POLITYKA INFORMACYJNA. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Brzesku podlegająca ujawnieniom na dzień
|
|
- Anna Grzelak
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Załącznik do Uchwały Nr 40/2013 Zarządu Banku Spółdzielczego w Brzesku z dnia 10 lipca 2013r. Załącznik do Uchwały Nr./2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Brzesku z dnia lipca 2012r. POLITYKA INFORMACYJNA Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Brzesku podlegająca ujawnieniom na dzień roku Brzesko, lipiec 2013 rok 1
2 SPIS TREŚCI 1. Wprowadzenie Informacje ogólna Podstawa sporządzania informacji dotyczącej adekwatności kapitałowej Informacja o zasadach zarządzania ryzykiem Banku Ryzyko kredytowe Ryzyko płynności Ryzyko stopy procentowej Ryzyko operacyjne Ryzyko braku zgodności Fundusze własne Informacje podstawowe księgowa funduszy Struktura funduszy własnych Adekwatność kapitałowa Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego Wymogi kapitałowe Polityka zmiennych składników wynagrodzeń
3 1.Wprowadzenie 1.1. Informacje ogólne Bank Spółdzielczy w Brzesku prowadzi swoją działalność od 1874 r. Zarejestrowany jest w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy KRS Rejestr Przedsiębiorców pod numerem KRS Nr Bankowi nadano numery identyfikacyjne w systemie REGON , w systemie NIP Bank jest spółdzielnią prowadzącą swoją działalność na podstawie ustawy z dnia 7 grudnia 2000r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (Dz.U. Nr 119 poz z późn. zmianami); ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe (Dz.U. z 2012 poz z późn. zm.); Prawo Spółdzielcze (Dz.U. z 2003 r. Nr 188, poz z późn. zm); oraz na podstawie Statutu i innych ustaw. Bank Spółdzielczy w Brzesku jest zrzeszony z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie. Podstawowa strukturę organizacyjną w Banku tworzy Centrala i Oddziały. Bank posiada Oddział w Dębnie oraz w Gnojniku a takŝe Punkt Kasowy w Brzesku. Siedzibą Banku Spółdzielczego jest miasto Brzesko, posiadające prawa powiatu. Oddziały mieszczą z się na terenie gmin. Bank działa na terenie: powiatu brzeskiego, bocheńskiego, dąbrowskiego, dębickiego, limanowskiego, mieleckiego, nowosądeckiego, proszowickiego, tarnowskiego i miasta Tarnów na prawach powiatu. Swoją działalność Bank prowadzi na rzecz osób fizycznych, osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, jeŝeli posiadają zdolność prawną Podstawa sporządzania informacji dotyczącej adekwatności kapitałowej. Niniejszy dokument stanowi realizację postanowień Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Brzesku oraz Uchwały Nr 385/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu z późniejszymi zmianami oraz zapisów Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Brzesku dotyczącą adekwatności kapitałowej przyjętą Uchwałą Zarządu Banku nr 28/2013 z dnia 13 czerwca 2013r. zatwierdzonej Uchwałą Rady Nadzorczej Banku nr 12/2013 z dnia 22 czerwca 2013 r. 2. Informacja o zasadach zarządzania ryzykiem Banku. W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku, komórki organizacyjne (zespoły) oraz pracownicy. W procesie zarządzania ryzykiem, strategiczne cele określa Rada Nadzorcza, która ocenia skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem. Schemat organizacji zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Brzesku Rada Nadzorcza Zarząd Banku Stanowisko analiz i zarządzania ryzykiem Stanowisko audytu wewnętrznego Zespoły i stanowiska Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące czynności: identyfikacja ryzyka polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno aktualnych, jak i potencjalnych, które wynikają z bieŝącej i planowanej działalności Banku, pomiar ryzyka, zarządzanie ryzykiem polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowanego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji i zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających, monitorowanie polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka, raportowanie obejmujące cykliczne informowanie Kierownictwa o skali naraŝenia na ryzyko i podjętych działaniach Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe związane jest z moŝliwością wystąpienia strat finansowych spowodowanych nie wywiązywaniem się kontrahenta Banku ze zobowiązań wynikających z warunków umowy. 3
4 Z uwagi na moŝliwość poniesienia przez Bank relatywnie duŝych strat, ryzyko kredytowe istotnie wpływa na działalność Banku. W celu zapewnienia odpowiedniej do profilu ryzyka Banku jakości aktywów kredytowych, Bank zarządza: ryzykiem kredytowym, ryzykiem koncentracji zaangaŝowań, ryzykiem kredytowym kredytowych zabezpieczonych hipotecznie i finansujących nieruchomości. ryzykiem detalicznych kredytowych Zarządzanie ryzykiem kredytowym Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje: identyfikację czynników ryzyka kredytowego, ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, wyliczenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank zarządza ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do pojedynczej transakcji jak i do całego portfela kredytowego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangaŝowania kredytowego, Bank prowadzi poprzez: 1) dywersyfikację oraz monitorowanie i raportowanie ryzyka kredytowego z tytułu koncentracji, związanego ze zbyt duŝym zaangaŝowaniem Banku, przede wszystkim: wobec pojedynczych podmiotów oraz podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, w ten sam sektor gospodarczy, wobec tego samego produktu, w ten sam rodzaj zabezpieczenia. 2) monitorowanie i raportowanie jakości portfela, 3) monitorowanie zagroŝonych, ich struktury, czynników ryzyka, 4) monitorowanie kredytów udzielanych podmiotom i osobom, o których mowa w art. 79 ustawy Prawo bankowe. 5) monitorowanie zabezpieczonych hipotecznie i finansujące nieruchomości 6) monitorowanie detalicznych Zarządzanie ryzykiem kredytowym pojedynczej transakcji/kredytobiorcy Bank prowadzi poprzez: stosowanie metodyki oceny zdolności kredytowej, bieŝący monitoring, przegląd kredytowych i tworzenie rezerw celowych, windykację i nadzór nad kredytami zagroŝonymi, kontrolę procesu kredytowego w odniesieniu do transakcji zawartych z danym kredytobiorcą. Za naleŝności przeterminowane, Bank uznaje naleŝność z niespłaconą w określonych w umowie terminach, kwotę odsetek lub rat kapitałowych. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. NaleŜności zagroŝone to naleŝności Banku zakwalifikowane do kategorii naleŝności, o których mowa w przepisach Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. (Dz.U. Nr 235, poz z późn. zmianami) w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Ekspozycje kredytowe zakwalifikowane do naleŝności zagroŝonych to: naleŝności poniŝej standardu, wątpliwe i stracone. Bank dokonuje klasyfikacji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: kryterium terminowości terminowość spłaty kapitału lub odsetek, kryterium ekonomiczne badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej dłuŝnika (kredytobiorcy, poręczyciela). Klasyfikacja kredytowych według kryterium terminowości do poszczególnych kategorii ryzyka odbywa się w sposób automatyczny z wykorzystaniem systemu ewidencyjno-księgowego Banku. Bank tworzy rezerwy celowe na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do kredytowych zakwalifikowanych do: kategorii "normalne" w zakresie kredytowych wynikających z poŝyczeki kredytów detalicznych, 4
