Raport roczny SA-R 2006

Transkrypt

1 PONAR skorygowany SA-R 2006 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny SA-R 2006 (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) Za rok obrotowy 2006 obejmujący okres od do oraz za poprzedni rok obrotowy 2005 obejmujący okres od do data przekazania: PONAR - WADOWICE SA PONAR (skrócona nazwa emitenta) Wadowice (pełna nazwa emitenta) Elektromaszynowy (ele) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowość) ul. Wojska Polskiego 29 (ulica) (telefon) ponar@ponar-wadowice.pl ( ) PKF Consult Sp. z o.o. (NIP) (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) Raport roczny zawiera: Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Pismo Prezesa Zarządu Roczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Bilans Rachunek zysków i strat Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pienięŝnych Dodatkowe informacje i objaśnienia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pienięŝne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,44 0,03 0,62 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 27,00 24,00 7,00 6,00 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 PONAR Plik opinia_b_r.rtf Opis SA-R 2006 Opinia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik raport_b_r.rtf Opis Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania roznego sprawozdania finansowego OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik Oświadczenie Zarządu_rzetelność sprawozdania.rtf Opis Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sprawozdania finansowego OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Plik Oświadczenie Zarządu_podmiot uprawniony.rtf Opis Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych PISMO PREZESA ZARZĄDU Plik Pismo Prezesa.rtf Opis Pismo Prezesa Zarządu WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Plik wprowadzenie_sar2006.rtf Opis Wprowadzenie do sprawozdania finansowego BILANS Noty AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 0 4. Inwestycje długoterminowe Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 PONAR SA-R 2006 Noty 4.1. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw - własności b) w pozostałych jednostkach Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 0 II. Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 50 b) w pozostałych jednostkach c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) netto II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 27,00 24,00 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 0,00 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Komisja Nadzoru Finansowego 3

4 PONAR SA-R 2006 Noty - jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 25 - od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) część bieŝąca b) część odroczona XV. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 2,44 0,03 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku (ustawowo) ze zbycia środków trwałych ze sprzedaŝy akcji własnych z przeniesienia kapitału rezerwowego Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -27 a) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 4

5 PONAR SA-R Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie na kapital zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmniejszenia (z tytułu) odpis na kapital zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 25 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 829 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe 50 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych 19 - udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i poŝyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Spłaty kredytów i poŝyczek Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Komisja Nadzoru Finansowego 5

6 PONAR SA-R Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 6 F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe b) inne wartości niematerialne i prawne 6 Wartości niematerialne i prawne, razem Komisja Nadzoru Finansowego 6

7 PONAR SA-R 2006 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) koszty zakończonych prac rozwojowych a b c d e wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na a) początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec c) okresu d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu e) amortyzacja za okres (z tytułu) f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec g) okresu Komisja Nadzoru Finansowego 7

8 PONAR SA-R 2006 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 8

9 PONAR SA-R 2006 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej - urządzenia - środki transportu techniczne i maszyny - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) zmniejszenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 9

10 PONAR SA-R 2006 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO nie dotyczy NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE nie dotyczy ZMIANA STANU NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 59 - przekwalifikowanie na naleŝności krótkoterminowe 59 b) stan na koniec okresu 0 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu przekwalifikowanie na naleŝności krótkoterminowe 59 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - nie dotyczy ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 10

11 PONAR SA-R 2006 ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) nie dotyczy DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŝnych udziały lub akcje b) w jednostkach stowarzyszonych 1 - udziały lub akcje 1 c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje udzielone poŝyczki 20 Długoterminowe aktywa finansowe, razem UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: nie dotyczy ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEśNE nie dotyczy ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEśNE nie dotyczy ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE nie dotyczy ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEśNE nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 11

12 PONAR SA-R 2006 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEśNE nie dotyczy ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE nie dotyczy ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu udziały i akcje b) zwiększenia (z tytułu) nabycie odwrócenie odpisu aktualizującego 247 c) zmniejszenia (z tytułu) odpis aktualizacyjny sprzedaŝ d) stan na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 12

