WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WOJEWODA ZACHODNIOPOMORSKI BZK- II M Szczecin, dnia 05 lipca 2012 r. Pan Tadeusz Szczepański Dyrektor Zarządu Wykonawczego Oddziału Wojewódzkiego Związku OSP RP w Szczecinie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Jednostka kontrolowana: Oddział Wojewódzki Związku Ochotniczych Straży Pożarnych Rzeczpospolitej Polskiej Województwa Zachodniopomorskiego, ul. Tkacka 54, Szczecin. II. III. Rodzaj kontroli: kontrola przeprowadzona w trybie zwykłym, pod względem rzetelności, gospodarności i legalności. Kontrolę przeprowadził Zespół kontrolerów w składzie: 1) Ewelina Madoń inspektor, kierownik Zespołu, na podstawie upoważnienia nr 59/2012 z dnia 04 maja 2012 r. z Wydziału Bezpieczeństwa i Zarządzania Kryzysowego 2) Marian Tomaszczuk inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia nr 60/2012 dnia 04 maja 2012 r., z Wydziału Finansów i Budżetu w Zachodniopomorski Urzędzie Wojewódzkim w Szczecinie. IV. Data przeprowadzenia kontroli: od 17 do 18 maja 2012 r. V. Zakres kontroli: realizacja zadania publicznego, z zakresu ratownictwa i ochrony ludności, prowadzonego na podstawie oferty organizacji pozarządowej pn. Udzielanie kwalifikowanej pierwszej pomocy podczas działań ratowniczo gaśniczych na terenie województwa zachodniopomorskiego, w tym: 1) wykonanie zadania pod względem merytorycznym i jego zgodność z przedstawioną przez Dyrektora Zarządu Wykonawczego Oddziału Wojewódzkiego Związku OSP RP w Szczecinie ofertą organizacji pozarządowej pn. Udzielanie kwalifikowanej pierwszej Zachodniopomorski Urząd Wojewódzki w Szczecinie ul. Wały Chrobrego 4, Szczecin tel , , fax , wojewoda@szczecin.uw.gov.pl

2 pomocy podczas działań ratowniczo gaśniczych na terenie województwa zachodniopomorskiego, 2) wykorzystanie dotacji celowej ( w formie wspierania wykonania zadania ) przekazanej przez Wojewodę Zachodniopomorskiego na realizację zadania, 3) finansowe rozliczenie dotacji celowej ( w formie wspierania wykonania zadania ) przekazanej przez Wojewodę Zachodniopomorskiego na realizację zadania publicznego z zakresu ratownictwa i ochrony ludności pn. Udzielanie kwalifikowanej pierwszej pomocy podczas działań ratowniczo gaśniczych na terenie województwa zachodniopomorskiego, VI. Kontrolą objęto okres od 01 września do 30 listopada 2011 r. VII. W wyniku przeprowadzonej kontroli ustalono, że w okresie objętym kontrolą, w ramach wykonania zadania w zakresie ratownictwa i ochrony ludności na terenie województwa zachodniopomorskiego, odbyły się dwa Kursy Kwalifikowanej Pierwszej Pomocy. Szkolenia zostały przeprowadzone przez Wodne Ochotnicze Pogotowie Ratunkowe Województwa Zachodniopomorskiego w Szczecinie. Były one prowadzone przez wykwalifikowanych instruktorów tj. lekarzy, ratowników i psychologów. Zajęcia teoretyczne były prowadzone przez jednego instruktora, natomiast praktyczne odbywały się w grupach sześcioosobowych pod nadzorem jednego instruktora Rekrutacja uczestników szkolenia została przeprowadzona przez biuro Zarządu Oddziału Wojewódzkiego Związku Ochotniczych Straży Pożarnych RP we współudziale z struktur terenowych Związku Ochotniczych Straży Pożarnych. Osoby chętne do udziału w szkoleniu musiały posiadać co najmniej średnie wykształcenie oraz wiek od 18 do 45 lat. Przeszkolonych zostało 36 osób: w dniach września 2011 r. oraz września 2011 r. w Szczecinie, przy udziale 18 uczestników i 3 instruktorów, w dniach października 2011 r. oraz października 2011 r. w Moryniu, przy udziale 18 uczestników i 3 instruktorów. Program kursu został rozplanowany na 66 godzin zajęć: 25 godzin teoretycznych oraz 41 godzin zajęć praktycznych i obejmował następującą tematykę: organizacja ratownictwa medycznego podstawy prawne 1 h, bezpieczeństwo własne, poszkodowanego, miejsca zdarzenia 3 h, zestawy ratownicze, dezynfekcja sprzętu 5 h, elementy anatomii i fizjologii, ocena poszkodowanego, badanie wstępne oraz szczegółowe 4 h, poszkodowany nieprzytomny 2 h, resuscytacja (dorosły, dziecko, niemowlę, noworodek, sytuacje szczególne) 10 h, zasady defibrylacji poszkodowanego metodą półautomatyczną i automatyczną 3 h, wstrząs 2 h, inne stany nagłe drgawki, cukrzyca, zawał mięśnia sercowego, udar mózgowy, zatrucia, podtopienie 2 h, urazy mechaniczne i obrażenia złamania, zwichnięcia, skręcenia, krwotoki, obrażenia klatki piersiowej, brzucha, kręgosłupa, głowy i kończyn 11 h, 2