5 kategorii "pod obserwacją", grupy "zagroŝone" w tym do kategorii poniŝej standardu", wątpliwe", stracone. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zakwalifikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe. Tabela 1. Wyszczególnienie Zmiana stanu rezerw celowych na naleŝności bilansowe w okresie od dnia do dnia roku (w tys. zł) Na naleŝności normalne i pod obserwacją Na naleŝności poniŝej standardu Na naleŝności wątpliwe Na naleŝności stracone Razem Stan na początek okresu Zwiększenia Utworzenie rezerw celowych Zmniejszenia Rozwiązanie rezerw celowych Stan na koniec okresu Bank nie dokonał przeniesienia w 2012r. kwot odpisanych w cięŝar rezerw celowych do ewidencji pozabilansowej. Ekspozycje kredytowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, powiększone o naliczone odsetki oraz pomniejszone o utworzone rezerwy i nierozliczone prowizje. Łączna kwota według wyceny bilansowej na dzień r., bez uwzględnienia skutków technik redukcji ryzyka kredytowego wynosiła tys. zł. Kwoty naleŝności od sektora niefinansowego i budŝetowego na rok Rodzaj kredytu Kwota Korekta Rezerwa NaleŜne bilansowa wartości kwota odsetki (netto) 1.NaleŜności od sektora niefinansowego z tego: a) w sytuacji normalnej b) naleŝności pod obserwacją c) w sytuacji nieregularnej z tego: naleŝności poniŝej standardu naleŝności wątpliwe naleŝności stracone NaleŜności od sektora budŝetowego Ogółem kredyty Działalność kredytowa Banku obarczona jest największym ryzykiem. Związane jest to zarówno z ryzykiem działalności gospodarczej, wynikającym z trudnością przewidywania zjawisk gospodarczych ze względu na ich duŝą zmienność, jak i zmiany wartości rynkowej przyjmowanych zabezpieczeń i ich róŝnej płynności. Informacja o obciąŝeniu ryzykiem kredytowym prezentowana jest poprzez wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, uwzględniany przy obliczaniu współczynnika wypłacalności Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangaŝowań. Bank zarządza ryzykiem koncentracji zaangaŝowań zarówno na poziomie jednostkowym, jak i całego portfela aktywów. W odniesieniu do portfela kredytowego Bank stosuje i monitoruje limity zaangaŝowania, w szczególności w odniesieniu do grupy klientów, produktów, branŝ oraz zabezpieczeń. Celem zarządzania limitami koncentracji jest: ograniczenie skłonności do nadmiernej ryzyka wobec jednego klienta bądź grupy klientów powiązanych ze sobą kapitałowo i organizacyjnie, zapewnienie odpowiedniej dywersyfikacji podmiotowej ryzyka i alokacji środków finansowych, wskazanie poziomu minimalnych pułapów bezpieczeństwa, umoŝliwienie właściwej dywersyfikacji i segmentacji portfela kredytowego, umoŝliwienie oceny poziomu ryzyka i prawidłowego zarządzania aktywami. 5
6 Zasady klasyfikacji ryzyka koncentracji zaangaŝowań pod względem istotności, Bank ustala w oparciu o procedurę szacowania i oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego. Celem procesu adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. W 2012 roku w Banku nie wystąpiła konieczność utworzenia dodatkowego wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangaŝowań. 1. Struktura zaangaŝowania kredytowego Banku wobec największych podmiotów na dzień r. tj. powyŝej 10 % funduszy własnych Banku. Tabela 2. (w tys. złotych) Udział % w funduszach L.p. Klient Łączne zaangaŝowanie kredytowe własnych 1. A ,82 2. B- powiązany kapitałowo ,17 3. C- powiązany kapitałowo ,25 4. D ,10 5. E ,65 6. F ,03 7. G ,25 Razem zaangaŝowanie bilansowe i pozabilansowe ,27 Limit duŝych zaangaŝowań nie został przekroczony jak równieŝ zaangaŝowanie wobec jednego kredytobiorcy i podmiotów powiązanych nie przekroczyło 25% funduszy własnych. 2. Struktura zaangaŝowania kredytowego według segmentów branŝowych na dzień r. ZaangaŜowanie w branŝe przedstawia poniŝsza tabela. Tabela 3. L.p. BranŜa (w tys. złotych) Udział % w strukturze Stopień % wykorzystani a limitu 1. Rolnictwo, łowiectwo i leśnictwo ,41 72,20 2. Przetwórstwo przemysłowe ,04 56,21 3. Budownictwo ,10 53,17 4. Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów samochodowych ,19 79,89 5. Transport, gospodarka magazynowa i łączność ,92 47,11 6. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 689 3,66 19,32 7. Pośrednictwo finansowe 60 0,32 4,21 8. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości ,28 54,64 9. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 50 0,27 3, Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne i powszechne, ubezpieczenie 423 2,25 5,93 zdrowotne 11. Edukacja 442 2,35 20, Ochrona zdrowia i pomoc społeczna 76 0,40 2, Działalność związana z kulturą i rozrywką 803 4,27 56, Pozostała działalność usługowa 100 0,54 4, , Struktura zaangaŝowania kredytowego według przyjętych form zabezpieczeń na dzień r. Główne rodzaje zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank przedstawia poniŝsza tabela 6
7 Tabela 4. L.p. Rodzaj zabezpieczenia ZaangaŜowanie (bilansowe i pozabilans.) (w tys. złotych) Udział % w strukturze Stopień % wykorzystania limitu 1. Weksel własny In blanco lub poręczenie według prawa wekslowego ,09 39,12 2. Zastaw rejestrowy 473 1,59 22,10 3. Hipoteka na nieruchomości mieszkalnej ,55 72,15 4. Hipoteka na nieruchomości komercyjnej i pozostałej ,70 78,22 5. Gwarancja 616 2,07 43,17 Razem ,00 Ponadto jako dodatkowe zabezpieczenia Bank stosuje ubezpieczenia kredytobiorców, cesja z polisy ubezpieczeniowej Struktura zaangaŝowania kredytowego według jednorodnego instrumentu finansowego na dzień r. ZaangaŜowanie wobec jednorodnego instrumentu finansowego przedstawia poniŝsza tabela. L.p. BranŜa Udział % w strukturze Stopień % wykorzystania limitu 1. Kredyty obrotowe ,17 17,99 2. Kredyty w rachunku bieŝącym ,77 66,67 3. Limit w ROR 414 1,39 29,02 4. Kredyty inwestycyjne o terminie zapadalności do 10 lat ,25 47,58 5. Kredyty inwestycyjne o terminie zapadalności pow. 10 lat ,57 47,76 6. Kredyty na cele konsumpcyjne ,69 69,74 7. Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe ,98 64,47 8. Kredyty na nieruchomości komercyjne i pozostałe ,76 67,89 9. Udzielone zobowiązania pozabilansowe ,42 43, , Zarządzanie ryzykiem kredytów zabezpieczonych hipotecznie oraz finansujących nieruchomości. Bank zarządza ryzykiem kredytowym zabezpieczonych hipotecznie. Celem zarządzania ryzykiem kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku jest zapewnienie bezpiecznej działalności Banku poprzez stałe monitorowanie portfela kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, ze szczególnym uwzględnieniem procedur zapewniających spełnienie wymogów aktów normatywnych Banku i przepisów prawa powszechnego. W celu ograniczenia ryzyka kredytowego kredytowych zabezpieczonych hipotecznie Bank dokonuje jego pomiaru i oceny, analizując: 1) poziom zaangaŝowania Banku w ekspozycje kredytowe, 2) jakość portfela kredytowego w grupie tych, 3) wartość kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w sytuacji zagroŝonej, 4) wartość i jakość indywidualnie istotnych kredytowych, 5) poziom wskaźnika LtV w Banku, 6) prawomocność wpisu, ubezpieczenie nieruchomości Bank monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz weryfikuje wartość rynkową nieruchomości, stanowiących zabezpieczenie kredytowych. Weryfikacja i monitoring prowadzone są na podstawie dokumentów przedkładanych przez kredytobiorcę oraz informacji i danych gromadzonych bezpośrednio przez pracownika Banku. 7