13 PONAR SA-R 2006 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a b c d e f g h i j k l Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zaleŝna, jednostka współzaleŝna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, Ŝe jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) procent wartość bilansowa posiadanego udziałów / akcji kapitału zakładowego wskazanie, innej niŝ określona pod udział w ogólnej lit j) lub k), liczbie głosów na podstawy kontroli / walnym współkontroli / zgromadzeniu znaczącego wpływu 1. PONAR-HOLDING Sp. z o.o. WADOWICE prowadzenie inwestycji kapitałowych zaleŝna ,00 51,00 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. nazwa jednostki a m n o p r s t kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy - naleŝne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) zysk (strata) z lat netto ubiegłych zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: - - zobowiązan zobowiązan ia ia długoterminkrótkotermin owe owe naleŝności jednostki, w tym: aktywa - naleŝności - naleŝności jednostki, długoterminkrótkotermin razem owe owe przychody ze sprzedaŝy nieopłacon a przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub naleŝne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy Komisja Nadzoru Finansowego 13

14 PONAR SA-R 2006 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej a b c d e f g h i siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub naleŝne dywidendy za ostatni rok obrotowy nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 14

15 PONAR SA-R 2006 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 4 4 a. akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) 4 - wartość na początek okresu wartość według cen nabycia 4 c1)... c2)... c1)... c2)... B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 71 c1) udziały korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c2)... c1) c2)... Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem UDZIELONE POśYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej 20 b1. w walucie - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 20 INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) nie dotyczy ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 15

16 PONAR SA-R 2006 INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - nie dotyczy ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) powstanie róŝnic przejściowych Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) odwrócenie się róŝnic przejściowych Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy z tytułu róŝnic przejściowych "Ujemnie róŝnice przejściowe wykazane na dzień r.: a)odpisy aktualizujące majątek obrotowy (zapasy) 238 tys. zł; b) niewypłacone wynagrodzenia i ZUS 136 tys. zł; c) rezerwy na odprawy emerytalne,urlopy pracownicze i podobne 62 tys. zł d) rezerwy na naprawy gwarancyjne 19 tys. zł e) ujemne róznice kursowe 21 tys. zł f) odpisy aktualizujące wartośc nalezności 33 tys. zł g) pozostałe 5 tys. zł Ujemne róŝnice przejsciowe wykazane na dzień r.: a)odpisy aktualizujące majątek obrotowy (zapasy) 238 tys. zł; b) odpisy aktualizujące wartości udziałów 47 tys. zł; c) niewypłacone wynagrodzenia i ZUS 164 tys. zł; d) rezerwy na odprawy emerytalne, urlopy i podobne 150 tys. zł e) rezerwy na naprawy gwarancyjne 24 tys. zł; f) pozostałe 28 tys. zł " INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE nie dotyczy ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary 300 e) zaliczki na dostawy 0 Zapasy, razem Komisja Nadzoru Finansowego 16

17 PONAR SA-R 2006 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy 322 b) naleŝności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne NaleŜności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zaleŝnych 322 NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 322 NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 322 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie na naleŝności zagroŝone konwersja z naleŝności długoterminowych 70 b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenie odsetek 2 - zapłaty odsetek 10 - zapłaty i umorzenia naleŝności Stan odpisów aktualizujących wartość naleŝności krótkoterminowych na koniec okresu NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie EUR pozostałe waluty pozostałe waluty NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy 7 37 d) naleŝności przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) e) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Komisja Nadzoru Finansowego 17

18 PONAR SA-R 2006 W odniesieniu do naleŝności z tytułu dostaw i usług przedziały czasowe spłacania naleŝności związane są z normalnym tokiem sprzedaŝy wynosza od 30 do 60 dni. NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEśNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyŝej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyŝej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyŝej 6 miesięcy do 1 roku e) powyŝej 1 roku NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane NaleŜności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) NaleŜności brutto ogółem tys.zł w tym: inne naleŝności sporne, przeterminowane 828 tys. zł (objęte odpisem 828 tys. zł); naleŝności przeterminowane tys. zł (objęte rezerwą 861 tys. zł- w tym przeterminowane pow. 360 dni i inne zagroŝone w tym dot. postepowań układowych, upadłościowych itp); naleŝności nie objęte odpisem tys. zł. (w tym z tytułu dostaw, robót i usług tys. zł). Plik Opis KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zaleŝnych 50 - udzielone poŝyczki 50 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 19 - udzielone poŝyczki c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie EUR pozostałe waluty Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) c1)... Komisja Nadzoru Finansowego 18

