ul. Rewolucji 1905 r. nr 9, Łódź, tel.: , fax:

Transkrypt

1 Łódź, 19 sierpnia 2016 r. Szanowni Państwo, Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej Centrum Szkoleniowe w Łodzi ma zaszczyt zaprosić Państwa do udziału w szkoleniu w ramach Forum Skarbników nt. Aktualności w rozliczaniu VAT samorządów: centralizacja, JPK i prewspółczynnik, które odbędzie się w dniu 30 września br. w siedzibie FRDL Centrum Szkoleniowego w Łodzi. Celem spotkania jest omówienie zagadnień dotyczących aktualności w zakresie podatku VAT. W wydanym 29 września 2015r. wyroku Trybunał Sprawiedliwości UE stwierdził, że podmioty prawa publicznego, takie jak gminne / miejskie / powiatowe jednostki budżetowe, nie mogą być uznane za podatników podatku od wartości dodanej, ponieważ nie spełniają kryterium samodzielności. 26 października 2015r. Naczelny Sąd Administracyjny wydał uchwałę, zgodnie z którą wątpliwy staje się również status Zakładu Budżetowego dla potrzeb VAT. Obecnie uchwalona jest tzw. specustawa regulująca tematykę scalania / centralizacji w VAT. Części Gmin / Miast / Powiatów wyrok i uchwała umożliwią duże zwroty VAT, gdy sprzedaż opodatkowaną prowadziła jednostka (np. bilety wstępu do ośrodka sportowego) a faktury za inwestycję otrzymywała gmina / miasto /powiat. Jednak, dla wielu JST oznacza to zupełną rewolucję i duże ryzyko podatkowe - obroty jednostek będą musiały być włączone do obrotów JST, co oznacza często powstanie zaległości podatkowej za kilka lat wstecz (jednostki często nie przekraczały progu). W tym celu należy zebrać pełną wiedzę o obrotach jednostek i scalić ich rozliczenia z gminnymi. Ponadto, samorządy zobowiązane są, z dniem 1 stycznia 2016r., wdrożyć zmiany w proporcji odliczania VAT, wynikające z niedawnej nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług i nowego Rozporządzenia Ministra Finansów (tzw. preproporcja). Spotkanie przedstawi sposoby kalkulacji prewspółczynnika w odniesieniu do poszczególnego rodzaju jednostki. Omówione będą również zasady przyporządkowania kosztów do danego rodzaju działalności. Kolejną rewolucją dla samorządów jest objęcie ich obowiązkiem raportowania w formacie Jednolitego Pliku Kontrolnego. Do niedawna nie było jasne, czy samorządy będą do tego zobowiązane, lecz niedawna interpretacja ogólna Ministra Finansów rozwiała wątpliwości. Niedawne zmiany przepisach spowodowały też konieczność rozliczania VAT przez nabywcę na zasadzie zwrotnego obciążenia. Wiele wątpliwości wiąże się z rozliczaniem dotacji czy otrzymywaniem przez jednostki sektora finansów publicznych nieodpłatnych świadczeń. Prowadzącym szkolenie i moderatorem dyskusji będzie prawnik, licencjonowany doradca podatkowy. Do niedawna kierowała działem VAT w renomowanej warszawskiej kancelarii, zajmując się szeroko rozumianym doradztwem

2 podatkowym, zarówno bieżącą obsługą klientów jak również doradztwem projektowym (restrukturyzacje, przeglądy podatkowe i celowe, projekty optymalizacyjne, postępowania, ceny transferowe). Wcześniej zdobywała doświadczenie zawodowe w PwC w dziale podatkowym oraz w KPMG Tax. Ukończyła Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Szkołę Prawa Niemieckiego przy Uniwersytecie Warszawskim i Uniwersytecie w Bonn. Jest autorką licznych publikacji prasowych dotyczących prawa podatkowego (Rzeczpospolita, Gazeta Prawna, Przegląd Podatkowy, Jurysdykcja Podatkowa) oraz współautorką komentarza do ustawy o kontroli skarbowej, jak również komentatorką w programach telewizyjnych. Uczestniczy jako ekspert w pracach dotyczących zmian w polskich przepisach podatkowych (głównie w obszarze podatku VAT), jak również pracach na szczeblu Unii Europejskiej. Jest ponadto cenionym szkoleniowcem (m.in. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, szkolenia prowadzone przez wydawnictwa i firmy konferencyjne), ekspertem Senatu RP, a ponadto również Członkiem Rady Podatkowej PKPP Lewiatan. Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie dla podmiotów publicznych, głównie samorządowych. Prowadzona przez nią Kancelaria odzyskała kilkadziesiąt milionów złotych nadpłaconego podatku VAT dla podmiotów publicznych oraz na bieżąco wspiera kilka gmin w kwestiach rozliczania podatku VAT, podatku dochodowego oraz podatku od nieruchomości. W wielu wprowadziła procedury naliczania i odliczania VAT współczynnikiem. Dokonała scalenia (centralizacji) kilku samorządów, w wyniku czego otrzymały one znaczne zwroty VAT. Posiada doświadczenie w obsłudze podatkowej agencji wykonawczej (w rozumieniu ustawy o finansach publicznych), instytutów naukowych i instytucji kultury. Doradza w zakresie VAT organizacjom pozarządowym wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej. Poniżej załączamy szczegółowy program szkolenia oraz informacje organizacyjne i kartę zgłoszenia. Serdecznie zapraszamy Państwa do udziału w organizowanym spotkaniu. Z poważaniem Katarzyna Marciniak Koordynator zespołu ds. usług FRDL Centrum Szkoleniowego w Łodzi