8 Analiza ryzyka finansujących nieruchomości oraz zabezpieczonych hipotecznie Realizacja na r. rek. SII w tys. zł. Realizacja na r. w tys. zł. Suma bilansowa Banku Suma bilansowa Banku Kredyty netto (wartość bilansowa) Kredyty netto (wartość bilansowa) Kredyty zabezpieczone hipotecznie Kredyty finansujące nieruchomości rynkowa nieruchomości stanowiących zabezpieczenie hipoteczne kredytowych zabezpieczonych hipotecznie Wskaźnik LTV dla kredytowych 0,14 zabezpieczonych hipotecznie ( rzeczywisty (średni)) 0,15 zabezpieczonych hipotecznie w 785 finansujących 464 sytuacji zagroŝonej nieruchomości w sytuacji zagroŝonej Wskaźnik zaległości 4,97% Wskaźnik zaległości 3,91% indywidualnie istotnych tj. pow. 5% funduszy własnych zabezpieczonych hipotecznie w 384 sytuacji zagroŝonej Wskaźnik zaległości 4,57% Wskaźnik zaległości 1,56% Wskaźnik LTV w obu przypadkach ustalony na poziomie 0,8 nie został przekroczony. Przeprowadzony test warunków skrajnych na ryzyko spadku cen nieruchomości o 20% nie wpłynął znacząco na wskaźnik LTV. Niski wskaźnik LTV wskazuje na to, Ŝe kredyty zabezpieczone hipoteką są zabezpieczone w wystarczający sposób Zarządzanie ryzykiem detalicznych kredytowych. Bank monitoruje ryzyko kredytowe na jakie jest naraŝony w związku z zaangaŝowaniem w detaliczne ekspozycje kredytowe, określa poziom tego ryzyka oraz dokonuje jego analizy w celu weryfikacji poziomu ryzyka. W analizie portfelowej ryzyka detalicznych kredytowych Bank uwzględnia: 1) jakość i strukturę kredytowych, 2) wykorzystanie i przestrzeganie przyjętych limitów. Limity w zakresie detalicznych kredytowych są przestrzegane. Kredyty te stanowią 146,45% funduszy własnych przy przyjętym limicie 230%. Analizy ryzyka w zakresie detalicznych kredytowych są przedkładane Zarządowi Banku i Radzie Nadzorczej Banku Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest definiowane jako zagroŝenie utraty zdolności do terminowego wywiązywania się z bieŝących i przyszłych zobowiązań, a w konsekwencji poniesienia dodatkowych kosztów, związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedaŝą aktywów na niekorzystnych warunkach w związku z ryzykiem płynności rynku (produktu). Podstawowym celem zarządzania płynnością finansową Banku jest dąŝenie do wzrostu stabilnych źródeł finansowania, w szczególności depozytów osób fizycznych oraz utrzymanie bezpiecznego poziomu wszystkich wskaźników płynnościowych (w tym w szczególności nadzorczych miar płynności, wynikających z Uchwały nr 386/2008 KNF). Celem polityki Banku w zakresie utrzymania płynności jest zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej oraz określenie rozwiązań (planów awaryjnych) umoŝliwiających jej przetrwanie. Tak przyjęty cel sprowadza zagadnienia płynności do obszaru stabilności źródeł finansowania Banku oraz moŝliwości upłynnienia posiadanych aktywów w dowolnym momencie, bez istotnej utraty ich wartości. W związku z powyŝszym, celem zarządzania ryzykiem płynności jest takie kształtowanie struktury bilansu Banku oraz zobowiązań pozabilansowych, aby zapewnić stałą zdolność do regulowania zobowiązań, uwzględniającą charakter prowadzonej działalności oraz potrzeby mogące się pojawić w wyniku zmian na rynku pienięŝnym lub zachowań klientów. W ramach systemu zarządzania ryzykiem płynności Bank prowadzi monitoring i pomiar płynności finansowej zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami, to jest poprzez: codzienną analizę wpływów i wypływów środków z rachunku bieŝącego Banku w Banku Zrzeszającym, umoŝliwiającą efektywne wykorzystanie dostępnych środków, codzienne monitorowanie poziomu aktywów płynnych oraz stopnia wykorzystania obowiązujących w tym zakresie limitów, 8
9 codzienne wyznaczanie i monitorowanie nadzorczych norm płynności, codzienna kontrola przestrzegania limitów stanu gotówki w kasach Banku w ramach potrzeb, dokonując zasileń, bądź odprowadzeń nadmiaru gotówki, wyznaczanie osadu na wkładach deponowanych przez klientów (miesięcznie), analizę wskaźników stabilności bazy depozytowej (miesięcznie), analizę luki płynności w wybranych terminach zapadalności/wymagalności (miesięcznie). Tryb obiegu informacji uwzględnia organy kierownicze oraz nadzorcze Banku. Zarząd otrzymuje informacje miesięcznie, Rada Nadzorcza kwartalnie. Na dzień roku w ramach pomiaru ryzyka przeprowadzono testy warunków skrajnych. Dokonano analizy sytuacji szokowej zakładającej nagły spadek bazy depozytowej o 20%, przy jednoczesnym załoŝeniu konieczności utrzymania wartości wskaźnika udziału aktywów płynnych w aktywach ogółem na poziomie minimum 20%. Przyjęto załoŝenie, Ŝe kwotę odpływu środków sfinansowano posiadanymi aktywami płynnymi, w związku z czym aktywa płynne pomniejszono o 20% posiadanej na dzień analizy bazy depozytowej, korygując równocześnie o 20% bazę depozytową oraz sumę aktywów. Udział prognozowanej wartości aktywów płynnych w aktywach ogółem na dzień roku wynosił 34% po przeprowadzonym teście 0,20%. W związku z powyŝszym nie wystąpiła konieczność tworzenia dodatkowego wymogu kapitałowego na utrzymanie wymaganego normatywu płynności nadzorczej 2.3. Ryzyko stopy procentowej Przez ryzyko stopy procentowej rozumie się moŝliwy negatywny wpływ zmian stóp procentowych na dochody oraz w konsekwencji na zmianę poziomu funduszy własnych Banku. W ramach ryzyka stopy procentowej, Bank wyodrębnia 4 podstawowe rodzaje ryzyka stopy procentowej: ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania (niedopasowanie terminów zapadalności /wymagalności) jest rezultatem róŝnic w czasie pomiędzy wystąpieniem zmian stóp procentowych aktywów i pasywów, a takŝe zobowiązań pozabilansowych. Wynika to z posiadania przez bank aktywów i pasywów o róŝnych okresach przeszacowania stóp procentowych. Dla instrumentów o zmiennym oprocentowaniu, termin przeszacowania jest zbieŝny z najbliŝszym, prawdopodobnym terminem zmiany ich oprocentowania, dla instrumentów o stałej stopie procentowej jest to termin zapadalności/wymagalności. Ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania występuje np. wtedy, gdy długoterminowe kredyty o stałym oprocentowaniu finansuje się depozytami o krótszych terminach przeszacowania, Większość aktywów dochodowych ma stałe oprocentowanie (lokaty własne) i jest finansowana zobowiązaniami wraŝliwymi na stopy procentowe (depozyty klientów). Aktywa o oprocentowaniu stałym stanowiły na 31 grudnia 2012 r. ok. 56,13% aktywów wraŝliwych, natomiast pasywa 3,46% pasywów wraŝliwych. Aktywa i pasywa wraŝliwe charakteryzują się dłuŝszymi okresami przeszacowania, mimo to większość aktywów (76,98%) i pasywa wraŝliwe (97,88%) ulegają przeszacowaniu w okresie do 1 miesiąca. ryzyko bazowe wynika z niedoskonałego powiązania (korelacji) stawek bazowych (rynkowych i bazowych NBP), w oparciu o które wyznaczane jest oprocentowanie produktów/instrumentów generujących przychody/koszty odsetkowe, które to instrumenty mają jednocześnie te same okresy przeszacowania, ryzyko opcji klienta powstaje wówczas, gdy klient ma prawo (ale nie obowiązek) zmiany wielkości i harmonogramu przepływów gotówkowych aktywów, pasywów lub pozycji pozabilansowych. Na takie ryzyko naraŝone są np. kredyty o stałym oprocentowaniu zawierające ryzyko wcześniejszej spłaty lub ryzyko wydłuŝenia terminu spłat. Po stronie pasywnej bilansu, dominującą opcją daną klientowi jest prawo wycofania depozytu o stałej stopie procentowej przed upływem terminu. Wskaźnik zrywalności depozytów przed terminem wymagalności kształtował się w grudniu 2012 r. na poziomie 1,37% przy przyjętym limicie 5%. Ryzyko opcji klienta jest niewielkie. W przypadku zerwania lokaty bank wypłaca pomniejszone odsetki, natomiast wcześniejsza spłata kredytu nie wiąŝe się z negatywnymi konsekwencjami dla klientów. Depozyty negocjowane uznawane za depozyty o stałej stopie procentowej stanowiły 3,46 % bazy depozytowej. ryzyko krzywej dochodowości polega na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi odnoszącymi się do róŝnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku. Zmiany w krzywej dochodowości mogą nasilić stopień naraŝenia banku na ryzyko stopy procentowej poprzez wzmocnienie efektu niedopasowania terminów przeszacowania. Celem strategicznym polityki Banku w odniesieniu do ryzyka stopy procentowej jest minimalizacja ryzyka związanego z moŝliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na wynik finansowy Banku. Ponadto celem jest zidentyfikowanie 9
10 podstawowych zagroŝeń związanych z tym ryzykiem, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania mających na celu eliminację zagroŝeń nierównomiernej reakcji róŝnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych a przez to na zmiany przychodów i kosztów. W konsekwencji ma to utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieŝących i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych, przy zapewnieniu poŝądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych kapitałów (funduszy własnych). Strategia Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oparta jest między innymi na następujących zasadach: do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, do oceny tego ryzyka Bank moŝe dodatkowo wykorzystywać równieŝ inne metody, np. badania symulacyjne wpływu zmian stóp procentowych na przychody odsetkowe, zmiany w kosztach odsetkowych i w konsekwencji zmiany w wyniku z tytułu odsetek, zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem bazowym oraz kontroli ryzyka opcji klienta, Bank ogranicza ryzyko stopy procentowej poprzez stosowanie systemu limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów. Pomiar ryzyka odbywa się w cyklach miesięcznych i jest prezentowany na posiedzeniach Zarządu Banku kwartalnie Radzie Nadzorczej. W wyniku przewagi aktywów oprocentowanych nad pasywami występuje dodatnia luka skumulowana (luka grudzień 2012r.: tys. zł (bez naleŝności zagroŝonych), stanowiąca 9,66% sumy bilansowej). Występowanie skumulowanej luki dodatniej jest korzystne dla banku w przypadku wzrostu rynkowych stóp procentowych. Zestawienie luki przeszacowania wg stanu na r.: Wyszczególnienie Razem 1 dzień od 2 do 30 pow. 1 m- pow. 3 m- pow. 6 m- pow. 1 powyŝej 3 dni ca do cy cy roku lat 3 m-cy do 6 m-cy do 12 m-cy do 3 lat Aktywa Pasywa Luka Luka narastająco Wskaźnik luki I* 0,10-0,21 0,05 0,12 0,03 0,00 0,00 Wskaźnik luki II** 0,10 0,10-0,11 0,06 0,07 0,10 0,10 0,10 Na dzień r. w ramach pomiaru ryzyka przeprowadzono testy warunków skrajnych. Wyliczenie zmian dochodu odsetkowego odbyło się przy załoŝeniu zmian stóp referencyjnych o 200 punktów bazowych. Dodatkowo w analizie uwzględniono te pozycje, których wysokość oprocentowania jest niŝsza niŝ załoŝony przedział zmian; w tym przypadku zmianę wyniku na tych pozycjach obliczono przyjmując dopuszczalny maksymalny poziom obniŝenia oprocentowania. W przypadku spadku stóp procentowych potencjalna zmiana wyniku odsetkowego z tytułu ryzyka przeszacowania wyniosła (-) 410,4 tys. zł co stanowi 18,53% dochodu odsetkowego, który Bank by uzyskał w okresie 12 miesięcy. Uwzględniając dodatkowo ryzyko bazowe zmianę tę oszacowano na (-) 417,80 tys. zł, co stanowi 5,86% funduszy własnych. Bank zbadał zmianę wyniku odsetkowego przy wzroście stóp o 35 punktów bazowych. Zmiana dochodu odsetkowego wyniosła 133 tys. zł. tj. co stanowiło 93% dopuszczalnego limitu 2% funduszy własnych Ryzyko operacyjne Ryzyko operacyjne to ryzyko poniesienia strat powstałych w wyniku niewłaściwych lub wadliwie przebiegających procesów wewnętrznych, działań ludzi, funkcjonowania systemów, strat wynikających z przyczyn zewnętrznych. Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym obejmuje identyfikację, pomiar, monitorowanie, raportowanie oraz redukowanie tego ryzyka i jest realizowany w sposób ciągły. Poziom ryzyka operacyjnego jest monitorowany we wszystkich obszarach działania Banku charakteryzujących się wysoką podatnością na ryzyko. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest ograniczenie moŝliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego poprzez wdroŝenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym a takŝe poprzez wdroŝenie skutecznego systemu monitorowania i kontroli wewnętrznej. Funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym określa: 1. Polityka zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. 10
11 2.Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. 3. Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym. 4. Instrukcja wyznaczania wymogów z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyk. 5. Instrukcja Plany awaryjne zachowania ciągłości działania w sytuacjach kryzysowych. 6. Instrukcja dotycząca zasad zarządzania ryzykiem powierzenia wykonywania czynności podmiotom zewnętrznym (outsourcing). 7. Instrukcja zarządzania systemami informatycznymi i ochroną danych osobowych. W procesie zarządzania ryzykiem operacyjnym uczestniczą: 1. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem operacyjnym Banku. 2. Zarząd Banku przyjmuje strategię i polityki zarządzania ryzykiem operacyjnym, zapewnia zasoby niezbędne do wdraŝania i funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem, a takŝe dokonuje oceny poziomu ryzyka operacyjnego. 3. Stanowisko analiz i zarządzania ryzykami gromadzi informacje o zdarzeniach ryzyka operacyjnego otrzymanych od pracowników, przygotowuje materiały informacyjne na temat ryzyka operacyjnego. 4. Stanowisko audytu wewnętrznego - ma za zadanie kontrolę i ocenę sprawności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku. 5. Pracownicy Banku uczestniczą w procesie ewidencjonowania danych dotyczących zdarzeń operacyjnych. System raportowania poziomu ryzyka operacyjnego obejmuje informację miesięczną dla Zarządu i kwartalną dla Rady Nadzorczej Banku. Ryzyko operacyjne liczone jest w banku metoda podstawowego wskaźnika BIA 15% z średniego trzyletniego wyniku działalności bankowej powiększonego o pozostałe przychody operacyjne. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego na 2012 rok został wyznaczony na poziomie 436 tys. zł. Koszty w wysokości 7 tys. zł. z tytułu zarejestrowanych na przestrzeni roku zdarzeń nie wpłynęły na dotworzenie dodatkowego wymogu kapitałowego Ryzyko braku zgodności 1. Ryzyko braku zgodności jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, jest monitorowane w ramach ryzyka operacyjnego. 2. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem braku zgodności jest stałe dąŝenie do minimalizowania skutków nieprzestrzegania zewnętrznych i wewnętrznych regulacji prawnych, poprzez stałe aktualizowanie/dostosowywanie procedur bankowych, wsparcie informatyczne, szkolenia i kontrolę ich przestrzegania 3. W roku 2012 nie wystąpiły incydenty związane z ryzykiem braku zgodności i Bank nie poniósł z tego tytułu Ŝadnych kosztów. 3. Fundusze własne 3.1. Informacje podstawowe Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na fundusze podstawowe i fundusze uzupełniające. Fundusze podstawowe stanowią: fundusz udziałowy, fundusz zasobowy, fundusz rezerwowy. Funduszem uzupełniającym jest fundusz z aktualizacji wyceny. Fundusz udziałowy wykazywany jest w wysokości zgodnej ze statutem według wartości nominalnej. Fundusz zasobowy tworzony jest z wpłat wpisowego przez członków i z części nadwyŝki bilansowej. Fundusz rezerwowy tworzony jest z części nadwyŝki bilansowej na pokrycie strat bilansowych Banku lub na inne cele. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje wartość aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych. Zysk netto stanowi zysk wynikający z rachunku zysków i strat za okres, za który jest sporządzane sprawozdanie. Zysk netto uwzględnia podatek dochodowy zarówno w części bieŝącej jak i odroczonej oraz inne obowiązkowe obciąŝenia. 3.2 księgowa funduszy Kapitały Banku na koniec 2012 r. składały się z następujących rodzajów funduszy: - fundusz udziałowy w wysokości 536 tys. zł. - fundusz zasobowy w wysokości tys. zł. - fundusz rezerwowy w wysokości 8 tys. zł. - fundusz z aktualizacji wyceny w wysokości 63 tys. zł. - zysk netto wynikający z rachunku zysków i strat 665 tys. zł. 11
12 Łączna wartość kapitałów Banku na dzień roku wyniosła tys. zł Struktura funduszy własnych Bank zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwały Nr 325/2011 z dnia 20 grudnia 2011 r. KNF utrzymywał na koniec 2011 r. fundusze własne na poziomie tys. zł, pozwalającym pokryć sumę wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. PoniŜsze zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień r. COREP CA-1 Wyszczególnienie w tys. zł Fundusze własne podstawowe Fundusze zasadnicze Banku: - fundusz udziałowy - fundusz zasobowy - fundusz rezerwowy Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych: - niepodzielony zysk z lat ubiegłych 0,00 - zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieŝącego okresu sprawozdawczego korekta zysku w trakcie zatwierdzania oraz zysku netto bieŝącego okresu -665 Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe: wartości niematerialne i prawne wycenione wg wartości bilansowej inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF 0,00 Fundusze uzupełniające 62 - fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych 53 - inne pozycje 9 Fundusze własne banku dla potrzeb adekwatności kapitałowej Fundusz udziałowy wg stanu na r. w kwocie 536 tys. zł. Udział członkowski wynosił 100 zł. Bank nie posiada udziałowców posiadających udziały o łącznej sumie ponad 5% funduszu udziałowego. 4. Adekwatność kapitałowa Opis metody stosowanej do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego. Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymywania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. Zgodnie z Art. 128 ust. 1 pkt. 2 ustawy Prawo bankowe, Bank jest zobowiązany utrzymywać sumę funduszy własnych i dodatkowych pozycji bilansu Banku określonych przez Komisję Nadzoru Finansowego na poziomie nie niŝszym niŝ wyŝsza z następujących wartości: kapitał regulacyjny, kapitał wewnętrzny. Szacowanie kapitału wewnętrznego przebiega w trzech etapach: Etap I za punkt wyjścia przyjmowany jest kapitał regulacyjny (wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyk Filaru I NUK), Etap II ocenia się, czy minimalny wymóg kapitałowy jest adekwatny do aktualnego naraŝenia Banku na rodzaje ryzyka dla uznanych za istotne ryzyk Filaru I NUK, Etap III szacuje się kapitał wewnętrzny na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka Filaru II NUK. Poza ryzykiem kredytowym oraz podstawowymi ryzykami zidentyfikowanymi w regulacjach Komisji nadzoru Finansowego i słuŝącymi do obliczenia współczynnika wypłacalności, w celu oszacowania kapitału wewnętrznego za istotne uznano 2 dodatkowe ryzyka, tzn. ryzyka II filaru: Ryzyko płynności Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, w tym: - przeszacowania - bazowe 4.2. Wymogi kapitałowe. Ryzyko kredytowe W zakresie ryzyka kredytowego Bank stosuje metodę standardową wyliczenia wymogów kapitałowych zgodnie z załącznikiem nr 4 do uchwały nr 380/2008 KNF. Bank zalicza ekspozycje kredytowe do poszczególnych klas, którym przypisane są odpowiednie wagi ryzyka. Przez ekspozycję naleŝy rozumieć aktywo lub udzielone zobowiązanie pozabilansowe. Łączny wymóg kapitałowy 12
13 z tytułu ryzyka kredytowego oblicza się jako sumę waŝonych ryzykiem pomnoŝoną przez 8%. Tabela. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według rodzaju na r. (w tys. zł.) L.p. Wyszczególnienie 1. Wymóg kapitałowy razem dla bilansowych 2. Wymóg kapitałowy razem dla pozabilansowych Razem wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego Pierwotna wartość netto po uwzględnieniu korekt wartości i rezerw waŝonych ryzykiem Wymóg kapitałowy Tabela. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według klas na r. (w tys. zł.) Klasa I II III VI VII VIII IX X X XVI netto przed uwzględnieniem współczynnika konwersji pozabilansowych Podział przez współczynniki konwersji pozabilansowych 0% 20% 50% 100% po uwzględnieniu współczynnika konwersji pozabilansowych waŝonych ryzykiem Wymóg kapitałow y razem dla ryzyka kredytow ego Razem gdzie numer klasy oznacza ekspozycje: I Rządy i banki centralne II Samorządy terytorialne i władze lokalne III Organy administracji i podmioty nie prowadzące działalności gospodarczej VI Instytucje banki VII Przedsiębiorstwo VIII Detaliczne IX Zabezpieczone na nieruchomościach X Przeterminowane XVI Pozostałe Tabela. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według wagi ryzyka kontrahenta na r. (w tys. zł.) Waga ryzyka 0% 20% 50% 75% 100% 150% netto po uwzględnieniu korekty wartości i rezerw Podział przez współczynniki konwersji pozabilansowych 0% 20% 50% 100% po uwzględnieniu współczynnika konwersji pozabilansowych waŝonych ryzykiem Wymóg kapitałowy razem ryzyka kredytowego Razem dla