19 PONAR c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... c1)... c2)... SA-R 2006 nie dotyczy UDZIELONE POśYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b1. w walucie pozostałe waluty zł Udzielone poŝyczki krótkoterminowe, razem ŚRODKI PIENIĘśNE I INNE AKTYWA PIENIĘśNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie EUR Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne, razem INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) nie dotyczy INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta b1. w walucie - nie dotyczy KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty związane z marketingiem /targi itp../ ubezpieczenia 21 - licencje i certyfikaty 84 - koszty emisji koszty energii, mediów 65 - inne rozliczenia międzyokresowe 15 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 97 - inne rozliczenia międzyokresowe 97 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 19

20 PONAR SA-R 2006 Odpisy aktualizujące w 2006r. dotyczyły:a) naleŝności w wys. 79 tys. zł (w tym na naleŝnosci kontahentów postawionych w stan likwidacji lub otwarcia postepowania układowego lub upadłosciowego oraz przeterminowanych) b) naprawy gwaracyjne w wys. 265 tys. zł. /w odpisów nie odniesiono na kapitał własny Spółki.Odwrócenia odpisów aktualizujących dokonano na a)naleŝności 157 tys. zł (w związku z ich zapłatą lub umorzeniem w wyniku uprawomocnienia się postępowań układowych lub upadłościowych) b) naprawy gwarancyjne 290 tys. zł. Plik Opis KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj Rodzaj uprzywilejowani ograniczenia a akcji praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak nieodpłatne nabycie B zwykłe na okaziciela brak wpłaty pln C zwykłe na okaziciela brak wpłaty pln Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 3,47 Akcjonariusze Spółki posiadający na dzień 31 grudnia 2006r. co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA: Piotr Wiaderek i Alicja Wiaderek posiadają akcji, tj. 30,983 % kapitału zakładowego Spółki uprawniających do wykonywania głosów na WZA, stanowiących 30,983% udziału w ogólnej liczbie głosów, LESZEK SZWEDO posiada akcji, tj % kapitału zakładowego Spółki uprawniających do wykonywania głosów na WZA, stanowiących 14,465 % udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, ROBERT OŚLAK posiada akcji, tj. 8,713 %kapitału zakładowego Spółki uprawniających do wykonywania głosów na WZA, stanowiących 8,713 % udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, Dom Maklerski IDM S.A. posiada akcji, tj. 7,562 %kapitału zakładowego Spółki uprawniających do wykonywania głosów na WZA, stanowiących 7,562 % udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA. AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowacel nabycia Przeznaczenie nie dotyczy AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 20

21 PONAR SA-R 2006 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) inny (wg rodzaju) przeniesienie róŝnic z aktualizacji wyceny nadwyŝka ze sprzedazy akcji własnych 527 Kapitał zapasowy, razem KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) Pozostałe kapitały rezerwowe, razem ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) nie dotyczy ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy z tyt. Powstania róŝnic przejściowych Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŝnic przejściowych (z tytułu) z tyt. powstania róŝnic przejściowych Zmniejszenia 30 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 30 - z tyt. odwrócenia się róŝnic kursowych Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy z tyt. powstania róŝnic przejściowych "Dodatnie róŝnice przejściowe wykazane na r. dotyczą: a) nadwyŝki wartości bilansowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz amortyzacji nad wartościa zobowiązan z tytułu leasingu 311 tys. zł; b) dodatnich róŝnic kursowych 19 tys. zł; c) odsetek memoriałowych od lokat 1 tys. zł. d) przychodu z tytułu najmu i dzierŝawy 6 tys. zł. Dodatnie róŝnice przejściowe wykazane na r. dotyczą: a) nadwyŝki wartości bilansowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz amortyzacji nad wartością zobowiązań z tytułu leasingu 95 tys. zł; Komisja Nadzoru Finansowego 21

