Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od do

Transkrypt

1 Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od do Sprawozdanie jednostkowe za okres od do nie było badane ani też nie podlegało przeglądowi przez Biegłego Rewidenta. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) NOTA AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe , ,79 Wartości niematerialne , ,00 Środki trwałe w budowie , ,67 Aktywa finansowe dostępne do sprzedażydługookresowe Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych długookresowe , , , ,46 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,94 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,26 Pożyczki udzielone , ,85 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,05 Aktywa trwałe razem , ,63 Aktywa obrotowe Zapasy , ,09 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,06 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,69 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedażykrótkookresowe Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych krótkookresowe , , , , , , ,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,45 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,03 Pożyczki udzielone , ,00 Aktywa obrotowe razem , ,67 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM , ,30 1

2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINASOWEJ (w złotych) NOTA PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy , ,40 Pozostałe kapitały , ,59 Zyski (straty) zatrzymane , ,87 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej , ,86 Kapitał mniejszości - - Kapitał własny ogółem , ,86 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,26 Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,72 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,60 Przychody przyszłych okresów , ,87 Zobowiązania długoterminowe razem , ,45 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,22 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,41 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,50 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , , ,20 - Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,66 Przychody przyszłych okresów , ,23 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,99 PASYWA RAZEM , ,30 Wartość księgowa , ,86 Liczba akcji , Wartość księgowa na jeden udział/akcję (w zł) 4,47 4,18 Rozwodniona liczba udziałów/akcji , Rozwodniona wartość księgowa na jedne udział/akcję (w zł) 4,46 4,17 2

3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Działalność operacyjne za 9 miesięcy kończących się 30 września 2011 za 3 miesiące kończące się 30 września 2011 za 9 miesięcy kończących się 30 września 2010 za 3 miesiące kończące się 30 września 2010 Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,51 Przychody netto ze sprzedaży towarów i , , , ,59 materiałów Przychody ze sprzedaży ogółem , , , ,10 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i , , , ,48 usług Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,07 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , , , ,55 Koszty sprzedaży , , , ,90 Koszty zarządu , , , ,31 Pozostałe przychody operacyjne , , , ,15 Pozostałe koszty operacyjne , , , ,66 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,83 Przychody finansowe , , , ,63 Koszty finansowe , , , ,63 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , , , ,83 Podatek dochodowy , , , ,88 Zysk (strata) netto , , , ,95 3

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) za 9 miesięcy kończących się 30 września 2011 za 3 miesiące kończące się 30 września 2011 za 9 miesięcy kończących się 30 września 2010 za 3 miesiące kończące się 30 września 2010 B. POZOSTAŁE DOCHODY Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (MSSF 7 Instrumenty finansowe: , , , ,97 ujmowanie informacji), Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , , , ,97 Całkowite dochody ogółem , , , ,95 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,38 0,13 0,46 0,20 0,38 0,13 0,46 0,20 0,38 0,13 0,46 0,20 0,38 0,13 0,46 0,20 4

5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy - opcje menadżerskie Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2011r , , , , , , ,86 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,25 - -podział wyniku zgodnie z uchwałą , ,79 - -podział zysku na wypłatę dywidendy , ,08 - utworzenie kapitału związanego z opcjami menedżerskimi , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,30 - przejęcie spółki zależnej 9 450, , , ,88 30 WRZEŚNIA 2011r , , , , , , ,96 5

6 Kapitał podstawowy Udziały własne Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy - opcje menadżerskie Pozostałe kapitały Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2010r , , , , , , , ,63 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na , ,81 - zyski zatrzymane -podział zysku na kapitał zapasowy , ,41 - -podział zysku na wypłatę dywidendy , ,40 - niewypłacona dywidenda przypadająca , ,00 na akcje własne - przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych , ,69 - (skutek rozliczenia połączenia z Unihouse) - przeniesienie kapitału rezerwowego na wykup akcji własnych na kapitał , ,00 - zapasowy - utworzenie kapitału związanego z opcjami , ,00 menedżerskimi - suma dochodów całkowitych , , ,11 - sprzedaż akcji własnych , , ,03 30 WRZEŚNIA 2010r , , , , , , ,37 6

7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w złotych) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,92 II. Korekty razem , ,69 1. Amortyzacja , ,96 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,67 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,80 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,79 5. Zmiana stanu rezerw , ,50 6. Zmiana stanu zapasów , ,44 7. Zmiana stanu należności , ,30 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,64 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,61 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,49 Wpływy z tytułu sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,58 Nabycie akcji i udziałów , ,50 Odsetki i dywidendy otrzymane , ,57 Pożyczki spłacone/(udzielone) , ,00 Wpływy z tytułu sprzedaży akcji własnych ,03 Pozostałe , ,00 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,81 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek i kredytów , ,13 Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek i kredytów , ,95 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,64 Zapłacone odsetki , ,94 Wypłacone dywidendy , ,40 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,80 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,00 w tym: - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym ,45 365,88 - różnice kursowe , ,16 Środki pieniężne na początek okresu , ,12 Środki pieniężne na koniec okresu , ,12 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania , ,75 7

