INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PIASECZNIE według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku

Transkrypt

1 INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PIASECZNIE według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku Piaseczno, 2011 rok 1

2 Spis treści Wprowadzenie... 3 I. Informacja o Banku... 3 II. Fundusze Własne... 3 III. Adekwatność Kapitałowa Minimalny Wymóg Kapitałowy Dodatkowy Wymóg Kapitałowy Łączny Wymóg Kapitałowy... 5 IV. Struktura i organizacja zarządzania ryzykiem Proces i organizacja zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Piasecznie Cele zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, system pomiaru i raportowania oraz zasady stosowania zabezpieczeń ograniczających ryzyko Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne Ryzyko stopy procentowej Ryzyko rynkowe (walutowe) Ryzyko płynności

3 Wprowadzenie Niniejsza Informacja stanowi realizację postanowień zawartych w art. 111a. ustawy Prawo bankowe, Uchwale nr 385/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 roku i Uchwale nr 368/2010 KNF z dnia 12 października 2010 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowymi ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. Informacje zawarte w niniejszym dokumencie zostały przedstawione po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2010 r. przez Zebranie Przedstawicieli Banku, które odbyło się r. Zakres ogłaszanych informacji określony jest Polityce informacyjnej Banku Spółdzielczego w Piasecznie uchwalonej przez Zarząd i zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą. I. Informacja o Banku Bank Spółdzielczy w Piasecznie jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, Wydział XIV Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Bank ma nadany numer statystyczny REGON: oraz NIP: Siedzibą Banku jest miasto Piaseczno. Bank działa na terenie województwa mazowieckiego. W dniu 23 lipca 2010 roku Bank uzyskał zgodę KNF na rozszerzenie działalności na obszar całego kraju. Od 01 czerwca 2010 roku Bank Spółdzielczy w Piasecznie jest zrzeszony z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie. Do dnia 01 czerwca 2010 roku Bank był zrzeszony z Mazowieckim Bankiem Regionalnym S.A. Najwyższym organem Banku Spółdzielczego w Piasecznie jest Zebranie Przedstawicieli, które dokonuje podsumowania rocznej działalności Banku oraz zatwierdza główne kierunki jego przyszłego działania, a także decyduje o składzie osobowym Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza sprawuje funkcje kontrolno nadzorcze, w stosunku do działań Zarządu Banku. W skład Zarządu Banku wchodzą: Kazimierz Grabczuk Prezes Zarządu, Barbara Pluta Zastępca Prezesa Zarządu, Krzysztof Ksyta Zastępca Prezesa Zarządu oraz Jolanta Rożek Zastępca Prezesa Zarządu. II. Fundusze własne Bank zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe, Uchwałą nr 381/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 roku i Uchwałą nr 367/2010 KNF z dnia 12 października 2010 roku, ewidencjonował na koniec 2010 r. fundusze własne na poziomie tys. zł. Tabela nr 1. Fundusze własne na dzień r., dane w tys. zł I. Fundusze podstawowe w tym: Fundusze zasadnicze w tym: a) fundusz udziałowy: b) fundusz zasobowy: Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych w tym: a) fundusz ogólnego ryzyka: b) inne pozycje bilansowe banku określone przez KNF Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe w tym: 153 a) wartości niematerialne i prawne 153 Fundusze podstawowe (po pomniejszeniach): II. Fundusze uzupełniające w tym: Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Utworzone za zgodą KNF w tym: a) zobowiązania podporządkowane Suma funduszy podstawowych i uzupełniających (bez pomniejszeń) Fundusze własne (po pomniejszeniach): III. Adekwatność kapitałowa Bank Spółdzielczy w Piasecznie wdrożył proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego proces ICAAP, który został uchwalony przez Zarząd Banku i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą. W ramach procesu dokonywana jest ocena istotności ryzyk występujących w działalności Banku oraz szacowany jest wymóg kapitałowy na ich pokrycie. Wymóg kapitałowy (minimalny 3