22 PONAR wartością zobowiązań z tytułu leasingu 95 tys. zł; b) dodatnich róŝnic kursowych 18 tys. zł; c) odsetek memoriałowych 1 tys. zł; d) przychodu z tytułu najmu i dzierŝawy 10 tys. zł." SA-R 2006 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu odniesiony na wynik b) rozwiązanie (z tytułu) 41 c) stan na koniec okresu odniesione na wynik ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu odniesienie na wynik b) zwiększenia (z tytułu) urlopy 239 c) wykorzystanie (z tytułu) urlopy 118 d) stan na koniec okresu odniesione na wynik ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) nie dotyczy ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 20 c) rozwiązanie (z tytułu) 20 - stan na koniec okresu d) stan na koniec okresu ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) kredyty 300 Zobowiązania długoterminowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 22

23 PONAR SA-R 2006 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyŝej 1 roku do 3 lat b) powyŝej 3 do 5 lat 584 Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej Zobowiązania długoterminowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 23

24 PONAR SA-R 2006 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / poŝyczki wg umowy Kwota kredytu / poŝyczki pozostała do spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta BRE BANK S.A. KRAKÓW 396 zł 164 zł FORTIS KRAKÓW zł zł Warunki Termin spłaty oprocentowania zmienna Wibor dla depoz. 1 m-c notowana na dwa dni robocze przed datą ciągnienia 07/2009 i przed kaŝdym następnym okresem odsetkowym powiększonej o 1,5 pp WIBOR+1,4pp dla depozytów 1 11/2015 m-c Zabezpieczenia Inne zastaw na maszynie, weksel własny, cesja z polisy ubezp. inwestycyjny hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego uzytkowania wraz z prawem własności budynków i urzadzeń, wielocelowa przelew z polisy linia kredytowa ubezp nieruchomości, przewłaszcenie zapasów przelewz ubezp. zapasów,genera lna cesja wierzytelności TOYOTA LEASING WARSZAWA 165 zł 120 zł 05/2009 weksel własny TOYOTA LEASING WARSZAWA 606 zł 394 zł 04-12/2008 weksel własny Europ. Fundusz Leasingowy WROCŁAW 295 zł 214 zł 03-10/2010 weksel własny Europ. Fundusz Leasingowy WROCŁAW 632 zł 584 zł 12/2011 weksel własny Komisja Nadzoru Finansowego 24

25 PONAR SA-R 2006 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUśNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH DłuŜne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 25

26 PONAR SA-R 2006 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki, w tym: inne zobowiązania finansowe, w tym: leasing z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy 0 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg tytułów) pozostałe rozrachunki b) fundusze specjalne (wg tytułów) ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie EUR po przeliczeniu na tys. zł b2. w walucie GBP 1 1 pozostałe waluty 6 4 b3. w walucie USD 13 po przeliczeniu na tys. zł 38 Zobowiązania krótkoterminowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 26

27 PONAR SA-R 2006 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POśYCZEK Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/ poŝyczki wg umowy Kwota kredytu/ poŝyczki pozostała do spłaty Warunki Termin spłaty w walucie jednostka waluta w walucie jednostka waluta oprocentowania BRE KRAKÓW 104 zł 104 zł FORTIS KRAKÓW zł zł zmienna WIBOR+1,5pp w skali roku; WIBOR dla depozytów 1 07/2009 m-c notow. na dwa dni robocze przed datą ciagnienia WIBOR+1,4pp dla depozytów 1 11/2015 m-c Zabezpieczenia Inne zasraw na maszynie, weksel własny, cesja polisy ubezp. inwestycyjny hipoteka kaucyjna na prawie wieczystego uzytkowania wraz z prawem własności budynków i urzadzeń, wielocelowa przelew z polisy linia kredytowa ubezp nieruchomości, przewłaszcenie zapasów przelewz ubezp. zapasów,genera lna cesja wierzytelności TOYOTA LEASING WARSZAWA 393 zł 169 zł 07/2007 weksel własny RAIFFEISEN LEASING Europ. Fundusz Leasingowy KRAKÓW 111 zł 25 zł 07/2007 weksel własny WROCŁAW 987 zł 247 zł 10/2007 weksel własny TOYOTA LEASING WARSZAWA 176 zł 176 zł 04-12/2008 weksel własny TOYOTA LEASING WARSZAWA 35 zł 35 zł 05/2009 weksel własny Europ. Fundusz Leasingowy Europ. Fundusz Leasingowy WROCŁAW 72 zł 72 zł 03-09/2010 weksel własny WROCŁAW 252 zł 252 zł 12/2011 weksel własny Komisja Nadzoru Finansowego 27

