Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień roku

Transkrypt

1 Załącznik nr 15 do protokołu Zarządu Banku nr 15/213 z dnia r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień roku I. Informacje ogólne. 1. Bank Spółdzielczy w Starachowicach, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Starachowicach, ul. Kilińskiego 1, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. Bank wpisany jest do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy KRS pod numerem: , REGON: Bank Spółdzielczy w Starachowicach zrzeszony jest w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. Bank swoją działalność prowadzi w Centrali w Starachowicach, przy ul. Kilińskiego 1, w Oddziałach w Pawłowie i Brodach oraz w Punktach Obsługi Klienta w Starachowicach, przy ul. Murarskiej 11 i Składowej 33. Podstawowym aktem regulującym organizacje Banku jest Statut Banku Spółdzielczego w Starachowicach. 3. Według stanu na dzień roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zaleŝnych nie objętych konsolidacją. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami. 1. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe ( w tym koncentracji zaangaŝowań), 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko kapitałowe, 6) ryzyko biznesowe, przejawiające się w obszarach: ryzyka strategicznego, ryzyka wyniku finansowego. 7) ryzyko braku zgodności. 1

2 2. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji. Ponadto w ramach ZałoŜeń do planu ekonomiczno finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa 2) Polityka płynności 3) Polityka kapitałowa 4) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej 5) Polityka zgodności 6) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym funkcjonująca jako osobny dokument. Polityki dla w/w ryzyk stanowią załączniki do niniejszej Informacji. III. Opis struktury organizacyjnej w zakresie zarządzania ryzykami. W Banku funkcjonował zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczyły organy Banku, jednostki i komórki organizacyjne, wyznaczone komitety oraz pracownicy. W procesie zarządzania ryzykiem poszczególne podmioty miały następujące zadania: 1. Rada Nadzorcza dokonywała okresowej oceny realizacji przez Zarząd załoŝeń Strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka w Banku, na podstawie okresowo przedkładanej przez Zarząd Banku syntetycznej informacji na temat skali i rodzajów ryzyka, na które naraŝony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza sprawowała nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz oceniała jej adekwatność i skuteczność. 2. Zarząd Banku odpowiadał za opracowanie i wdroŝenie strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdroŝenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem. 3. Komitet Kredytowy uczestniczył w procesie opiniowania transakcji kredytowych oraz ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank. 2

3 4. Komórka ds. ryzyk i analiz bankowych monitorowała realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz przedstawiała i monitorowała pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego. 5. Pozostali pracownicy Banku zobowiązani byli do przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, a takŝe raportowania zdarzeń generujących ryzyko. IV. Fundusze własne zawarte w Sprawozdaniu finansowym Banku. V. Opis metod wyliczania wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. 1. Bank stosował następujące metody wyliczania minimalnych wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja wyznaczania w Banku Spółdzielczym w Starachowicach wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz współczynnika wypłacalności, Instrukcja wyznaczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego oraz dodatkowo Procedura szacowania kapitału wewnętrznego oraz oceny adekwatności kapitałowej stanowiące załączniki do niniejszej Informacji. VI. Informacje ilościowe w zakresie adekwatności kapitałowej. 1. PoniŜsza tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji waŝonej ryzykiem dla kaŝdej z klas ekspozycji (w tysiącach złotych). 3

4 Lp. Wyszczególnienie Kwota wymogu kapitałowego 1. Rządy i banki centralne 1 2. Samorządy terytorialne i władze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 4. Instytucje banki Przedsiębiorstwa Detaliczne Zabezpieczone na nieruchomościach Przeterminowane Pozostałe 127 Ogółem pozycje bilansowe Przedsiębiorstwa i rolnicy Detaliczne 9 3. Instytucje niekomercyjne 4. Jednostki samorządu terytorialnego Ogółem pozycje pozabilansowe 219 RAZEM PoniŜsze zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka Filaru I NUK. Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł 1. ryzyko kredytowe przekroczenie limitu koncentracji zaangaŝowań i limitu duŝych zaangaŝowań 3. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej 4. ryzyko operacyjne 666 RAZEM

5 3. PoniŜsze zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka Filaru II NUK. Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł 1. ryzyko płynności 4 2. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 3. ryzyko koncentracji zaangaŝowań 4. ryzyko kapitałowe RAZEM 4 4. Ocena adekwatności kapitałowej wskazuje, Ŝe Bank posiada nadwyŝkę zasobów kapitałowych na pokrycie zidentyfikowanych rodzajów ryzyka. Współczynnik wypłacalności Banku, który wyraŝa stosunek funduszy własnych do sumy aktywów i pozycji pozabilansowych waŝonych ryzykiem osiągnął na koniec 212 roku wielkość 15,84 %. VII. Ryzyko kredytowe informacje jakościowe. 1. Według stanu na dzień r. Bank stosował definicje naleŝności przeterminowanych, zagroŝonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. Za ekspozycję przeterminowaną Bank uznawał kaŝdą naleŝność z tytułu kapitału lub odsetek, jeŝeli przeterminowanie przekracza 9 dni. Ekspozycjami zagroŝonymi są naleŝności poniŝej standardu, wątpliwe i stracone zgodnie z kryteriami określonymi w w/w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. 2. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową Bank dokonywał odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłym związku z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi naleŝnościami lub ich grupami. Wysokość tworzonych rezerw związana była bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została 5

