INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku

Transkrypt

1 INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku 1. Podstawowe informacje o IFM Global Asset Management Sp. z o.o. IFM Global Asset Management Sp. z o. o. z siedzibą przy ul. Aleje Ujazdowskie 42, Warszawa.Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS nr , REGON IFM Global Asset Management Sp. z o.o. sporządza niniejsze informacje na podstawie danych w ujęciu jednostkowym. 2. Wszelkie bieżące lub przewidywane w przyszłości przeszkody o istotnym znaczeniu lub przeszkody natury praktycznej lub prawnej w szybkim transferze kapitałów nadzorowanych lub w spłacie zobowiązań pomiędzy podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi Nie ma takich przeszkód. Nie przewidujemy takich przeszkód w przyszłości. 3. Informacja o łącznej kwocie niedoborów kapitałów we wszystkich podmiotach zależnych nieobjętych konsolidacją oraz list tych podmiotów Nie wystąpiły. 4. Informacje finansowe a. wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące część informacji dodatkowej (załącznik nr 1) b. bilans (załącznik nr 2) c. rachunek zysków i strat (załącznik nr 3) d. zestawienie zmian w kapitale własnym (załącznik nr 4) e. rachunek przepływów pieniężnych (załącznik nr 5) f. opinia biegłego rewidenta (załącznik nr 6) 5. Cele i zasady polityki zarządzania ryzykiem Celem zarządzania ryzykiem jest maksymalizacja wartości poprzez identyfikację wszystkich istotnych czynników ryzyka oraz utrzymywanie ryzyka na akceptowalnym przez IFM Global Asset Management Sp. z o. o. poziomie w relacji do dochodu i charakteru prowadzonej działalności. 1 S trona

2 Proces zarządzania ryzykiem obejmuje identyfikację ryzyka, jego ocenę i pomiar oraz monitorowanie, kontrolę i raportowanie, jak również podejmowanie decyzji i działań do zmiany poziomu, profilu ryzyka oraz monitorowanie skutków tych decyzji. Strategia zarządzania ryzykiem ma na celu zapewnienie, że metody identyfikacji, pomiaru, monitorowania, kontroli i redukcji ryzyka są adekwatne do przyjętego przez IFM Global Asset Management Sp. z o.o. apetytu na ryzyko oraz, że wszystkie istotne rodzaje ryzyka, na które Spółka jest narażona są identyfikowane przed podjęciem decyzji biznesowej oraz są uwzględniane przy podejmowaniu decyzji biznesowej. W celu identyfikacji i pomiaru podejmowanego ryzyka, a także dla regularnego ustalania odpowiednich limitów odzwierciedlających poziom akceptacji ryzyka, Spółka opracowuje i modyfikuje polityki oraz procedury zarządzania ryzykiem, uwzględniając zarówno zmiany w otoczeniu rynkowym, jak i prawnym. Funkcje określenia metod pomiaru, monitoringu i kontroli ryzyka realizowane są niezależnie od biznesu stanowisko Inspektora Nadzoru/Risk Managera stanowiące wsparcie w ocenie działań biznesowych na każdym ich etapie. W proces zarządzania ryzykiem w IFM Global Asset Management Sp. z o.o. angażowane są główne organy Spółki Zarząd i Rada Nadzorcza oraz Inspektor Nadzoru/Risk Manager odpowiedzialny za identyfikację, pomiar, monitorowanie, kontrolę i raportowanie ryzyka oraz sprawuje niezależne funkcje kontrolne. W celu kontroli ryzyka w działalności Spółki Zarząd monitoruje stopień realizacji poszczególnych rodzajów ryzyka. Metody i procedury identyfikacji, pomiaru i monitorowania kontroli ryzyka występującego w działalności Spółki podlegają regularnej (co najmniej raz w roku) weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian, profilu ryzyka działalności prowadzonej przez Spółkę i otoczenia gospodarczego, w którym działa Spółka. Badanie i ocena adekwatności oraz skuteczności systemu zarządzania kapitałowego dokonywane jest przez komórkę Audytu Wewnętrznego IFM Global Asset Management Sp. z o.o. Audytor Wewnętrzny bada i ocenia w sposób niezależny i obiektywny wszystkie systemy i procedury wewnętrzne stosowane w IFM Global Asset Management Sp. z o. o. w szczególności adekwatności i systemu kontroli wewnętrznej oraz opiniuje system zarządzania ryzykiem związanym z działalnością IFM Global Asset Management Sp. z o.o. Audytor Wewnętrzny wspiera Spółkę poprzez rozpoznanie i ocenę znaczących zagrożeń ryzyk w IFM Global Asset Management Sp. z o.o., w trakcie realizacji zadań audytowych dokonuje identyfikacji ryzyk występujących w procesach biznesowych IFM Global Asset Management Sp. z o.o., a w rezultacie zasila proces zarządzania ryzykiem. 2 S trona