28 PONAR SA-R 2006 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUśNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH DłuŜne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje / zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 28

29 PONAR SA-R 2006 ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY nie dotyczy INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe (wg tytułów) grunty w wieczystym uŝytkowaniu krótkoterminowe (wg tytułów) koszty energii, wody, telefonów koszty badania bilansu opłaty korzystania ze środowiska odprawy pracownicze,premie i inne b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) długoterminowe (wg tytułów) - krótkoterminowe (wg tytułów) pozostałe przychody przyszłych okresów naprawy gwarancyjne Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Wykazana w bilansie wartość księgowa na 1 akcję ustalono w oparciu o wysokość kapitału własnego: tys. zł oraz liczbę akcji szt; wartość księgowa na 1 akcję: 26,60 zł. Plik Opis NALEśNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) nie dotyczy PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - rozdzielacze w tym: od jednostek powiązanych 16 Komisja Nadzoru Finansowego 29

30 PONAR SA-R 2006 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - zawory w tym: od jednostek powiązanych 5 - pompy w tym: od jednostek powiązanych - pozostałe elementy hydrauliki w tym: od jednostek powiązanych 3 - pozostałe przychody w tym: od jednostek powiązanych 43 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych 67 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych 67 - rozdzielacze w tym: od jednostek powiązanych 16 - zawory w tym: od jednostek powiązanych 5 - pompy w tym: od jednostek powiązanych - pozostałe elementy hydrauliki w tym: od jednostek powiązanych 3 - pozostałe przychody w tym: od jednostek powiązanych 43 b) eksport c) rozdzielacze zawory pompy pozostałe elementy hydrauliki w tym: od jednostek powiązanych - pozostałe przychody w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych 67 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - materiały w tym: od jednostek powiązanych towary 292 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powiązanych 238 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych materiały towary 292 b) eksport materiały 70 Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów, razem Komisja Nadzoru Finansowego 30

31 PONAR SA-R 2006 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zuŝycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) podróŝe słuŝbowe ubezpieczenia majątkowe i inne koszty Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaŝy (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) naleŝności zapasów rezerwy na świadczenia emerytalne 41 - na naprawy gwarancyjne b) pozostałe, w tym: otrzymane odszkodowania amortyzacja gruntów 14 - inne przychody operacyjne Inne przychody operacyjne, razem INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) na naprawy gwarancyjne inne 20 b) pozostałe, w tym: złomowanie zapasów darowizny 0 - umorzenie naleŝności i odpisy 1 - inne koszty operacyjne Inne koszty operacyjne, razem Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych w 2006 r.: - naleŝności: 79 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych w 2005 r.: - naleŝności: 191 tys. zł, - zapasy: 46 tys. zł. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: 25 - od jednostek stowarzyszonych 25 Komisja Nadzoru Finansowego 31

32 PONAR SA-R 2006 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 25 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych poŝyczek 29 - od pozostałych jednostek 29 b) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie róŝnice kursowe zrealizowane niezrealizowane zobowiązania odsetkowe Inne przychody finansowe, razem KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i poŝyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek 6 14 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem INNE KOSZTY FINANSOWE - prowizje i opłaty 18 a) pozostałe, w tym: 99 - leasing inne 7 Inne koszty finansowe, razem nie dotyczy Plik Opis ZYSKI NADZWYCZAJNE nie dotyczy Komisja Nadzoru Finansowego 32