8 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe UNIBEP S.A. za okres od do oraz okresy porównywalne zostało sporządzone zgodnie z wszystkimi wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską. Szczegółowe zasady rachunkowości zostały opisane w sprawozdaniu finansowym UNIBEP S.A. za rok 2010 i śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy UNIBEP za okres od r. do r Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2011 roku Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2011 roku zostały omówione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu GRUPY UNIBEP za pierwsze półrocze 2011 roku Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie Zasady przyjęte do przeliczenia PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PRZELICZENIU NA EURO (STAN NA OSTATNI DZIEŃ OKRESU) Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , ,90 Aktywa obrotowe , , , ,38 Aktywa razem , , , ,28 Kapitał własny , , , ,73 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , ,55 Pasywa razem , , , ,28 Do przeliczenia danych bilansu na dzień 30 września 2011 roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4112 PLN/EURO. Do przeliczenia danych bilansu na dzień 31 grudnia 2010 roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9603 PLN/EURO. 8

9 PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W PRZELICZENIU NA EURO za 9 miesięcy kończących się 30 września 2011 za 3 miesiące kończące się 30 września 2011 za 9 miesięcy kończących się 30 września 2010 za 3 miesięcy kończących się 30 września 2010 Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , , , , , ,32 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , , , , , ,06 Koszty sprzedanych produktów i usług , , , , , , , ,82 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , , , , , ,85 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , , , , , ,71 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , , , , , ,91 Zysk (strata) brutto , , , , , , , ,51 Zysk (strata) netto , , , , , , , ,57 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0413 PLN/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1894 PLN/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0027 PLN/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9996 PLN/EURO. 9

10 PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRZELICZENIU NA EURO Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej , , , ,19 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej , , , ,13 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , , , ,79 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C) , , , ,27 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,22 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,24 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EURO: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0413 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2010 roku, tj. kurs 3,9603 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2011 roku, tj. kurs 4,4112 PLN/EURO. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EURO: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0027 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2009 roku, tj. kurs 4,1082 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2010 roku, tj. kurs 3,9870 PLN/EURO. 10

11 1.3. Opis korekt poprzednich okresów W stosunku do wcześniej prezentowanej informacji zmianie uległo jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres w zakresie pkt.b Pozostałe dochody. Skutki tej zmiany przedstawia poniższe zestawienie: za 9 miesięcy kończących się 30 września 2010 za 3 miesiące kończące się 30 września 2010 Wyszczególnienie po zmianie prezentacji przed zmianą prezentacji różnica po zmianie prezentacji przed zmianą prezentacji różnica B. POZOSTAŁE DOCHODY Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujmowanie informacji), Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu ,19 0, , ,97 0, , ,19 0, , ,97 0, ,97 Całkowite dochody ogółem , , , , , ,97 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,46 0,46-0,20 0,20-0,46 0,46-0,20 0,20-0,46 0,46-0,20 0,20-0,46 0,46-0,20 0,20 - Ponadto zmianie uległa prezentacja udziałów w Spółkach zależnych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na r., wykazywane one były jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, a w danych porównywalnych do sprawozdania na r prezentowane są jako aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych. Skutki tej zmiany przedstawia poniższe zestawienie: AKTYWA Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa finansowe dostępne do sprzedażydługookresowe Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych długookresowe Aktywa obrotowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedażykrótkookresowe Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych krótkookresowe po zmianie prezentacji przed zmianą prezentacji różnica , , , ,46 0, , , , , ,00 0, ,00 11

12 2. Informacja o kontraktach długoterminowych UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,33 Planowane koszty z bieżących projektów , ,86 Planowana marża na bieżących projektach , ,47 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,62 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,92 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,70 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,77 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 54,54% 54,11% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,21 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,77 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,50 - w tym dotyczące planowanej straty , ,14 3. Informacja o rezerwach i odpisach aktualizujących 3.1. Rezerwy REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU , ,26 - odprawy emerytalne , ,18 - odprawy rentowe , ,08 a) zwiększenia (z tytułu) , ,46 - odprawy emerytalne , ,25 - odprawy emerytalne połączenie spółek , odprawy rentowe 1 766, ,21 - odprawy rentowe połączenie spółek 3 042,19 - b) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne odprawy rentowe - - c) rozwiązanie (z tytułu) 5 544, odprawy emerytalne 5 544, odprawy rentowe - - REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,72 - odprawy emerytalne , ,43 - odprawy rentowe , ,29 12

