Zrozumieć podatek VAT kurs dla początkujących

Transkrypt

1 FRDL Centrum Szkoleniowe w Łodzi zaprasza w dniu 1 i 2 marca 2018 roku na szkolenie na temat: Zrozumieć podatek VAT kurs dla początkujących Zapraszamy Państwa na dwudniowy kurs związany z zasadami funkcjonowania i rozliczania podatku VAT. Podatek VAT należy do jednych z najtrudniejszych podatków do rozliczenia. W praktyce osoby zajmujące się lub które będą zajmować się rozliczaniem podatku prędzej czy później natrafią na problemy z jego stosowaniem. Jednak podatek ten można zrozumieć i stać się w ciągu zaledwie paru miesięcy specjalistą z zakresu rozliczania podatku VAT. Cele szkolenia: Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT. W trakcie dwudniowego kursu przedstawione zostaną zasady funkcjonowania podatku VAT w Polsce. W kompleksowy sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące obowiązku podatkowego, naliczenia, odliczenia podatku, uprawnień podatnika, ryzyka podatkowego oraz wskazane zostaną rozwiązania praktyczne. Zagadnienia zostały tak dobrane, aby w przystępny i praktyczny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku VAT. Szkolenie będzie swoim zakresem obejmowało również ostatnie wprowadzone i planowane nowelizacje w przepisach. Korzyści z udziału w szkoleniu: Dzięki szkoleniu osoby uczestniczące w kursie poznają od podstaw zasady opodatkowania transakcji podatkiem VAT. Po zakończeniu szkolenia uczestnicy powinni bez lęku i obaw poruszać się po zagadnieniach z zakresu podatku VAT. Adresaci szkolenia: Pracownicy JST, samorządowych jednostek budżetowych, zakładów budżetowych oraz inne zainteresowane osoby, które w związku z wyrokiem Trybunału Sprawiedliwości UE zobligowane będą do wspólnego rozliczania zobowiązań w podatku VAT. Na szkolenie zapraszamy osoby, które w związku z wejściem w życie wyroku będą musiały wystawiać faktury VAT, prowadzić rejestry VAT oraz składać deklaracje cząstkowe dla jednostki nadrzędnej. Prowadzący szkolenie: Praktyk, ekspert w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych, wykładowca na szkoleniach służby cywilnej. Absolwentka kierunków Zarządzanie, Finanse, Rachunkowość. Wieloletnia główna księgowa specjalizująca się dodatkowo w rozliczaniu projektów UE, doradca w zakresie pozyskiwania środków UE, kwalifikowania podatku VAT w projektach UE, wykładowca prowadzący szkolenia z zakresu ewidencji księgowej, podatku VAT. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.

2 Program szkolenia: Dzień I 1. Najważniejsze zasady dotyczące podatku VAT 1. Czym jest podatek VAT? konstrukcja i rola podatku. 2. VAT należny, VAT naliczony a neutralność podatku 3. Zasada powszechności opodatkowania VAT. 2. Najważniejsze przepisy regulujące prawidłowe rozliczanie podatku VAT w Polsce. 1. Regulacje prawne obowiązujące w Polsce. 2. Dyrektywa UE a wpływ na krajowe rozliczenia. 3. Znaczenie Rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania. 3. Podmiot opodatkowania co to oznacza? 1. Podatnik VAT kto i kiedy podlega opodatkowaniu? 2. Definicja podatnika. 3. Zwolnienie podmiotowe z VAT. 4. Wyłączenia ze zwolnienia podmiotowego. 5. Organ władzy publicznej i jego jednostki organizacyjne, jako podatnicy VAT. 5. Przedmiot opodatkowania 1. Pojęcie czynności opodatkowanych. 2. Odpłatna dostawa towarów a) Definicja towarów b) Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju, jako czynność podlegająca VAT c) Dostawa towaru a przeniesienie prawa własności d) Dostawa towarów o charakterze ciągłym e) Szczególne rodzaje dostaw towarów 3. Odpłatne świadczenie usług a) Definicja świadczenia usług b) Refakturowanie usług c) Klasyfikacja statystyczna a wpływ na opodatkowanie świadczenie usług 4. Nieodpłatne świadczenie usług i nieodpłatna dostawa towarów, kiedy przedmiot opodatkowania? 4. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT warunki niepodlegania VAT, kiedy i dlaczego? 1. Czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy, 2. Darowizny 3. Opłaty publicznoprawne, 4. Kaucje, 5. Kary, 6. Wadium, 7. Użyczenia, 8. Promocja