4 i dodatkowy) to kwota niezbędna do pokrycia wszystkich rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku. Proces oceny adekwatności kapitałowej przeprowadzany jest kwartalnie. 1. Minimalny wymóg kapitałowy W 2010 roku Bank Spółdzielczy w Piasecznie wyliczał wymóg kapitałowy zgodnie z Uchwałą nr 76/2010 KNF z dnia 10 marca 2010 roku oraz Uchwałą nr 369/2010 KNF z dnia 12 października 2010 roku w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Na dzień roku: wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe został wyznaczony zgodnie z metodą standardową, wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne został wyznaczony metodą wskaźnika podstawowego, wymóg kapitałowy na ryzyko rynkowe (walutowe) został wyznaczony zgodnie z metodą podstawową. Tabela nr 2. Struktura wymogu kapitałowego na dzień r., dane w tys. zł Poszczególne ryzyka Wartość Ryzyko kredytowe Ryzyko rynkowe (walutowe) 0 Ryzyko operacyjne RAZEM Tabela nr 3. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według klas ekspozycji Banku na dzień r., dane w tys. zł Klasy ekspozycji Wartość Wartość ekspozycji Wymóg ekspozycji ważona kapitałowy netto ryzykiem Rządy i banki centralne Samorządy terytorialne i władze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej Instytucje - banki Przedsiębiorcy Detaliczne Zabezpieczenia na nieruchomościach Przeterminowane Ekspozycje należące do kategorii wysokiego ryzyka Pozostałe (inne ekspozycje) Ekspozycje bilansowe łącznie Ekspozycje pozabilansowe łącznie Razem Tabela nr 4. Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według wag ryzyka na dzień r., dane w tys. zł Wartość Wartość ekspozycji Wymóg ekspozycji ważona kapitałowy netto ryzykiem Waga 0% Waga 20% Waga 35% Waga 50% Waga 75% Waga 100% Waga 150% Razem

5 2. Dodatkowy wymóg kapitałowy Dodatkowy wymóg kapitałowy ustalany był zgodnie z obowiązującymi w BS Piaseczno regulacjami wewnętrznymi. Regulacje te stanowiły podstawę do monitorowania i oceny poziomu istotności dla poszczególnych ryzyk występujących w działalności Banku. W procesie szacowania dodatkowego wymogu kapitałowego Bank naliczył wymóg w kwocie tys. zł. 3. Łączny wymóg kapitałowy Łączny (minimalny i dodatkowy) wymóg kapitałowy Banku na ryzyko związane z działalnością wyniósł tys. zł. Fundusze własne uwzględnione w procesie badania i oceny adekwatności kapitałowej pozostawiły nadwyżkę w wysokości tys. zł. Współczynnik wypłacalności BS Piaseczno na koniec 2010 roku wyniósł 12,43%. IV. Struktura i organizacja zarządzania ryzykiem Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem jest zapewnienie bezpieczeństwa funkcjonowania Banku w tym osiąganie wyniku finansowego na poziomie nie niższym niż konieczny do zabezpieczenia obniżania się wartości funduszy własnych (z tytułu amortyzacji funduszy podporządkowanych). Decyzje w zakresie realizacji przyjętych kierunków rozwoju Banku podejmowane są w oparciu o analizę towarzyszącego ryzyka. Proces zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Piasecznie polega na: identyfikacji ryzyka, czyli określaniu źródeł aktualnych i potencjalnych ryzyk wynikających z bieżącej i planowanej działalności Banku, pomiarze ryzyka, monitorowaniu, czyli stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka, raportowaniu ryzyka, czyli cyklicznym informowaniu kierownictwa o skali narażenia na ryzyko i podejmowanych działaniach, kontrolowaniu ryzyka, na które Bank jest narażony w kontekście zysku, jaki zamierza osiągnąć. 1. Proces zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Piasecznie Schemat nr 1. Proces zarządzania ryzykiem 1. IDENTYFIKACJA 5. KONTROLA 2. POMIAR ZARZĄDZANIE RYZYKIEM 4. RAPORTOWANIE 3. MONITOROWANIE Proces zarządzania ryzykiem realizowany jest poprzez: wykorzystywanie metod wskazanych w procedurach wewnętrznych Banku, system informatyczny Banku umożliwiający przepływ informacji służących do oceny ryzyka, właściwie dostosowaną do skali działania Banku organizację wewnętrzną. 5