13 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU , ,08 - odprawy emerytalne , odprawy rentowe 4 966, ,08 a) zwiększenia (z tytułu) , ,90 - odprawy emerytalne 6 751, ,40 - odprawy emerytalne połączenie spółek ,49 - odprawy rentowe 559, ,50 - odprawy rentowe połączenie spółek 663,82 b) wykorzystanie (z tytułu) - 649,15 - odprawy emerytalne odprawy rentowe - 649,15 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,83 - odprawy emerytalne , ,40 - odprawy rentowe 6 189, , POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,68 - świadczenia pracownicze , ,58 - naprawy gwarancyjne , ,89 - rezerwa na podwykonawców , ,55 - rezerwa na zobowiązania , ,66 - koszty pozostałe , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) , ,25 - świadczenia pracownicze , ,20 - świadczenia pracownicze połączenie Spółek , naprawy gwarancyjne , ,52 - rezerwa na podwykonawców , ,88 - rezerwa na podwykonawców połączenie Spółek , rezerwa na zobowiązania , ,65 - koszty pozostałe , ,00 b) wykorzystanie (z tytułu) , ,10 - świadczenia pracownicze , ,75 - naprawy gwarancyjne , ,92 - rezerwa na podwykonawców , ,77 - rezerwa na zobowiązania , ,66 - koszty pozostałe , ,00 c) rozwiązanie (z tytułu) świadczenia pracownicze - - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,83 - świadczenia pracownicze , ,03 - naprawy gwarancyjne , ,49 - rezerwa na podwykonawców , ,66 - rezerwa na zobowiązania , ,65 - koszty pozostałe , ,00 13

14 3.2. Podatek odroczony STAN NA DZIEŃ (rozwiązanie / utworzenie) STAN NA DZIEŃ Rezerwy na naprawy gwarancyjne , , ,00 Rezerwy na urlopy zaległe , , ,00 Nie wypłacone wynagrodzenia plus inne świadczenia , , ,00 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,00 Inne koszty ,00-95, ,00 Odprawy emerytalne, rentowe , , ,00 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,00 Kontrakty - rezerwa na straty , , ,00 Należności dyskonto , , ,00 Wycena kredytów i pożyczek , ,00 Nieopłacone odsetki , ,00 142,00 Premia i nagrody , , ,00 odpis na zapasy , , ,00 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,00 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,00 Korekty zapasów w tym nieskonsolidowane , ,00 - Odpis na majątku trwałym , , ,00 Wartość netto zlikwidowanego środka trwałego , , ,00 Zapas deweloperski , ,00 Forward , ,00 Przejęcie PRDiM ,00 - RAZEM AKTYWA , , ,00 - Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,00 Leasing (wartość netto środków trwałych > zobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,00 Dyskonto zobowiązań , , ,00 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,00 Odsetki nieotrzymane , ,00 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,00 Zapas developerski , ,00 - Aport , , ,00 Wycena obligacji ,00 794, ,00 Wycena kredytów i pożyczek , ,00 Forward , ,00 - Finansowanie zewnętrzne , , ,00 Aktualizacja wyceny środków trwałych , ,00 Przejęcie PRDiM ,00 - RAZEM REZERWY , , ,00 Netto Rezerwa/Aktywa na podatek dochodowy odroczony - wpływ na wynik finansowy ,00 - Netto Rezerwa/Aktywa na podatek dochodowy odroczony - wpływ na kapitały , , ,00 14

15 STAN NA STAN NA (rozwiązanie / DZIEŃ DZIEŃ utworzenie) Rezerwy na naprawy gwarancyjne , , ,00 Rezerwy na urlopy zaległe , , ,00 Nie wypłacone wynagrodzenia plus inne świadczenia , , ,00 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,00 Inne koszty ,00 760, ,00 Odprawy emerytalne, rentowe , , ,00 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,00 Rezerwa na straty , ,00 Należności dyskonto , , ,00 Nieopłacone odsetki , ,00 Premia i nagrody , , ,00 Odpis na zapasy , , ,00 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,00 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,00 Korekty zapasów w tym nieskonsolidowane , , ,00 Odpis na majątku trwałym , , ,00 Wartość netto zlikwidowanego środka trwałego , , ,00 RAZEM AKTYWA , , ,00 Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,00 Leasing (wartość netto środków trwałych > zobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,00 Dyskonto zobowiązań , , ,00 Kary naliczone a nie otrzymane , ,00 Odsetki nieotrzymane , ,00 - Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,00 Zapas developerski , , ,00 Aport , , ,00 Wycena obligacji , ,00 Forward , ,00 Finansowanie zewnętrzne , ,00 RAZEM REZERWY , , ,00 Netto Rezerwa/Aktywa na podatek dochodowy odroczony - wpływ na wynik finansowy ,00 - Netto Rezerwa/Aktywa na podatek dochodowy odroczony - wpływ na kapitały , , ,00 15