14 Ryzyko operacyjne. Bank do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego stosuje metodę podstawowego współczynnika (BIA). Stanowi on 15% średniej z okresu 3 lat obrotowych, pozycji rachunku zysków i strat zgodnie z Uchwałą nr 76/2010 KNF z 13 marca 2010 r. z późn. zm. Kwota wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego na dzień r. wynosiła 436 tys. zł. Tabela. Wymogi kapitałowe Banku na poszczególne rodzaje ryzyka na r. (w tys. zł.) Rodzaj ryzyka Wymagany wg Banku kapitał na zabezpieczenie ryzyka Alokacja kapitału według wymagań dla Filara I Alokacja kapitału według wymagań dla Filara II Ryzyko kredytowe Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne Łączny wymóg na powyŝsze ryzyka Ryzyko koncentracji zaangaŝowań, z - nieistotne tego: koncentracji duŝych zaangaŝowań - x nieistotne koncentracji w sektor gospodarki - x nieistotne koncentracji przyjętych form zabezpieczenia - x nieistotne koncentracji zaangaŝowań w jednorodny - x nieistotne instrument finansowy koncentracji geograficznej - x nieistotne Ryzyko stopy procentowej w księdze x x 0 bankowej, z tego: przeszacowania - x 0 bazowe - x 0 opcji klienta - x nieistotne krzywej dochodowości - x nieistotne Ryzyko płynności 0 Ryzyko wyniku finansowego x nieistotne Ryzyko kapitałowe, z tego: - x - koncentracji funduszu udziałowego - x nieistotne koncentracji duŝych udziałów x nieistotne Pozostałe ryzyka, z tego: - x - cyklu gospodarczego - x nieistotne strategiczne - x nieistotne utraty reputacji - x nieistotne transferowe - x nieistotne rezydualne - x nieistotne modeli - x nieistotne Kapitał regulacyjny/wewnętrzny Fundusze własne Banku x Pokrycie kapitałowe ( Kapit. wewn./ Fund. wł. ) w % 46,94% x x Współczynnik wypłacalności (Fund. wł./całk. Wymóg kap*12,5 ) w % 17,04% 17,04% x Ocena adekwatności kapitałowej w ramach Filaru II NUK wskazuje, Ŝe Bank posiada nadwyŝkę zasobów kapitałowych na pokrycie zidentyfikowanych rodzajów ryzyka. Przeprowadzone testy warunków skrajnych polegające na badaniu min. straty w wysokości 2% funduszy własnych na współczynnik wypłacalności, wpływu spadku wartości udziałów o 20% na w/w współczynnik jak równieŝ analiza wpływu wzrostu wymogów dodatkowych na ryzyka nie ujęte w Filarze I do poziomu 2% wymogów minimalnych nie wpłynęły znacznie na poziom wewnętrznego współczynnika wypłacalności 5. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń. W nawiązaniu do zmian ustawy Prawo Bankowe oraz zapisów Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego Bank spółdzielczy w Brzesku wprowadził Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze Zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku zostały wprowadzone z uwzględnieniem zasad proporcjonalności i mają na celu wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem oraz optymalnej i zarazem bezpiecznej realizacji strategii działalności Banku. 14
15 Przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze w BS Brzesko rozumie się wyłącznie członków Zarządu gdyŝ główny cięŝar odpowiedzialności koncentruje się na osobach podejmujących decyzje kredytowe, a więc członków Zarządu BS mających szczególnie istotny wpływ na profil i wagę tego ryzyka, a takŝe jakość zarządzania przedsiębiorstwem bankowym, w tym pionem handlowym oraz finansowoksięgowym. Pozostałych pracowników BS w tym kierowników Oddziałów nie kwalifikuje się do kategorii osób zajmujących stanowiska kluczowe, gdyŝ ich jednostkowe kompetencje decyzyjne w aspekcie kwotowym, głównie ryzyka kredytowego są nieznaczne poniŝej 1% poziomu funduszy własnych. Zasady wypłacania zmiennych składników wynagrodzeń: 1. Zasadą jest, Ŝe dotychczasowa wysokość uposaŝeń pobieranych przez członków Zarządu do dnia roku jest traktowana jako 50% składnik wynagrodzenia zmiennego. Pozostała część - 50% odroczonego wynagrodzenia z zastrzeŝeniem pkt. 2, zostaje zdeponowana na indywidualnym koncie menadŝera 2. W przypadku, gdy kwota całkowitego wynagrodzenia netto wypłaconego Członkowi zarządu w poprzednim roku obrotowym przekroczy 2% funduszy własnych brutto BS (stan na koniec grudnia) wówczas bezpośrednio po przyznaniu wypłacane jest 40% zmiennych składników wynagrodzeń w formie pienięŝnej, zaś odroczeniu podlega 60% przyznanego wynagrodzenia, którego wypłata moŝe nastąpić pod warunkiem odpowiedniej sytuacji finansowej BS oraz uzyskania przez członka Zarządu pozytywnej oceny efektów pracy. 3. Oceny efektów pracy Członków Zarządu Banku dokonuje Rada Nadzorcza. Kryteria oceny tych efektów zaleŝą od jakości funkcjonowania stanowisk w pionach nadzorowanych przez poszczególnych członków Zarządu i osiąganych rezultatów. W przypadku stanowisk mających bezpośredni wpływ na wyniki Banku są to kryteria finansowe, w pozostałych przypadkach kryteria niefinansowe, odzwierciedlające realizację celów wynikających z pełnionych funkcji. Kryteria finansowe oceniane są w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach, podlegających ocenie oraz w nawiązaniu do załoŝeń przyjętych w Strategii działania Banku na dany okres. 4. Ocena ta oprócz stopnia realizacji podstawowych celów zapisanych w Strategii obejmuje następujące kluczowe wskaźniki ekonomiczne Banku: 1) zysk netto, 2) zwrot z kapitału własnego (ROE), 3) jakość portfela kredytowego, 4) stabilne źródła finansowania, 5) relacja funduszy własnych do sumy bilansowej netto, 6) adekwatność kapitałowa. 7) ocena ta dokonywana jest po zakończeniu roku i obejmuje 3 lata. Z uwagi na fakt, Ŝe w 2012 roku nie zostały spełnione kryteria w zakresie realizacji wynagrodzeń kluczowych pracowników, powyŝej dopuszczalnej wartości progowej w relacji do poziomu funduszy własnych, Bank nie był zobligowany do dokonywania odpisu części odroczonej wynagrodzenia dla osób kluczowych będących członkami Zarządu BS. * Bank Spółdzielczy w Brzesku podejmuje szereg działań zmierzających do poprawy jakości zarządzania ryzykami i podnoszenia efektywności działania banku przy zachowaniu bezpieczeństwa jego działania. Prawidłowy i skuteczny proces zarządzania ryzykami i adekwatnością kapitałowa pozwoli Bankowi na dynamiczny i bezpieczny rozwój. Brzesko, lipiec 2013 rok Sporządził: Agnieszka Pieprzyk Do wiadomości: 1.Zarząd 15
Spółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie
Spółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz pozostałych obszarów podlegających ogłaszaniu w Spółdzielczym Banku Ogrodniczym
Bardziej szczegółowoRaport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.
Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w
Bardziej szczegółowoINFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU I. WSTĘP 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., z siedzibą
Bardziej szczegółowoBANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 1/V/2013 z dnia 10.05.2013 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2012 (Filar III) Łosice, maj 2013
Bardziej szczegółowoPodstawowe składniki bilansu
Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu r. w tys. zł. w tys. zł. 1. Suma bilansowa 439168
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Jaworznie
Bank Spółdzielczy w Jaworznie Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Jaworznie podlegająca ujawnieniom na dzień 31.12.2013 roku Jaworzno, dnia 26 czerwca 2014 roku SPIS TREŚCI
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień roku
Załącznik nr 15 do protokołu Zarządu Banku nr 15/213 z dnia 1.7.213 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.212 roku
Bardziej szczegółowoI N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 37/2011 z dnia 4.07.2011 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2010 (Filar III) Łosice, CZERWIEC 2011
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka. w tys. zł.
Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Lp. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu 1. Suma bilansowa 414 598 2. Fundusze własne
Bardziej szczegółowoI N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 45/2010 z dnia 21.05.2010 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2009 (Filar III) Łosice, maj 2010 I.
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Brzesku podlegająca ujawnieniom według stanu na 31.12.