6 Schemat nr 2.Organizacja zarządzania ryzykiem RADA NADZORCZA ZARZĄD BANKU WYDZIAŁ KONTROLI WEWNĘTRZNEJ ZASTĘPCA PREZESA ZARZĄDU NADZORUJĄCY PION RYZYK BANKOWYCH WYDZIAŁ RYZYK BANKOWYCH Proces zarządzania ryzykiem nadzorowany jest przez Radę Nadzorczą Banku, która: otrzymuje informację na temat poziomu ryzyka w Banku, zatwierdza strategię i plan działania Banku, zatwierdza strategię zarządzania ryzykiem oraz proces szacowania kapitału wewnętrznego, sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze strategią i planem ekonomiczno finansowym Banku, zapewnia, aby Członkowie Zarządu posiadali odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych funkcji i aby działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku były skuteczne i zgodne z polityką Banku. Zarząd Banku odpowiada za: skuteczność systemu zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej, zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności i utrzymywania kapitału wewnętrznego wprowadzając niezbędne korekty i udoskonalenia, opracowanie, wprowadzanie, aktualizację pisemnych zasad polityki oraz procedur w zakresie zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej oraz zasad szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego, organizację zarządzania ryzykiem dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, podział zadań realizowanych przez podmioty procesu zarządzania ryzykiem w Banku, który zapewnia niezależność funkcji identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej. Wydział ryzyk bankowych odpowiada za: wprowadzanie do procesu zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kapitałową rozwiązań delegowanych przez Zarząd Banku, identyfikację obszarów oraz zdarzeń generujących ryzyko w działalności Banku, pomiar poszczególnych zidentyfikowanych rodzajów ryzyka, monitorowanie poziomu ryzyka ponoszonego przez Bank, sporządzanie okresowych sprawozdań przedstawiających poziom narażenia Banku na ryzyko oraz jego wpływ na strukturę aktywów i pasywów, opracowanie projektów procedur wewnętrznych dotyczących zasad zarządzania ryzykiem oraz oceny adekwatności kapitałowej i ich weryfikację, projektowanie i realizację polityki informacyjnej Banku, 6

7 przeprowadzanie analizy nowego produktu pod kątem ryzyka, opracowanie informacji niezbędnych do badania i oceny nadzorczej Banku, weryfikację założeń planu ekonomiczno finansowego Banku pod kątem oceny adekwatności kapitałowej. Wydział kontroli wewnętrznej odpowiada za kontrolę i ocenę sprawności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku. Dostarcza ocen adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku. 2. Cele zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, system pomiaru i raportowania oraz zasady stosowania zabezpieczeń ograniczających ryzyko 2.1. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej spowodowanej brakiem zdolności klienta do obsługi długu albo odmową wypełnienia zobowiązań wynikających z umowy wobec Banku. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymywanie portfela kredytowego stabilnego oraz zrównoważonego pod względem jakości i wartości, cechującego się wysoką dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych. Ryzyko kredytowe Bank rozpatruje w dwóch aspektach: ryzyka pojedynczej transakcji oraz ryzyka łącznego portfela kredytowego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do pojedynczego kredytu polega na: badaniu wiarygodności i zdolności kredytowej przed udzieleniem kredytu, prawidłowym zabezpieczaniu ekspozycji kredytowej, bieżącym monitorowaniu, dokonywaniu okresowych przeglądów oraz tworzeniu rezerw, prawidłowym prowadzeniu windykacji oraz nadzoru nad trudnymi kredytami, kontroli działalności kredytowej. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego przeprowadzane jest za pomocą: pomiaru i oceny ryzyka, ograniczaniu ryzyka poprzez wprowadzanie limitów, monitorowania czynników ryzyka, wprowadzaniu odpowiednich przedsięwzięć organizacyjno-kadrowych. Zarząd i Rada Nadzorcza Banku są informowane systematycznie (w cyklach miesięcznych i kwartalnych) o poziomie ryzyka kredytowego. Podział zadań i odpowiedzialności w systemie zarządzania ryzykiem kredytowym wynika z uregulowań wewnętrznych Banku. Podejmując decyzję o zaangażowaniu kredytowym Bank dąży do uzyskania pełnego zabezpieczenia o jak najwyższej jakości przez cały okres kredytowania. Jakość zabezpieczeń oceniana jest według ich płynności, aktualnej wartości rynkowej, wpływu na poziom tworzonych rezerw oraz możliwości zmniejszenia wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego. Zabezpieczenie ekspozycji kredytowej jest zdywersyfikowane poprzez różne formy zabezpieczenia dla jednego kredytu. Wartość zabezpieczenia powinna być adekwatna do kwoty kredytu tak, aby wskaźnik LtV mieścił się w przyjętym przedziale. Bank monitoruje kredyty na podstawie wewnętrznych regulacji oraz tworzy rezerwy celowe na ekspozycje kredytowe zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. 7