16 3.3. Odpisy aktualizacyjne Stan na początek okresu , ,71 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,00 - należności z tytułu dostaw i usług , ,37 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,34 a) zwiększenia (z tytułu) , ,26 - środki trwałe ,00 - zapasy ; 8 934, ,63 - należności z tytułu dostaw i usług ; , ,94 - kaucje z tytułu umów o budowę ,69 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,28 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,00 - należności z tytułu dostaw i usług , ,59 - kaucje z tytułu umów o budowę ,69 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI RAZEM , ,69 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,63 - należności z tytułu dostaw i usług , ,72 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,34 4. Pozycje pozabilansowe NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,79 Od jednostek powiązanych ,60 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia ,60 Od pozostałych jednostek , ,19 - otrzymane gwarancje i poręczenia , ,01 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia , ,18 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,86 Na rzecz jednostek powiązanych , ,00 - udzielone gwarancje i poręczenia , ,00 Na rzecz pozostałych jednostek , ,86 - sprawy sporne , ,66 - udzielone gwarancje i poręczenia , ,93 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,27 Sprawy sporne Sprawy sporne zostały opisane w sprawozdaniu finansowym Spółki UNIBEP za 2010 rok i śródrocznym skróconym sprawozdaniu UNIBEP S.A. za okres od do r. Dokonane przez Spółkę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. 16

17 5. Przejecie podmiotów zależnych. W dniu 1 września 2011 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS wydał postanowienie o przejęciu Przedsiębiorstwa Robót Drogowych i Mostowych Sp. z o.o. przez UNIBEP S.A. Podstawowe dane finansowe PRD i M Sp. z o.o. na dzień r. przedstawia poniższe zestawienie: Nazwa jednostki Aktywa Zobowiązania i rezerwy przychody ogółem Zysk / (strata) netto PRD i M Sp. z o.o , , , , , , , ,15 Przedsiębiorstwo Robót Drogowych i Mostowych Sp. z o.o., stosownie do art.12. ust.3., na dzień poprzedzający przejęcie nie zamykało ksiąg. Inne informacje o przejęciu zostały zawarte w punkcie skonsolidowanego raportu za III kwartał 2011 roku. 6. Transakcje z podmiotami powiązanymi Jednostki powiązane: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zobowiązania Podmiot dominujący i jednostki zależne , , , ,29 Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych Podmiot dominujący i jednostki zależne , ,46 Pożyczki udzielone Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Podmiot dominujący i jednostki zależne , , , ,65 Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmiot dominujący i jednostki zależne , , , ,09 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmiot dominujący i jednostki zależne , , ,99 159,39 17

18 Osoby powiązane - członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej, ich małżonkowie, rodzeństwo, wstępni, zstępni lub inne bliskie im osoby: do ZA OKRES do Krótkoterminowe świadczenia pracownicze , ,84 - Zarząd , ,84 - Rada Nadzorcza , ,00 Ponadto w okresie od 01 stycznia do 30 września 2011 dokonano zakupów od osoby spokrewnionej z członkiem Rady Nadzorczej na łączną kwotę: 48,7 tys. zł., oraz uzyskano przychody od członków Zarządu i Rady Nadzorczej oraz osób z nimi spokrewnionych z tytułu sprzedaży na łączną kwotę 15,8 tys. zł., a w okresie porównywalnym: zakupy 48,7tys. zł., sprzedaż 224,6 tys. zł. 7. Zysk (strata) na jedną akcję Ilość akcji zwykłych w okresie ,00 Średnia ważona ilość akcji zwykłych w okresie ,62 Ilość akcji do objęcia w programie motywacyjnym ,00 Cena za akcje w programie motywacyjnym 6,07 Potencjalny wpływ środków z objęcia akcji w programie motywacyjnym ,30 Średnia notowana cena akcji UNIBEP S.A. w okresie do ,11 Potencjalna ilość akcji za kwotę wpływów z programu motywacyjnego ,56 Ilość akcji zwykłych rozwadniających ,44 Rozwodniona ilość akcji ,05 Ilość akcji zwykłych w okresie Średnia ważona ilość akcji zwykłych w okresie Ilość akcji do objęcia w programie motywacyjnym Cena za akcje w programie motywacyjnym 5,60 Potencjalny wpływ środków z objęcia akcji w programie motywacyjnym Średnia notowana cena akcji UNIBEP S.A. w okresie ,70 Potencjalna ilość akcji za kwotę wpływów z programu motywacyjnego ,55 Ilość akcji zwykłych rozwadniających ,45 Rozwodniona ilość akcji

19 8. Zdarzenia po dniu bilansowym Ważniejsze zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w punkcie 3.3.skonsolidowanego kwartalnego raportu za III kwartał Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd UNIBEP S.A. Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest r. Bielsk Podlaski, 14 listopada 2011r 19