Załącznik do Uchwały Nr 8/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Brzesku z dnia 14 lipca 2014r. Załącznik do Uchwały Nr./2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Brzesku z dnia lipca 2012r. Informacja dotycząca
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Brzesku podlegająca ujawnieniom według stanu na
Załącznik do Uchwały Nr 23/2015 Zarządu Banku Spółdzielczego w Brzesku z dnia 9 lipca 2015r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Brzesku podlegająca ujawnieniom według
Bardziej szczegółowoWarszawski Bank Spółdzielczy
Warszawski Bank Spółdzielczy Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz pozostałych obszarów podlegających ogłaszaniu w Warszawskim Banku Spółdzielczym według
Bardziej szczegółowoInformacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 312.212 roku I. Informacje ogólne: Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień roku
Załącznik Polityki informacyjnej BS w Ożarowie za rok 214 zatwierdzony uchwałą Zarządu Banku nr 44/215 z dnia 22.5.215 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie
Bardziej szczegółowoWarszawski Bank Spółdzielczy
Warszawski Bank Spółdzielczy Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz pozostałych obszarów podlegających ogłaszaniu w Warszawskim Banku Spółdzielczym według
Bardziej szczegółowoOpis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.214 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Szumowie,
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Skaryszewie, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.2011 roku
Załącznik nr 14 do protokołu Zarządu Banku nr 12/212 z dnia 13.6.212 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.211 roku
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r.
I. Wstęp Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. Niniejsza Informacja dotyczącą adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A.
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach według stanu na dzień 31.12.2016 roku I. Informacje ogólne:
Bardziej szczegółowoOkres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym.
Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego ALFA Zarządzanie Aktywami S.A. (dalej: DM ALFA lub Dom Maklerski ). Stan na 31 grudnia 2010 roku na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r.)
Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe (stan na dzień 31.12.2015r.) 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Proszowicach poza terytorium
Bardziej szczegółowoInformacja. o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczącym. adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Grudusku. na dzień r.
Informacja o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczącym adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Grudusku Dane identyfikujące Bank na dzień 31.12.2012 r. Bank Spółdzielczy w Grudusku ul. Plac
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowo1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu
POLITYKA INFORMACYJNA Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im.królowej Jadwigi 1 Cel polityki Celem niniejszej polityki jest ustalenie szczególowych reguł dotyczacych : zakresu,częstotliwości,
Bardziej szczegółowo1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko braku zgodności.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31213 roku I. Informacje ogólne: Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany
Bardziej szczegółowoUjawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 2013 r.
Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu 7/214 Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 213 r. Warszawa, 14 maja 214 r. Wstęp Na podstawie Rozporządzenia Ministra
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31
Bardziej szczegółowoInformacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.2012r.
Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.212r. Dokument ten został opracowany zgodnie z postanowieniami Uchwały 385/28 Komisji
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A.
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2013 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY
Bardziej szczegółowoINFORMACJA Z ZAKRESU ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POZOSTAŁYCH
INFORMACJA Z ZAKRESU ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POZOSTAŁYCH OBSZARÓW PODLEGAJĄCYCH UJAWNIENIU STAN NA 31.12.2013r. Sędziszów, lipiec 2014r. I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Sędziszowie jest
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE
Załącznik do Uchwały Nr 09/01/2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ozorkowie z dnia 28.02. 2012 r. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE 2012 1. 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111, 111a i 111b ustawy Prawo bankowe (stan na dzień r.
Informacja Banku Spółdzielczego w Proszowicach wynikająca z art. 111, 111a i 111b ustawy Prawo bankowe (stan na dzień 31.12.2017r.) 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Proszowicach poza
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia 29.01.2014r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn. 30.01.2014 Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą
Bardziej szczegółowoPolityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2016 rok
Załącznik nr 4 do Uchwały Zarządu Nr 145/2015 dnia 18.12.2015 r. Załącznik nr 4 do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 36/2015 z dnia 21.12.2015r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2016 rok
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Narwi według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Narwi według stanu na dzień 31.12.215 roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Narwi zwany dalej Bankiem, z siedzibą
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień 31.12.2008 roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień 31.12.2008 roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Suszu z siedzibą w Suszu, ul. Piastowska
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoPolityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok
Załącznik Nr 6 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok opracowała:
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień 31.12.2009 roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Suszu z siedzibą w Suszu, ul. Piastowska
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu i poziomu ryzyka w Banku Spółdzielczym w Brzesku podlegające ujawnieniom według stanu na 31 grudnia 2015 r.
Załącznik do Uchwały nr 23/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Brzesku z dnia 28 lipca 2016r. Informacje z zakresu profilu i poziomu ryzyka w Banku Spółdzielczym w Brzesku podlegające ujawnieniom według
Bardziej szczegółowoInformacje związane z adekwatnością kapitałową. Q Securities S.A.
Informacje związane z adekwatnością kapitałową Q Securities S.A. wg stanu na 31.12.2013 r. Strona 1 z 7 I. Podstawowe informacje o domu maklerskim Q Securities Q Securities S.A. ( Q Securities") z siedzibą
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu i poziomu ryzyka w Banku Spółdzielczym w Brzesku podlegająca ujawnieniom według stanu na
Informacje z zakresu profilu i poziomu ryzyka w Banku Spółdzielczym w Brzesku podlegająca ujawnieniom według stanu na 31.12.2017 rok Brzesko, lipiec 2018 rok 1 I. Wstęp Bank Spółdzielczy w Brzesku zgodnie
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA
SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 r. DO 31 GRUDNIA 2012 r. PricewaterhouseCoopers Securities S.A., Al.
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE
Załącznik nr do Uchwały Nr 98/Z/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29 grudnia 2014 r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA
Załącznik do Uchwały nr 24/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 30.12.2015 r. I zmiana Uchwała nr 6/2017 z dnia 20.04.2017r. Bank Spółdzielczy w Nieliszu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PIASECZNIE według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku
INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PIASECZNIE według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku Piaseczno, 2011 rok 1 Spis treści Wprowadzenie... 3 I. Informacja o Banku... 3
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień 31.12.2012 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Przasnyszu, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE
Załącznik nr 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Strzyżowie
Bardziej szczegółowoInformacje ilościowe z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Jasionce według stanu na dzień
Informacje ilościowe z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Jasionce według stanu na dzień 31.12.217 roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Jasionce, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r. Warszawa, marzec 2011 r. Słownik Rozporządzenie DM BOŚ rozporządzenie
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY BANKU MILLENNIUM S.A. (WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2007 R.)
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ GRUPY BANKU MILLENNIUM S.A. (WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2007 R.) I. Wprowadzenie...3 II. Fundusze własne...3 III. Wymogi kapitałowe...5 IV. Kapitał wewnętrzny...7
Bardziej szczegółowoSprawozdanie finansowe Polskiego Banku Spółdzielczego w Ciechanowie za I półrocze 2017 roku
Sprawozdanie finansowe Polskiego Banku Spółdzielczego w Ciechanowie za I półrocze 2017 roku 1 Zmiany w polityce rachunkowości Od dnia 1 stycznia 2017r. weszła w życie zmiana ustawy z dnia 29 września 1994r.
Bardziej szczegółowoInformacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej Banku Polska Kasa Opieki S.A. według stanu na 31 grudnia 2009
Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej Banku Polska Kasa Opieki S.A. według stanu na 31 grudnia 2009 Warszawa, maj 2010 1 INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ 31.12.2009
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotycząca adekwatności kapitałowej
Załącznik do Uchwały Nr 54/2009r. Zarządu z dnia 10.12.2009 r. zatwierdzony Uchwałą Nr 22/2009r. Rady Nadzorczej z dnia 10.12.2009 r. oraz wprowadzonymi zmianami: 1. Uchwałą Zarządu Nr 41/2010 z 15 grudnia
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH
Załącznik do Uchwały Nr 1/45/2015 Zarządu Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach z dnia 11.12.2015. POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH grudzień, 2015r. Spis treści I.
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r. PUBLIC Spis treści: 1. Wstęp... 3 2. Fundusze własne... 4 2.1 Informacje podstawowe... 4 2.2 Struktura funduszy
Bardziej szczegółowoOGÓLNA STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKAMI
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 91/2011 Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego w Sokołowie Podlaskim z dnia 14 grudnia 2011 r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 17/2011 Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A.