8 Tabela nr 5. Zaangażowanie branż wg stanu na r., dane w tys. zł BRANŻE Łączne Udział sytuacji zaangażowanie * zagrożonej ** Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo ,6% Przetwórstwo przemysłowe ,4% Dostawa wody i gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją 696 Budownictwo ,9% Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle ,0% Transport i gospodarka magazynowa ,8% Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi Informacja i komunikacja 600 Działalność finansowa i ubezpieczeniowa ,0% Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości ,8% Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Edukacja 60 Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 395 Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją Pozostała działalność usługowa Łączna wartość dla branż limitowanych ,0% Łączna wartość ,2% *) W łącznym zaangażowaniu uwzględnione zostało zaangażowanie z tytułu pozycji pozabilansowych i odsetek oraz pomniejszenia z tytułu utworzonych rezerw celowych i uzyskanych prowizji. ** ) Udział sytuacji zagrożonej obliczono w stosunku do zadłużenia bilansowego należności kredytowych. Tabela nr 6. Kredyty netto wg wyceny bilansowej * na dzień r. oraz ich wartość średnia, dane w tys. zł wartość na dzień średnia za okres I. NALEŻNOŚCI KR. SEKTORA FINAN. 0 0 II. NALEŻNOŚCI KR.SEKTORA NIEFINANSOWEGO Kredyty bez utraty wartości łącznie w tym: sytuacja normalna sytuacja pod obserwacją Kredyty z utratą wartości łącznie w tym: sytuacja poniżej standardu sytuacja wątpliwa sytuacja stracona III. NALEŻNOŚCI KR. OD INST. RZĄD. I SAMORZĄDOWYCH Kredyty bez utraty wartości Kredyty z utratą wartości 4 1 *) Wartość zadłużenia uwzględniająca pomniejszenia z tytułu utworzonych rezerw i korekt wartości. 8

9 Tabela nr 7. Kredyty w wartości nominalnej wg okresów zapadalności w podziale na sytuacje na dzień r. dane w tys. zł Ekspozycje kredytowe: w sytuacji w sytuacji w sytuacji normalnej pod obserwacją zagrożonej Razem do 1 m-ca m-ce m-ce rok lata lat lat lat pow Razem W Banku Spółdzielczym w Piasecznie stosuje się przepisy ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. oraz Polskie Standardy Rachunkowości. Wycena należności następuje według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej według zasady wyceny określonej w ustawie o rachunkowości na dzień bilansowy. Bank dokonuje odpisów na należności kredytowe na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Zgodnie z rozporządzeniem przyjmuje się, że należności zagrożone to ekspozycje kredytowe zakwalifikowane do kategorii poniżej standardu, wątpliwej i straconej. W 2010 roku Bank tworzył rezerwy celowe (odpisy równoważące skutki ryzyka działalności Banku) na należności zagrożone. W zakresie wyceny bilansowej należności zagrożonych Bank stosuje korekty wartości, do których zalicza prowizje od kredytów rozliczanych metodą efektywnej stopy procentowej. Tabela nr 8. Zmiana stanów korekt wartości i rezerw celowych dla ekspozycji zagrożonych na dzień r., dane w tys. zł Wyszczególnienie Saldo początkowe Zwiększenie Zmniejszenie Saldo końcowe REZERWY CELOWE KOREKTY WARTOŚCI Korekty wartości - odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat 99 tys. zł. Tabela nr 9. Kwoty rezerw na ekspozycje kredytowe na dzień r., dane w tys. zł Wyszczególnienie Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Kredyty pod obserwacją Kredyty poniżej standardu Kredyty wątpliwe Kredyty stracone OGÓŁEM Ryzyko operacyjne Przez ryzyko operacyjne rozumie się możliwość poniesienia strat powstałych w wyniku niewłaściwie lub wadliwie przebiegających procesów wewnętrznych, działań ludzi, funkcjonowania systemów oraz innych strat wynikających z przyczyn zewnętrznych. Bank rozwija system zarządzania ryzykiem operacyjnym, uwzględniając wytyczne zawarte w Rekomendacji M. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym jest procesem złożonym, który jest ciągle doskonalony w celu rozpoznania i objęcia kontrolą powstających stale czynników ryzyka operacyjnego. Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym jest ograniczenie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego poprzez wdrożenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, w celu zwiększenia efektywności działania banku. 9

