POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ

Transkrypt

1 Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą Zarządu nr 8/2015 z dn r. zatw. Uchwałą RN nr 8/2015 z dn POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ M S T Ó W 2014

2 1. Postanowienia ogólne Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego we Mstowie dotycząca adekwatności kapitałowej, zwana dalej Polityką, stanowi wykonanie postanowień art. 111a ustawy Prawo bankowe oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. Urz. KNF Nr 8, poz.39 z późniejszymi zmianami). 2. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku, zwanych Raportem oceny adekwatności kapitałowej. 3. Polityka określa częstotliwość, zasady zatwierdzania i weryfikacji oraz formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej, a także zakres informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Zakres ogłaszanych informacji Zakres informacji o charakterze jakościowym i ilościowym podlegających ogłaszaniu przez banki szczegółowo określają załączniki nr 1 i 2 do uchwały nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego/ wraz z późniejszymi zmianami. 2. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące poszczególnych rodzajów ryzyka podlegające ogłaszaniu przez Bank obejmują w szczególności: 1) Dane ogólne o Banku; 2) Cele, zasady, strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) Fundusze własne; 4) Informacje dotyczące stosowania norm ostrożnościowych i przestrzegania wymogów kapitałowych; 5) Stosowane metody wyznaczania oraz wartość wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 6) Strukturę i organizację procesu zarzadzania ryzkami; 7) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyk; 8) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka; 9) zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku; 10) informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne oraz w podziale na członków Zarządu; 11) informacje o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym, co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 2

3 12) informacje o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 3. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku; 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku; 3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji; 4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków; 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 4. Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 5. Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominięcie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 1. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Zebranie Przedstawicieli. 2. W przypadku wystąpienia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka, Bank ogłosi informacje, o których mowa w 2 w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia Forma i miejsce ogłaszania informacji Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej Banku udostępniane są Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Mstowie, ul. 16- Stycznia nr 14 w pokoju Zarządu w godzinach 8:00 do 14:00 2. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 3

4 6. Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej Polityka informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie wskazanym w instrukcjii sporządzania informacji zarządczej. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 grudnia 2008 roku. 5) zmiany innych przepisów normujących działanie Banku Spółdzielczego. 4. Zarząd Banku dokonuje weryfikacji Polityki informacyjnej w drodze uchwały. 7. Postanowienia końcowe W miejscu wykonywania czynności bankowych podlega ogłoszeniu, w sposób ogólnie dostępny na tablicy ogłoszeń, informacja w brzmieniu: 7. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego we Mstowie dotycząca adekwatności kapitałowej udostępniana jest Klientom w formie papierowej w Centrali Banku we Mstowie, ul. 16 Stycznia nr 14. w pokoju Zarządu w godzinach od 8:00 do 14: Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w KRS-ie lub/i Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów. 2. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza. 3. Niniejsza Polityka, jak również zmiany wchodzą w życie po jej zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 4. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku. 4

5 Załącznik do Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego we Mstowie dotyczącej adekwatności kapitałowej I. Fundusze własne Tabela 1 Struktura kapitału Podstawowe informacje dotyczące wszystkich składników funduszy własnych. Struktura funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki oraz pozycje prezentowane jako pomniejszenia funduszy podstawowych i uzupełniających określone w art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwale Nr 381/2008 z dnia 17 grudnia 2008 roku Komisji Nadzoru Bankowego w sprawie funduszy własnych banków. Tabela 2 Adekwatność kapitałowa Opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Banku. 1. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego w podziale na klasy ekspozycji. 2. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań. 3. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. II. Ekspozycja na ryzyko i ocena ryzyka Tabela 3 Ryzyko kredytowe przy zastosowaniu metody standardowej Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w zakresie ryzyka kredytowego oraz dodatkowo: 1. Definicje należności przeterminowanych i zagrożonych stosowane dla celów rachunkowych. 2. Opis metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw, w tym rezerwy na ryzyko ogólne. 1. Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej, bez uwzględniania efektów technik redukcji ryzyka kredytowego. 2. Średnia kwota ekspozycji w danym okresie, za który ujawniane są informacje w podziale na klasy ekspozycji. 3. Struktura branżowa ekspozycji w podziale na klasy ekspozycji. 4. Struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy 5

6 ekspozycji. 5. Wartość ekspozycji zagrożonych, w tym przeterminowanych oraz kwoty korekt wartości i rezerw w podziale na istotne branże. 6. Wartość ekspozycji zagrożonych, w tym przeterminowanych oraz kwoty korekt wartości i rezerw w podziale na obszary geograficzne. 7. Uzgodnienie zmian stanu korekt wartości i rezerw celowych z tytułu ekspozycji zagrożonych. Tabela 4 Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w zakresie redukcji ryzyka kredytowego oraz dodatkowo: 1. Politykę i procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi. 2. Opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank. 3. Opis zasad polityki w zakresie narażenia na ryzyko niekorzystnej zmiany wartości zabezpieczenia. Wartość ekspozycji przed i po zastosowaniu technik redukcji ryzyka kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody standardowej. Tabela 5 Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej, w tym charakter ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym oraz podstawowe założenia, w tym założenia dotyczące wcześniejszej spłaty kredytów, kształtowania się depozytów o nieokreślonym terminie rozliczenia i częstotliwości pomiaru ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym. Wzrost (spadek) dochodów lub wartości ekonomicznej. W przypadku zakłóceń stopy procentowej w górę lub w dół, obliczony zgodnie ze stosowaną metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym, w podziale na poszczególne waluty. Tabela 6 Ryzyko operacyjne Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w zakresie ryzyka operacyjnego oraz stosowane metody wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie tego ryzyka. Sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowane w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia. Rozdział III. Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 6

7 Rozdział IV. Informacje ilościowe; Informacje o sumie wypłaconych w roku obrotowym wynagrodzeń brutto osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. Ilość osób Wynagrodzenie stałe brutto Wynagrodzenie zmienne brutto (premia uznaniowa) Fundusze własne na dzień r. 2% Funduszy własnych 7