zł*, (bez lunchu: 316 zł* ) (* Cena dotyczy szkoleń finansowanych ze środków publicznych, dla szkoleń finansowanych z innych źródeł należy zastosować stawkę VAT 23%) KARTA ZGŁOSZENIA UCZESTNICTWA W SZKOLENIU Z przyczyn organizacyjnych prosimy o przesyłanie zgłoszeń najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem szkolenia. Data zgłoszenia:... Nazwa instytucji: Adres: Telefon: (...)...Fax... *... LP ZGŁASZAMY UCZESTNICTWO NASTĘPUJĄCYCH OSÓB W SZKOLENIU W DNIU: IS 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. w WARSZAWIE CENTRALIZACJA STANOWISKO IMIĘ I NAZWISKO (DRUKOWANYMI LITERAMI) Zgłoszenia prosimy przesyłać: faxem: (22) , (22) , na adres firmy: Ośrodek Szkoleniowy Wydawnictwa TAXPRESS Al. Stanów Zjednoczonych 51 lok Warszawa REDAKCJA@TAXPRESS.COM.PL RAZEM: Wyrażam zgodę na otrzymywanie ofert szkoleniowych na adres . Prosimy o wystawienie faktur(y) VAT. Nasz NIP:... OPŁATA ZA 1 OSOBĘ... Kierownik Jednostki Oświadczamy, iż koszt szkolenia organizowanego przez TAXPRESS s. c. jest finansowany ze środków publicznych zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami.... Kierownik Jednostki PROSIMY O NIEDOKONYWANIE PRZEDPŁAT!!! W przypadku problemów z bieżącym regulowaniem należności wydłużamy terminy płatności, nie naliczamy również odsetek od zaległych wpłat.