10 W ramach identyfikacji kategorii ryzyka narażających Bank na potencjalne straty, uwzględniając skalę i strukturę ryzyka operacyjnego, Bank szacuje wrażliwość na to ryzyko określając jego profil dostosowując mechanizmy zarządzania tym ryzykiem. W ramach organizacji procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku wyróżnia się trzy poziomy zarządzania, na których wskazuje się stanowiska organizacyjne odpowiedzialne za czynności związane z zarządzaniem ryzykiem na wszystkich szczeblach. Przepisy wewnętrzne Banku zawierają szczegółowy podział obowiązków w obszarze zarządzania ryzykiem operacyjnym. Informacje o ryzyku operacyjnym przekazywane są Zarządowi kwartalnie, a w razie potrzeby na bieżąco, natomiast Radzie Nadzorczej półrocznie Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku oraz jego kapitału na niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest maksymalizacja marży odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej opisane są w procedurze wewnętrznej Banku. Odnoszą się do wszystkich pozycji bilansowych oraz pozabilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych. W działalności podstawowej ryzyko to wynika przede wszystkim z niedopasowania terminów płatności aktywów i pasywów, natomiast w działalności inwestycyjnej z zajmowanych pozycji w instrumentach finansowych wrażliwych na ryzyko stopy procentowej. Podstawowym założeniem pomiaru ryzyka stopy procentowej jest uwzględnienie w analizie wszystkich aktywów i pasywów oprocentowanych (z wyłączeniem należności zagrożonych) oraz zobowiązań pozabilansowych, które w okresach przyszłych mogą przekształcić się w pozycje bilansowe oprocentowane. Analiza z uwzględnieniem zobowiązań pozabilansowych jest analizą dodatkową i w standardowym pomiarze zmian dochodu odsetkowego nie jest uwzględniana. Informacja o ryzyku stopy procentowej przekazywana jest Zarządowi Banku w okresach miesięcznych, natomiast Radzie Nadzorczej kwartalnie. W analizie ryzyka stopy procentowej Bank uwzględnia badanie zmian dochodu odsetkowego przy spadku i wzroście stóp procentowych o 200 punktów bazowych (test warunków skrajnych) Ryzyko rynkowe (walutowe) Ryzyko rynkowe (walutowe) to głównie ryzyko obniżenia wyniku finansowego lub kapitałów Banku na skutek niekorzystnych zmian takich czynników jak: kursy wymiany walut oraz ceny instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem walutowym jest takie kształtowanie struktury walutowej i terminowej aktywów i pasywów, aby zwiększając obrót dewizowy uzyskiwać wzrost przychodów z tytułu wymiany Ryzyko płynności Ryzyko płynności Banku wiąże się z zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań. Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej poprzez utrzymywanie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów mające zapewnić zdolność do terminowego wywiązania się z bieżących oraz przyszłych zobowiązań. Zarząd Banku określa założenia polityki Banku w zakresie zarządzania płynnością w planie finansowym Banku na dany rok. W sytuacji natychmiastowego przeciwdziałania zagrożeniom mającym wpływ na utratę płynności płatniczej w Banku Spółdzielczym w Piasecznie Zarząd Banku podejmuje stosowne decyzje w celu jej przywrócenia, przewidziane w wewnętrznych regulacjach. Zarządzanie płynnością i zaspokajanie zapotrzebowania na środki płynne odbywa się poprzez bieżące zarządzanie aktywami oraz pasywami. Zarządzanie ryzykiem płynności odbywa się w oparciu o monitorowanie nadzorczych miar płynności, analizę luki, analizę stabilności bazy depozytowej, badanie koncentracji depozytów, analizę wskaźnikową oraz prognozę. Poziom ryzyka płynności ograniczany jest poprzez system limitów, których wykorzystanie jest regularnie monitorowane. Raporty zawierające szczegółową analizę ryzyka płynności sporządzane są na użytek Zarządu miesięcznie, natomiast Rady Nadzorczej kwartalnie. 10