6 zaklasyfikowana ekspozycja oraz jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. Rezerwy celowe tworzone były w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do grupy zagroŝone w tym do kategorii poniŝej standardu, wątpliwe i stracone. Bank nie tworzył rezerwy w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do kategorii normalne i pod obserwacją, z uwagi na posiadanie rezerwy na ryzyko ogólne. VIII. Ryzyko kredytowe informacje ilościowe. 1.Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 211 r. oraz wszystkich miesięcy 212 roku podzielona przez 13) kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniŝsze zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień r. w tys. zł Średnia kwota w okresie od r. do r. 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i 1 podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 8. ekspozycje przeterminowane inne ekspozycje RAZEM

7 2.Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, poniewaŝ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Strukturę zaangaŝowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy ekspozycji. 3.1 Strukturę zaangaŝowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł 1. Banki Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangaŝowanie w sektorze finansowym

8 3.2 Strukturę zaangaŝowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Razem zaangaŝowanie w sektorze finansowym

9 3.3 Strukturę zaangaŝowania Banku wobec sektora budŝetowego w rozbiciu na kategorie naleŝności według stanu na dzień roku przedstawia poniŝsza tabela: Wyszczególnienie Wartość w tys. zł Razem zaangaŝowanie w sektorze finansowym Strukturę zaangaŝowania Banku w poszczególnych branŝach według stanu na dzień roku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. BranŜe Wartość w tys. zł 1. Handel hurtowy i detaliczny Transport, gospodarka magazynowa i łączność Rolnictwo i leśnictwo Budownictwo Produkcja spoŝywcza Pozostała produkcja Działalność usługowa Pozostałe 3 32 Razem zaangaŝowanie w sektorze niefinansowym Bank Spółdzielczy w Starachowicach stosuje tylko korektę wartości zasada wyceny metodą zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Nie stosuje się korekt rezerw. 9

10 Stan i zmiany rezerw celowych na naleŝności kredytowe na dzień r. zawiera poniŝsza tabela: Lp. Treść PoniŜej standardu Wątpliwe Stracone Razem 1. Stan na r Zwiększenia Zmniejszenia Umorzenia Stan na r IX. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym informacje jakościowe i ilościowe. 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień roku przedstawia poniŝsze zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1 Akcje BPS SA tys. zł 2 Udział w BS Samsonów - 1 tys. zł 3 Certyfikaty depozytowe - 31 tys. zł RAZEM tys. zł Głównymi zasadami rachunkowości obowiązującymi jednostki Banku są: 1) zasada memoriału 2) zasada ostroŝnej wyceny aktywów i pasywów 3) zasada ciągłości 4) zasada istotności 5) zasada kontynuacji 1

11 ( 4 ust. 1 Instrukcji Polityka i zasady prowadzenia rachunkowości w Banku Spółdzielczym w Starachowicach ) 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień roku przedstawia poniŝsze zestawienie: Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Wartość rynkowa w tys. zł Wartość godziwa w tys. zł 1 Akcje BPS SA 386, X 386, 2 Udział w BS Samsonów 1, X 1, 3 Certyfikaty depozytowe 31, X 31, RAZEM 787, X 787, 3. Posiadane akcje i udziały Bank zalicza do aktywów trwałych i wycenia wg ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Trwała utrata wartości zachodzi wówczas, gdy istnieje duŝe prawdopodobieństwo, Ŝe kontrolowany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. 4. Bank jest w posiadaniu wyłącznie akcji BPS SA (386 tys. zł), które nie są notowane na giełdzie i stanowią jeden portfel papierów wartościowych. Mają charakter długoterminowy i klasyfikowane są do portfela bankowego. Udziały (1 tys. zł) stanowią jeden portfel, mają charakter długoterminowy i klasyfikowane są do portfela bankowego. 5. W danym okresie Bank nie uzyskał zysku ani straty ze sprzedaŝy lub likwidacji w/w aktywów trwałych. 6. Nie zanotowano niezrealizowanych zysków i strat. 11

12 X. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego. 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Test warunków skrajnych szacujący zmianę wyniku odsetkowego przy liniowej zmianie stóp procentowych o +/- 2 pp. na dzień roku wykazał poziom: plus 564,8 tys. zł przy wzroście stóp procentowych, minus 896,44 tys. zł przy spadku stóp procentowych. XI. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z zał. 17 do uchwały nr 76/21 KNF informacje jakościowe i ilościowe. Bank nie stosuje technik ograniczania ryzyka kredytowego według załącznika nr 17 do uchwały 76/21 KNF. XII. Polityka ustalania zmiennych składników wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/211 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 12

13 Informacje ilościowe dotyczące zmiennych i stałych składników wynagradzania stanowisk kierowniczych, zgodnie z uchwałą 259/211 KNF. Lp. Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób w tys. zł. w tys. zł. 1 Członkowie Zarządu 34, 141, 4 2 Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF RAZEM 34, 141, 4 Informacje o sumie wypłaconych w 212 roku wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF. Lp. Tytuł wynagrodzenia Wartość w tys. zł. 1 Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2 Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 3 NajwyŜsza kwota wypłacona pojedynczej osobie 4 Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 212 roku stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5 Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6 NajwyŜsza kwota wypłacona pojedynczej osobie RAZEM Data : r. Sporządził: Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Starachowicach 13

14 14