33 PONAR SA-R 2006 STRATY NADZWYCZAJNE nie dotyczy PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY 1. Zysk (strata) brutto RóŜnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg 2. tytułów) Trwałe róŝnice pomiędzy zyskiem /stratą/ brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, w - tym: przychody, które zg z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do opodatkowania /zmniejszenia - podstawy opodatkowania/ wg tytułów : dywidenda od udziałów sprzedaŝ udziałów likwidacja środka trwałego nadwyŝka sprzedazy akcji własnych pozostałe wydatki nie uznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu /zwiększenie podstawy - opodatkowania/ wg tytułów : PFRON delegacje Rady Nadzorczej darowizny - - składki członkowskie wycena dłuŝnych papierów wartościowych odsetki budŝetowe odsetki od zobowiązań odpis aktualizujący naleŝności leasing pozostałe B. Przejściowe róŝnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania dodatnie wg głównych tytułów ujemne róŝnice kursowe niewypłacony bezosobowy fundusz płac, wynagrodzenia i ZUS z roku bieŝącego utworzona rezerwa na zapasy amortyzacja środka trwałego objętego ulgą inwestycyjną odpis aktualizujący naleŝności rezerwa na koszty badania bilansu utworzona rezerwa na świadczenia prac rezerwa na rozliczenia międzyokresowe bierne rezerwa na urlopy, odpraw.emer. I podob rezerwa na naprawy gwarancyjne odpis aktualizujący wartość udziałów odpis aktualizujący wartość zapasów inne ujemne wg głównych tytułów wycena dłuŝnych papierów wartościowych róŝnice kursowe memoriałowe rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe i emert rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązanie finansowe rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne koszty leasingu rozwiązanie rezerwy na zapasy rozwiązanie rezerwy na naleŝności odsetki memoriałowe odwrócenie odpisu aktuualiz wart udziałów inne Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19 % Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniŝki podatku 9 Komisja Nadzoru Finansowego 33

34 PONAR PODATEK DOCHODOWY BIEśĄCY SA-R Podatek dochodowy bieŝący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny 121 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róŝnic przejściowych Podatek dochodowy odroczony, razem ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO nie dotyczy PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY nie dotyczy POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: - - podatek dochodowy od otrzymanych dywidend i inne 27 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem 27 UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: nie dotyczy Zysk netto na r. w wysokości tys. zł planuje się przeznaczyć na kapitał zapasowy. Plik Opis Komisja Nadzoru Finansowego 34

35 PONAR SA-R 2006 Zysk na jedną akcję zwykłą zostal obliczony jako iloraz wartosci zysku netto wykazanego w rachunku zysków i strat oraz ilości akcji zwykłych. Nieznana jest data emisji w związku z powyŝszym nie wyliczono rozwodnionego zysku na jedną akcję. Plik Opis zmiana stanu naleŝności w bilansie: -699 tys zł zmiana stanu naleŝności w przepływach: tys.zł róŝnica dotyczy eliminacji z tytułu zbycia aktywów finansowych: -450 tys.zł. pozostałe pozycje zmiany stanów w bilansie i przepływach zgodne. Plik Opis PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) Plik dodatkowe_noty_objas_sar_2006.rtf Opis Dodatkowe noty objaśniające PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Arkadiusz ŚnieŜko Prezes Zarządu Mirosław Bendzera Członek Zarządu Jacek KsiąŜkiewicz Członek Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 35

36 PONAR SA-R 2006 PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Barbara Wilk Główny Księgowy SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Plik Sprawozdanie Zarzadu SA-R 2006.rtf Sprawozdanie Zarządu za rok 2006 Opis Komisja Nadzoru Finansowego 36

37 OPINIA NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dotycząca sprawozdania finansowego PONAR - WADOWICE Spółka Akcyjna w Wadowicach za okres od r. do r. Katowice, marzec 2007 r.

38 OPINIA NIEZALEśNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej i Zarządu PONAR WADOWICE Spółka Akcyjna za rok obrotowy od r. do r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PONAR WADOWICE Spółka Akcyjna z siedzibą w Wadowicach, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą tys. zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie tys. zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę tys. zł, rachunek przepływów pienięŝnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pienięŝnych o kwotę dodatkowe informacje i objaśnienia. 172 tys. zł, Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności jednostki odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyraŝenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyraŝenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przewaŝającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS