X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 MSIG 180/2015 (4811) poz Poz Prywatne Biuro Podróży SINDBAD w Opolu. [BMSiG-10651/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Prywatne Biuro Podróży SINDBAD, Rynek 8, Opole SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przedmiot działalności: Z - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi, Z - wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli, Z - dzierżawa własności intelektualnej i innych produktów, Od A. do C - działalność agencji turystycznych, pilotów i przewodników wycieczek, pozostała działalność związana z turystyką. Rejestracja: - wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej w Urzędzie Miasta Opola: styczeń 1983 r., pod nr 226. Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem finansowym r r. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Jednostka zakłada kontynuowanie swojej działalności w 2015 r. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło żadne połączenie spółek. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie w jakim ustawa pozostawia prawo wyboru. Lp. Wyszczególnienie Stosowana cena 1. Wartości niematerialne i prawne Cena nabycia pomniejszona o stopień zużycia 2. Środki trwałe Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszonych o stopień zużycia 3. Środki trwałe w budowie Cena nabycia lub koszt wytworzenia 4. Inwestycje Cena nabycia 5. Materiały Cena nabycia 6. Półprodukty i produkcja w toku Koszt wytworzenia 7. Produkty gotowe Koszt wytworzenia 8. Towary Cena nabycia 9. Należności i roszczenia Kwota wymagająca zapłaty 10. Środki pieniężne Wartość nominalna 11. Rozliczenia międzyokresowe Cena nabycia 12. Kapitał własny Wartość nominalna 13. Rezerwy Wartość nominalna 14. Zobowiązania Kwota wymagająca zapłaty 15. Fundusze specjalne Wartość nominalna 16. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów Cena nabycia lub koszt wytworzenia Środki trwałe amortyzowane są wg zasad określonych w ustawie z dnia r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Rachunek zysków i strat sporządzany jest metodą porównawczą. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Opole, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 52

2 MSIG 180/2015 (4811) poz Bilans na dzień r. AKTYWA Za rok bieżący Rok ubiegły A Aktywa trwałe , ,09 I Wartości niematerialne i prawne , ,01 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne , ,01 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe , ,08 1 Środki trwałe , ,52 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,44 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,03 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,84 d) środki transportu , ,52 e) inne środki trwałe 2 800, ,69 2 Środki trwałe w budowie , ,56 III Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek - - IV Inwestycje długoterminowe , ,00 1 Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach , ,00 -(1) udziały lub akcje , ,00 -(2) inne papiery wartościowe - - -(3) udzielone pożyczki - - -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe 720,00 720,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe - - B Aktywa obrotowe , ,44 I Zapasy ,00-1 Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy ,00 - II Należności krótkoterminowe , ,67 1 Należności od jednostek powiązanych WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

3 MSIG 180/2015 (4811) poz a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - -(1) do 12 miesięcy - - -(2) powyżej 12 miesięcy - - b) inne Należności od pozostałych jednostek , ,67 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,08 -(1) do 12 miesięcy , ,08 -(2) powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdr , ,59 c) inne , ,50 d) dochodzone na drodze sądowej , ,50 III Inwestycje krótkoterminowe , ,10 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,10 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,10 -(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,44 -(2) inne środki pieniężne - - -(3) inne aktywa pieniężne , ,66 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , ,53 PASYWA Za rok bieżący Rok ubiegły A Kapitał (fundusz) własny , ,82 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,42 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV Kapitał (fundusz) zapasowy - - V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,09 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII Zysk (strata) z lat ubiegłych ,58 VIII Zysk (strata) netto , ,89 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielk. uj.) - - B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,71 I Rezerwy na zobowiązania - - II Zobowiązania długoterminowe , ,17 1 Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek , ,17 a) kredyty i pożyczki , ,02 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe , ,15 d) inne ,00 - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 54

4 MSIG 180/2015 (4811) poz III Zobowiązania krótkoterminowe , ,65 1 Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - b) inne Wobec pozostałych jednostek , ,81 a) kredyty i pożyczki , ,42 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe , ,26 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,68 -(1) do 12 miesięcy , ,25 -(2) powyżej 12 miesięcy , ,43 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,00 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,84 h) z tytułu wynagrodzeń - - i) inne , ,61 3 Fundusze specjalne 4 586, ,84 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,89 1 Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe , ,89 -(1) długoterminowe ,77 - -(2) krótkoterminowe , , , ,53 Opole, r. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rok bieżący Rok ubiegły - A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,90 - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,30 II Zmiana stanu produktów (zwiększ. - wart. dod., zmniejszenie - wart. uj.) , ,02 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,62 - B Koszty działalności operacyjnej , ,22 1 Amortyzacja , ,06 II Zużycie materiałów i energii , ,74 III Usługi obce , ,69 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