3 Audytor Wewnętrzny opracowuje i przedstawia Zarządowi i Radzie Nadzorczej plan audytu na następny rok. Plan ten opiera się na udokumentowanej ocenie ryzyka, przeprowadzonej, co najmniej raz w roku zgodnie z zasadami wynikającymi z systemu zarządzania ryzykiem. Raz w roku Audytor Wewnętrzny przekazuje Zarządowi i Radzie Nadzorczej IFM Global Asset Management Sp. z o.o. sprawozdanie z wykonania rocznego planu audytu. 6. Kapitały nadzorowane Poziom kapitałów nadzorowanych IFM Global Asset Management Sp. z o.o. jest wyznaczony zgodnie z załącznikiem nr 12 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2009 roku w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego, w tym wymogów kapitałowych, dla domów maklerskich oraz określenia maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz. U. z 2013 r. poz. 959) ( Rozporządzenie ). W celu zapewnienia bezpieczeństwa ekonomicznego IFM Global Asset Management Sp. z o.o. utrzymuje kapitały nadzorowane na poziomie dostosowanym do prowadzonej działalności. IFM Global Asset Management Sp. z o.o. oblicza kapitały nadzorowane jako sumę: kapitałów podstawowych, kapitałów uzupełniających II kategorii i kapitałów uzupełniających III kategorii. Spółka nie posiada kapitałów uzupełniających III kategorii i przedstawia je jako wartość zerową. Kapitał własny składa się z następujących pozycji: Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Do pozycji pomniejszającej wysokość kapitałów podstawowych IFM Global Asset Management Sp. z o.o. zaliczył: Pozostałe wartości niematerialne i prawne Niepokrytą stratę z lat ubiegłych IFM Global Asset Management Sp. z o. o nie obliczał kwot ekspozycji ważonych ryzykiem z wykorzystaniem metody wewnętrznych ratingów oraz nie posiadał ekspozycji sekurytyzacyjnych. 3 S trona

4 Wartość poszczególnych składników kapitałów nadzorowanych w IFM Global Asset Management Sp. z o.o. na dzień roku: POZIOM NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW ,54 I. Kapitały podstawowe ,54 1.Kapitały zasadnicze , Kapitał (fundusz) zakładowy wpłacony i zarejestrowany, z wyłączeniem akcji uprzywilejowanych w zakresie dywidendy , Kapitał (fundusz) zapasowy Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,00 2. Dodatkowe pozycje kapitałów podstawowych 0 3. Pozycje pomniejszające kapitały podstawowe , Akcje własne Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne i prawne Niepokryta strata z lat ubiegłych , Strata w trakcie zatwierdzenia 0 II. Kapitały uzupełniające II kategorii 0 1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 6. Wysokość kapitałów II kategorii uwzględniona w poziomie nadzorowanych kapitałów 0 III. Kapitały uzupełniające III kategorii 0 IV. Pozycje korygujące poziom nadzorowanych kapitałów 0 7. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i dużych zaangażowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka Całkowity wymóg kapitałowy był ustalany zgodnie z wykorzystaniem metody kosztów stałych, opisanej w załączniku nr 14 do rozporządzenia w sprawie wymogów kapitałowych Filar I, w związku z czym zgodnie z obowiązującymi przepisami przy ustalaniu jego wysokości pod uwagę nie był brany wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego. Wymóg ten był natomiast uwzględniony przy ustalaniu wysokości kapitału wewnętrznego, a przy jego obliczaniu Spółka korzystała z metody podstawowego wskaźnika. Skala prowadzonej przez Spółkę działalności pozostawała w 2013 roku nieznacząca. Kwota całkowitego wymogu kapitałowego z tytułu kosztów stałych wynosiła , 00 złotych. Z uwagi na rodzaj i specyfikę działalności Spółka nie posiadała ekspozycji skutkujących powstaniem rozliczenia dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta. 4 S trona