Załącznik do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. z dnia 17.07.2012 r. Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. według stanu na dzień 31 grudnia
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.)
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY NADZOROWANE... 4 III. WYMOGI KAPITAŁOWE...
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Końskich
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 11/IV/14 z dnia 20 lutego 2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 9/I/14 z dnia 21 lutego 2014r. Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Jaworznie
Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Jaworznie Nr 39/2015 z dnia 23 czerwca 2015 roku Bank Spółdzielczy w Jaworznie Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej oraz informacje podlegające
Bardziej szczegółowoRaport o sytuacji systemu SKOK w I kwartale 2013
Raport o sytuacji systemu SKOK w I kwartale 2013 Raport został opracowany w oparciu o dane finansowe kas przekazane do UKNF na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. w sprawie
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Spis treści 1. Wstęp............................ 3 2. Fundusze własne...................
Bardziej szczegółowoSokółka, r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Sokółce podlegająca ujawnieniom (III filar NUK) na dzień 31.12.2008 roku Sokółka, 13.07.2009 r. SPIS TREŚCI 1. Wprowadzenie... 2 1.1.
Bardziej szczegółowoInformacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem
Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem 1) Strategia i procesy zarządzania rodzajami ryzyka. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach,
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES 29.10.2010-31.12.
SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES 29.10.2010-31.12.2011 PricewaterhouseCoopers Securities S.A., Al. Armii Ludowej 14, 00-638
Bardziej szczegółowoOpis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach.
Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. System zarządzania w Banku Spółdzielczym w Ropczycach System zarządzania,
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu wrzesień 2013 Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu Nr 37.3/2013 z dnia 30.09.2013 r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 23/2013 z dnia 28.10.2013
Bardziej szczegółowoRyzyko kredytowe banku Istota ryzyka kredytowego
Eugeniusz Gostomski Ryzyko kredytowe banku Istota ryzyka kredytowego 1 Ryzyko kredytowe to niebezpieczeństwo, iŝ kredytobiorca nie zwróci w ustalonym terminie kredytu wraz z odsetkami i bank poniesie stratę.
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Piotrkowskiej w Piotrkowie Trybunalskim
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Piotrkowskiej w Piotrkowie Trybunalskim Przyjęta uchwałą Zarządu Nr 100/2007 z dnia 12 grudnia 2007 r. Zatwierdzona uchwałą Rady Nadzorczej Nr 40/2007 z
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012
Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany... 4 3. Wymogi kapitałowe... 7 a) Wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁAŃCUCIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku SPIS TREŚCI 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Łańcucie poza terytorium
Bardziej szczegółowoWąchock, 6 czerwca 2012 rok
Bank Spółdzielczy w Wąchocku ul. Wielkowiejska 1 A 27-215 Wąchock tel. 41-271-5-85 ; 271-51-72 tel./fax 271-5-32 KRS 122896, REGON 497472, NIP 664-1-5-589 Informacje z zakresu adekwatności kapitałowej
Bardziej szczegółowoPolityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej Błażowa, 2017 r.
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 44/5/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r. Załącznik do Uchwały Nr 6/4/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r.
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania kapitałem w Banku Spółdzielczym w Końskich
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 1/VII/15 z dnia 20 lutego 2015r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 11/I/15 z dnia 20 lutego 2015r. Polityka zarządzania kapitałem w Banku Spółdzielczym w Końskich
Bardziej szczegółowoJózef Myrczek, Justyna Partyka Bank Spółdzielczy w Katowicach, Akademia Techniczno-Humanistyczna w Bielsku-Białej
Józef Myrczek, Justyna Partyka Bank Spółdzielczy w Katowicach, Akademia Techniczno-Humanistyczna w Bielsku-Białej Analiza wraŝliwości Banków Spółdzielczych na dokapitalizowanie w kontekście wzrostu akcji
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Żołyni według stanu na dzień roku
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 24/z/17 Zarządu Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 12/RN/17 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Informacje
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA
Załącznik do Uchwały nr 17/2013 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 20.06.2013 r. I zmiana uchwała Rady Nadzorczej nr 27/2014 z dnia 30.12.2014r. Bank Spółdzielczy
Bardziej szczegółowoInformacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nidzicy
, Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nidzicy RAPORT ROCZNY 2014 www.bsnidzica.pl według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Nidzicy, zwany
Bardziej szczegółowoPolityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Błażowej
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 44/5/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r. Załącznik do Uchwały Nr 6/4/2016 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Błażowej z dnia 29.12.2016 r.
Bardziej szczegółowoInformacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej Banku Polska Kasa Opieki S.A. według stanu na 31 grudnia 2008
Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy Kapitałowej Banku Polska Kasa Opieki S.A. według stanu na 31 grudnia 2008 Warszawa, maj 2009 Zakres i zasady ogłaszania informacji określonych Uchwałą
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień 31.12.213 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Przasnyszu, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoWąchock, 20 czerwca 2013 rok
Bank Spółdzielczy w Wąchocku ul. Wielkowiejska 1 A 27-215 Wąchock tel. 41-271-5-85 ; 271-51-72 tel./fax 271-5-32 KRS 122896, REGON 497472, NIP 664-1-5-589 Informacje z zakresu adekwatności kapitałowej
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Wąsewie według stanu na dzień 31.12.2011 roku
Wprowadzone Uchwałą nr 18/2012 Zarządu Banku z dnia 24.04.2012 roku. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Wąsewie według stanu na dzień 31.12.2011 roku I. Informacje
Bardziej szczegółowozbadanego sprawozdania rocznego
Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. na podstawie I. Wstęp zbadanego sprawozdania
Bardziej szczegółowoStruktura Zarządzania Ryzykiem w Banku Spółdzielczym
1. Wprowadzenie 1.1. Informacje ogólne o Banku Bank Spółdzielczy w Leżajsku prowadzi działalność na terenie miasta i gminy Leżajsk, gminy Kuryłówka, gminy Grodzisko Dolne oraz miasta i gminy Jarosław.
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Głogówku
Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS Załącznik do Uchwały Nr 130/2015/Z Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 18.12.2015r. Zatwierdzona Uchwałą Nr 35/2015/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Mińsku Mazowieckim według stanu na dzień
I. Informacje ogólne Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Mińsku Mazowieckim według stanu na dzień 31.12.2014 roku 1. Bank Spółdzielczy w Mińsku Mazowieckim z siedzibą
Bardziej szczegółowoPolityka ujawnień Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 21 czerwca 2016 roku załącznik do Uchwały 34/2016
ujawnień 1/6 ujawnień Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok
Załącznik Nr 2 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w Wąsewie
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010
Załącznik nr 1 do uchwały Zarządu DB Securities S.A. z dnia 26 lipca 2011 roku Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany...
Bardziej szczegółowo3. LWBS z/s w Drezdenku na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją.
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Lubusko-Wielkopolskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Drezdenku według stanu na dzień 31.12.2014 roku I Informacje ogólne 1. Lubusko-Wielkopolski
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA Banku Spółdzielczego w Czersku
Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Czersku nr 44/2014 z dnia 16 grudnia 2014 roku Załącznik do Uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Czersku nr 163/2014 z dnia 15 grudnia 2014
Bardziej szczegółowoINFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU LUDOWEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZAŁKOWIE
Załącznik nr 1 Do Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału LBS w Strzałkowie INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU LUDOWEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZAŁKOWIE
Bardziej szczegółowoWZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01)
Dziennik Ustaw Nr 25 2164 Poz. 129 WZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01) Załącznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 25 2165 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2166 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2167 Poz. 129 Dziennik
Bardziej szczegółowoINFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku
INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku 1. Podstawowe informacje o IFM Global Asset Management Sp. z o.o. IFM Global Asset
Bardziej szczegółowo