3 Załącznik nr 1 PROGRAM Forum Skarbników w dniu 30 września 2016 roku Aktualności w rozliczaniu VAT samorządów: centralizacja, JPK i prewspółczynnik Program szkolenia: 1. Specustawa - jednostki budżetowe i zakłady budżetowe status w VAT czy jednostka jest podatnikiem VAT - orzeczenie Trybunału Europejskiego; jego skutki dla Gmin; jak praktycznie wdrożyć jego zalecenia? wykluczenie samorządowych jednostek budżetowych z kategorii podatników VAT w świetle uchwały Naczelnego Sądu Administracyjnego; czy zakład budżetowy jest podatnikiem VAT najnowsze orzecznictwo; Specustawa VAT, dostosowanie rozliczeń VAT do najnowszego orzecznictwa TSUE i NSA. 2. Procedura scalania ryzyka podatkowe obecnie ciążące na JST oraz sankcje podatkowe i odsetki, czy cofać się z rozliczeniami, od kiedy się scalać, czy korygować lata nie objęte przedawnieniem zobowiązań podatkowych czy też rozliczać scalone p odmioty w przód, problemy praktyczne, obieg informacji w JST, regulaminy, zarządzenia, nowe rejestry, podrejestry, deklaracje VAT i deklaracje cząstkowe, faktury w nowym systemie rozliczeń, umowy z kontrahentami, wzajemne fakturowanie jednostek i zakładów oraz Gminy/Miasta/Powiatu, jakie transakcje ujmować w nowych deklaracjach, które są zwolnione, które opodatkowane, które wpływy są poza VAT, obroty szkół, MOPS, MOKSIR, jednostek i zakładów, dotacje z kwalifikowanym VAT. 3. Nowe przepisy VAT zmiany w zakresie proporcji (odliczania VAT); kiedy VAT podlega odliczeniu, pojęcie prewspółczynnika;

4 jak wyliczyć współczynnik i jak go korygować; ułamek dla Gminy, Zakładu, Jednostki i innych podmiotów nowe rozporządzenie Ministra Finansów, alokacja bezpośrednia zakupów, odwrotne obciążenie kiedy jednostka musi rozliczyć VAT za zbywcę. 4. Jednolity Plik Kontrolny czym jest JPK nowe przepisy, struktury logiczne, JPK jako dowód w postępowaniu, zakres podmiotowy JPK, podmioty zobowiązane do prowadzenia ksiąg podatkowych przy użyciu programów komputerowych, terminy dla różnych podatników, konsekwencje braku spełnienia wymogów, czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, postępowanie kontrolne, postępowanie podatkowe, kontrola krzyżowa, w jakim terminie należy przedłożyć JPK na wezwanie organu podatkowego? struktura logiczna JPK - analiza pól obowiązkowych, nieobowiązkowych i opcjonalnych, a. Księgi rachunkowe b. Magazyn c. Rachunek bankowy d. Ewidencja sprzedaży i zakupu e. Faktury VAT f. Księga przychodów i rozchodów g. Ewidencja przychodów.

5 Załącznik nr 2. Informacje organizacyjne Szanowni Państwo, Szkolenie odbędzie się w dniu 30 września 2016 roku w godzinach w siedzibie FRDL Centrum Szkoleniowego w Łodzi, ul. Rewolucji 1905 roku nr 9, II piętro (domofon nr 36). Koszt udziału w szkoleniu zostanie pokryty z Państwa składek za miesiąc wrzesień w wysokości 150 zł. Koszt szkolenia dla zainteresowanych osób spoza Forum Skarbników to 359 zł. Cena obejmuje materiały szkoleniowe, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia, przerwy kawowe oraz obiad. Prosimy o przesyłanie zgłoszeń do 23 września 2016 r. na adres mailowy biuro@frdl-lodz.pl wysyłając uzupełnioną kartę zgłoszenia faksem na numer wysyłając uzupełnioną kartę zgłoszenia 42 / W sprawach szczegółowych i organizacyjnych dotyczących szkolenia prosimy kontaktować się z Panią Katarzyną Marciniak.

6 Załącznik nr 3. Deklaracja uczestnictwa Zgłaszam chęć uczestnictwa w Forum Skarbników, które odbędzie się w terminie 30 września 2016 roku. Imię i Nazwisko: Pełna nazwa i adres Urzędu/NIP dane do faktury: Tel.. . Data:. Podpis:.