5 Według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku wartość każdego z łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka: rynkowego, cen towarów, walutowego oraz przekroczenia limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań wynosiła 0,00 zł. W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono występowania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej. Zestawienie wielkości wymogów kapitałowych z tytułu ww. rodzajów ryzyka na dzień roku CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY (WARTOŚĆ) ,00 1. Ryzyko z tytułu ryzyka cen towarów 0 2. Ryzyko kredytowe ,24 3. Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowania i limitu dużych zaangażowań 0 4. Wymóg kapitałowy z tytułu kosztów stałych ,00 8. Przekroczenia poziomu nadzorowanych kapitałów w ciągu roku obrotowego Nie wystąpiły. 9. Opis metod stosowanych przez IFM Global Asset Mangement Sp. z o.o. do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności domu maklerskiego IFM Global Asset Management Sp. z o. o. stosuje proces szacowania Kapitału Wewnętrznego (proces ICAAP). W ramach procesu dokonywana jest ocena istotności ryzyk występujących w działalności IFM Global Asset Management Sp. z o. o., a także szacowany jest kapitał wewnętrzny na pokrycie wszystkich istotnych ryzyk. Kapitał wewnętrzny definiowany jest jako poziom nadzorowanych kapitałów, wymagany do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności IFM Global Asset Management Sp. z o.o. Na potrzeby pokrycia potencjalnych strat Spółka utrzymywała w 2013 roku kapitał wewnętrzny na poziomie równym sumie wymogów kapitałowych z tytułu: Ryzyka operacyjnego Ryzyka kredytowego Ryzyko trudnomierzalnego W celu ustalenia kapitału wewnętrznego uwzględniane były ryzyka istotne. 5 S trona

6 Określenie stopnia istotności ryzyk: RODZAJ RYZYKA 1. Ryzyko operacyjne 85,73% 2. Ryzyko kredytowe 9,98% 4. Ryzyko trudnomierzalne 4,29% Razem 100% POZIOM ISTOTNOŚCI Alokacja kapitału na pokrycie ryzyka na dzień 31 grudnia 2013 roku: RODZAJ RYZYKA II FILAR 1. Ryzyko operacyjne ,00 zł 2. Ryzyko kredytowe ,24 zł 4. Ryzyko trudnomierzalne 6 495,3 zł (5% ryzyka operacyjnego) Razem ,54 zł Według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku kwota kapitału wewnętrznego wynosiła ,54 zł. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego był wyliczany metodą podstawowego wskaźnika jako 15% szacunkowej wartości przychodów z działalności maklerskiej w pierwszym roku działania (2013) określonej w prognozie finansowej, opracowanej na etapie ubiegania się o zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na prowadzenie działalności maklerskiej. Kwota wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego wynosiła na dzień 31 grudnia 2013 roku zł. 10. Adekwatność kapitałowa Na dzień 31 grudnia 2013 roku relacja poziomu kapitałów nadzorowanych do całkowitego wymogu kapitałowego i kapitału wewnętrznego kształtowała się w Spółce na bezpiecznym poziomie i spełniała wymogi stanowiące zawarte w regulacjach zewnętrznych. 11. Ryzyko kredytowe Wyliczając kapitał z tytułu ryzyka kredytowego IFM Global Asset Management Sp. z o. o. zalicza każdą ekspozycję do jednej z klas ekspozycji zgodnie z par. 20 ust. 1 załącznika nr 6 rozporządzenia o wymogach kapitałowych Filar I. 6 S trona