5 MSIG 180/2015 (4811) poz IV Podatki i opłaty, w tym: , ,66 (1) podatek akcyzowy - - V Wynagrodzenia , ,13 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,51 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,67 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,76 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,68 - D Pozostałe przychody operacyjne , ,78 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,71 II Dotacje 1 600, ,82 III Inne przychody operacyjne , ,25 - E Pozostałe koszty operacyjne , ,56 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,95 III Inne koszty operacyjne , ,61 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,90 - G Przychody finansowe , ,41 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - -(1) od jednostek powiązanych - - II Odsetki, w tym: , ,46 -(1) od jednostek powiązanych - - III Zysk ze zbycia inwestycji - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - V Inne , ,95 - H Koszty finansowe , ,42 I Odsetki, w tym: , ,19 -(1) dla jednostek powiązanych - - II Strata ze zbycia inwestycji - - III Aktualizacja wartości inwestycji - IV Inne , ,23 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,89 - J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) - - I Zyski nadzwyczajne - - II Straty nadzwyczajne - - K Zysk (strata) brutto (l±j) , ,89 L Podatek dochodowy - - M Pozostałe obowiązkowe zmniejsz, zysku (zwiększ. straty) - - N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,89 Opole, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 56

6 MSIG 180/2015 (4811) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,67 - zmiany przyjętych zasad (polityki rachunkowości) - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,67 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,84 a) zwiększenie (z tytułu) , ,00 - odpis z zysku , ,00 - z kapitału aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) , ,16 - wypłata na rzecz właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,42 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku [ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z kapitału z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki rachunkowości) , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie [z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,09 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

7 MSIG 180/2015 (4811) poz Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,00 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) ,89 0,00 - zwiększenie kapitału podstawowego ,89 - zwiększenie kapitału zapasowego - wypłata na rzecz właściciela 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu ,58 0,00 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,58 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0, , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,89 a) zysk netto , ,89 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,82 Opole, r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych Za okres bieżący 2014 poprzedni 2013 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Zysk (strata) netto , ,89 II. Korekty razem , ,54 1 Amortyzacja , ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 58

8 MSIG 180/2015 (4811) poz Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ,08-3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,76-4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,71 5 Zmiana stanu rezerw - 6 Zmiana stanu zapasów , ,32 7 Zmiana stanu należności , ,72 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,46 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,86 10 Inne korekty ,58 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,43 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy , ,79 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,79 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3 Z aktywów finansowych, w tym: 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,02 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,02 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: - 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,21) ( ,23) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy , ,79 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych ins. kapitałowych oraz dopłat do kapitału , ,26 2 Kredyty i pożyczki , ,53 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe ,05 - II. Wydatki , ,71 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek , ,33 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki ,76-9 Inne wydatki finansowe , ,38 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ,13 ( ,92) 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

9 MSIG 180/2015 (4811) poz D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.IIi) , ,72 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM , ,72 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,21 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,82 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM , ,10 - o ograniczonej możliwości dysponowania 4 688, ,34 Opole, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Prywatnego Biura Podróży SINDBAD, Opole, Rynek 8 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą: Prywatne Biuro Podróży SINDBAD w Opolu, Rynek 8, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę: ,10 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od do r. wykazujący zysk w wysokości: ,32 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,66 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01 do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,70 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Prywatnego Biura Podróży SINDBAD. Prywatnego Biura Podróży SINDBAD jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miaro opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od do r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 60

10 MSIG 180/2015 (4811) poz b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Irena Szkutnik nr 8376 w rejestrze KRBR Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzająca badanie w imieniu Agencji Biegłych Rewidentów BADEX Sp. z o.o Opole, ul. Reymonta 45 nr 334 w ewid. KRBR Opole, 4 maja 2015 r. Decyzja z dnia r. a Prywatnego Biura Podróży Sindbad w sprawie zatwierdzenia Bilansu oraz Rachunku Zysków i Strat za 2014 r. Działając na podstawie art. 53 pkt 1 Ustawy z r. o rachunkowości, postanawiam: 1. Zatwierdzić Bilans za rok 2014 wykazujący obroty po stronie Aktywów i Pasywów w wysokości , Zatwierdzić Rachunek Zysków i Strat za 2014 r. wykazujący zysk brutto i netto w wysokości , Zysk w wysokości ,32 pomniejszony o zapłacony podatek dochodowy oraz ZUS przeznaczam do dyspozycji a. 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61