3 9. Próbki 10. Nagrody 5. Stawki podatku VAT oraz zwolnienie z opodatkowania 1. Wykaz aktualnych stawek podatku VAT 2. Stawka 23 % 3. Stawki obniżone 8 i 5 % oraz zakres ich zastosowania 4. Różnica między stawką 0%, zw. i NP 5. Zwolnienia przedmiotowe z VAT - katalog transakcji objętych zwolnieniem z VAT 6. Podstawa opodatkowania - elementy kalkulacyjne VAT: a) Kwoty stanowiące podstawę do naliczenia podatku VAT b) Co wlicza się do podstawy opodatkowania? c) Jakich kwot nie wlicza się do podstawy opodatkowania? d) Podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach 7. Moment powstania obowiązku podatkowego 1. Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego? 2. Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego 3. Wyjątki od zasady ogólnej szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego 4. Zaliczki a obowiązek podatkowy Dzień II 1. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług 1. Rodzaje faktur VAT: a) Faktura VAT obowiązkowa i na żądanie, b) Faktura zaliczkowa, c) Faktura uproszczona, d) Refakturowanie, e) Duplikat faktury, f) Przechowywanie faktur. g) Nowe zasady wystawiania faktur VAT do paragonów z NIP-em nabywcy, kiedy i jak? h) Odpowiedzialność wystawcy faktury 2. Faktury korygujące i noty korygujące: a) Zasady i przyczyna wystawiania faktur korygujących, b) Termin wystawienia faktur korygujących, c) Ujęcie korekty w deklaracji VAT-7 (korekta in minus, korekta in plus), d) Wystawianie not korygujących, kto i kiedy?, 3. Zasady wystawiania faktur VAT: a) Elementy faktury, b) Zmiana danych oraz kwota podatku VAT w umowach oraz na fakturach w wyniku dokonanej centralizacji w JST (skutki dla sektora prywatnego),

4 c) Terminy wystawiania faktur, d) Błędy formalne i merytoryczne dotyczące fakturowania, e) Wystawienie faktury po terminie. 2. Podzielona płatność (split payment) nowela zmian w ustawie VAT od r. 1. Na czym polega podzielona płatność? 2. Czy wszyscy zostaną zobowiązani do stosowania split payment, czy będzie dowolność? 3. Kto będzie właścicielem rachunku VAT? 4. Sposób dokonywania płatności za fakturę przy metodzie split payment. 5. Co można zyskać a co stracić przy metodzie podzielonej płatności?. Dodatkowa ulga za wcześniejszą zapłatę podatku. 6. W jaki sposób korzystać ze zgromadzonych na koncie VAT środków?. 7. W jakim przypadku może nastąpić blokada konta VAT. 8. Zasady oraz terminy zwrotu VAT przy mechanizmie podzielonej płatności, 9. Błędna zapłata, podwójna zapłata, błędne wskazanie kwoty VAT, co w przypadku korekty faktur zasady postępowania po wprowadzeniu mechanizmu podzielonej płatności. 3. Zasady i sposób rozliczania zobowiązania w podatku VAT. 1. Odliczenia podatku VAT a) Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony) - Co to jest podatek naliczony? - Kiedy powstaje prawo do odliczania podatku VAT? - Warunki niezbędne do odliczenia podatku VAT, - Nabycie towaru lub usługi a VAT naliczony, - Zakupy dające prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego, - Wyłączenia z prawa do odliczenia, - Terminy ustawowe odliczenia, b) Częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h. - pojęcie zakupów częściowo związanych i częściowo niezwiązanych z działalnością gospodarczą, - działalność gospodarcza a wykonywanie zadań poza strefą podatku VAT, - zasady ustalania współczynnika i prewspółczynnika wstępnego i ostatecznego, - wyliczenie wskaźnika struktury sprzedaży (WSS) i prewskaźnika (PP), - obrót nieruchomościami oraz innymi środkami trwałymi, jako wpływ na wyliczenie współczynnika i prewspółczynnika, - zaokrąglenia proporcji sprzedaży, c) Korekty odliczeń w trakcie roku i po jego zakończeniu. d) Przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego. 4. Jednolity Plik Kontrolny (JPK) w 2017 r. i zmiany w 2018 r. 1. JPK, co to jest i jakie ma znaczenie?

5 - JPK_VAT, zakres wymaganych danych - terminy i sposób przesyłania JPK - pozostałe struktury JPK - zmiany w ewidencji VAT od r. - JPK a kontrola podatkowa 5. Zwrot podatku VAT z urzędu skarbowego 1. Kiedy podatnik może wystąpić o zwrot podatku? 2. W jakich terminach urząd skarbowy zwróci podatek VAT? 3. Jakie warunki należy spełnić, aby otrzymać zwrot podatku VAT? 6. Panel dyskusyjny

6 Szkolenie odbędzie się w siedzibie FRDL Centrum Szkoleniowego w Łodzi, ul. Rewolucji 1905 roku nr 9 w dniu 1 i 2 marca 2018 r. w godzinach Cena szkolenia wynosi 639 zł netto przy zgłoszeniu do 19 lutego Cena po 19 lutego 2018 wynosi 689 zł netto. RABAT 10% dla drugiej i następnej osoby z tej samej instytucji. Zwolnione z VAT w przypadku finansowania ze środków publicznych. Płatność przelewem na podstawie wystawionej faktury w dniu szkolenia. W cenie szkolenia materiały szkoleniowe, zaświadczenie, lunch oraz przerwy kawowe. Prosimy o przesyłanie zgłoszeń do 23 lutego 2018 r. na adres mailowy biuro@frdl-lodz.pl wysyłając uzupełnioną kartę zgłoszenia, faksem na numer wysyłając uzupełnioną kartę zgłoszenia 42 / , lub przez formularz elektroniczny zamieszczony na Szkolenia realizujemy również w formie zamkniętej na terenie instytucji. Zapytania prosimy kierować na adres mailowy k.marciniak@frdl-lodz.pl Zgłoszenie na szkolenie nt. Zrozumieć podatek VAT kurs dla początkujących. w dniu 1 i 2 marca 2018 r Instytucja (dane do faktury).. Adres:... NIP:... Tel: Osoby delegowane do udziału w szkoleniu (prosimy o podanie imienia i nazwiska oraz stanowiska uczestnika szkolenia): Oświadczam, że szkolenie dla ww. pracowników jest kształceniem zawodowym finansowanym w całości lub co najmniej 70% ze środków publicznych (niepotrzebne skreślić) TAK / NIE Wyrażam zgodę na wprowadzenie do bazy i przetwarzanie moich danych osobowych w celu informowania mnie o szkoleniach i usługach oferowanych przez Fundację Rozwoju Demokracji Lokalnej w Warszawie zgodnie z ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U r. Nr 101 poz. 926) oraz oświadczam, że zostałem poinformowany o przetwarzaniu moich danych przez Administratora danych osobowych: Fundację Rozwoju Demokracji Lokalnej z siedzibą w Warszawie przy ul. Żurawiej 43, o prawie wglądu do moich danych oraz ich poprawienia, a także o dobrowolności podania moich danych podpis UWAGA! O udziale w szkoleniu decyduje przesłanie do Centrum karty zgłoszenia co jest równoznaczne z zakwalifikowaniem się na wybrane szkolenie i akceptacją zapisów znajdujących się w dostępnym na stronie regulaminem udziału w szkoleniach otwartych.