7 Struktura wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego w podziale na klasy ekspozycji: KLASA EKSPOZYCJI EKSPOZYCJA RWA Ekspozycje wobec rządów i banków centralnych 0,00 0,00 Ekspozycje wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 0,00 0,00 Ekspozycje wobec podmiotów sektora finansów publicznych i podmiotów nieprowadzących działalności 0,00 0,00 gospodarczej Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 0,00 0,00 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 0,00 0,00 Ekspozycje wobec instytucji , ,87 Ekspozycje wobec przedsiębiorców 0,00 0,00 Ekspozycje detaliczne , ,12 Ekspozycje zabezpieczone na nieruchomościach 0,00 0,00 Ekspozycje przeterminowane 0,00 0,00 Ekspozycje należące do kategorii wysokiego ryzyka 0,00 0,00 Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 0,00 0,00 Ekspozycje sekurytyzacyjne 0,00 0,00 Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców 0,00 0,00 Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 0,00 0,00 Inne ekspozycje , ,99 Razem , , Definicje należności przeterminowanych i z rozpoznaną trwałą utratą wartości Należności przeterminowane i z rozpoznaną trwałą utratą wartości mogą wystąpić w sytuacji gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez IFM Global Asset Management Sp. z o.o. składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości, w znaczącej części lub w całości, przewidywanych korzyści ekonomicznych. 13. Ryzyko stopy procentowej w portfelu niehandlowym Nie wystąpiło. 14. Strukturyzacja oraz obliczanie kwot ekspozycji z tytułu ryzyka kredytowego Z uwagi na przyjętą konserwatywną metodę standardową wyliczenia ekspozycji na ryzyko kredytowe, w której nie pomniejsza się ekspozycji w wyniku zastosowania ratingów zewnętrznych, IFM Global Asset Management Sp. z o. o. nie stosuje podziału należności na struktury geograficzne i branżowe. 7 S trona

8 15. Instrumenty kapitałowe w portfelu niehandlowym W zakresie dotyczącym metod ustalania korekt wyceny i wyliczanych rezerw IFM Global Asset Management Sp. z o.o. nie zawierała operacji zaliczanych do portfela handlowego, w związku z czym postanowienia par. 15 rozporządzenia o wymogach kapitałowych Filar I nie miały zastosowania. Spółka w okresie sprawozdawczym nie posiadała instrumentów kapitałowych w portfelu niehandlowym. Polityka wynagrodzeń W 2013 roku w IFM Global Asset Mangement Sp. z o.o. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń, która jest wdrażana na podstawie przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011 roku w sprawie zasad ustalania przez dom maklerski polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze (Dz. U. Nr 263, poz. 1569) ( Rozporządzenie ) nie miała zastosowania, gdyż wynagrodzenia wszystkich osób zajmujących w Spółce stanowiska kierownicze były stałe. 8 S trona

9 INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku ZAŁĄCZNIK NR 1 Wprowadzenie do sprawozdania stanowiące część informacji dodatkowej 9 S t r o n a

10

11

12

13

14

15

16

17

18 INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku ZAŁĄCZNIK NR 2 Bilans 18 S t r o n a

19

20

21 INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku ZAŁĄCZNIK NR 3 Rachunek zysków i strat 21 S t r o n a

22

23

24 INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku ZAŁĄCZNIK NR 4 Zestawienie zmian w kapitale własnym 24 S t r o n a

25

26 INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku ZAŁĄCZNIK NR 5 Rachunek przepływów pieniężnych 26 S t r o n a

27

28

29 INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku ZAŁĄCZNIK NR 6 Opinia biegłego rewidenta 29 S t r o n a

30

31