3 urazy chemiczne, termiczne, elektryczne i obrażenia, zagrożenia środowiskowe, akty terroru 3 h, taktyka działań ratowniczych zdarzenia masowe, mnogie, pojedyncze, segregacja wstępna, karta udzielonej pomocy, logistyka 6 h, ewakuacja ze strefy zagrożenia 4 h, udzielanie kwalifikowanej pierwszej pomocy w sytuacjach stymulowanych 7 h, psychologiczne aspekty wsparcia poszkodowanych 3 h Kursy kończyły się egzaminem, który z wynikiem pozytywnym ukończyło 33 uczestników. Każda z osób biorących udział w szkoleniu, została wyposażona w indywidualne pakiety ratownika, których odbiór został udokumentowany w aktach szkolenia. Zakupu indywidualnych pakietów ratowników dokonano zgodnie z przedstawioną ofertą, jednakże według pozycji III. Szczegółowy zakres rzeczowy zadania publicznego proponowanego do realizacji, pkt Krótka charakterystyka zadania publicznego, zakupione pakiety powinny zostać wręczone jedynie tym ratownikom, którzy zakończyli kurs egzaminem z wynikiem pozytywnym, natomiast zostały one rozdane wszystkim uczestnikom kursu tj. 36 osobom z czego 3 osoby ukończyły kurs egzaminem z wynikiem negatywnym. Zgodnie z przedstawioną ofertą dokonano zakupu czternastu zestawów PSP R1 z deskami ortopedycznymi i szynami Kramera, które zostały przekazane następującym jednostkom włączonym do Krajowego Systemu Ratowniczo - Gaśniczego: OSP Zamęcin, powiat choszczeński, OSP Drawno, powiat choszczeński, OSP Recz, powiat choszczeński, OSP Czaplinek, powiat drawski, OSP Lubczyna, powiat goleniowski, OSP Mosty, powiat goleniowski, OSP Krępsko, powiat goleniowski, OSP Gostyń, powiat kamieński, OSP Skoszewo, powiat kamieński, OSP Brzózki, powiat policki, OSP Tanowo, powiat policki, OSP Trzebież, powiat policki, OSP Sławsko, powiat Sławieński, OSP Żukowo, powiat Sławieński. Przekazanie sprzętu zostało potwierdzone w protokole odbioru zestawów ratownictwa medycznego. Dotację w wysokości ,00 zł. przyznaną na podstawie umowy Nr BZK/28/2011 z dnia 01 września 2011 r. zawartej między Wojewodą Zachodniopomorskim, Panem Marcinem Zydorowiczem, a Związkiem Ochotniczych Straży Pożarnych Rzeczpospolitej Polskiej Oddziałem Wojewódzkim Związku Ochotniczych Straży Pożarnych Rzeczypospolitej Polskiej Woj. Zachodniopomorskiego, z siedzibą w Szczecinie, reprezentowanym w dniu podpisania umowy nr BZK/28/2011 tj. 01 września 2011 r. przez Panią Magdalenę Przybyłę Dyrektora Zarządu Wykonawczego Oddziału Wojewódzkiego Związku OSP RP, natomiast od dnia 02 listopada 2011 r. przez Pana Tadeusza Szczepańskiego, który przejął obowiązki Dyrektora Zarządu Wykonawczego Oddziału Wojewódzkiego ZOSP RP w Szczecinie otrzymało w dniu 20 3

4 września 2011 r. na wskazane konto bankowe. Oddział Wojewódzkiego Związku Ochotniczych Straży Pożarnych RP przeznaczył na realizację zadania: środki finansowe własne w wysokości ,00 zł (słownie: trzydzieści siedem tysięcy sto czterdzieści osiem złotych); środki finansowe z innych źródeł w wysokości ,00 (słownie: pięćdziesiąt osiem tysięcy sto sześćdziesiąt złotych); w tym: z wpłat i opłat adresatów zadania publicznego w wysokości ,00 zł (słownie: czterdzieści osiem tysięcy sto sześćdziesiąt złotych); środków finansowych z innych źródeł publicznych przyznanych przez Urząd Marszałkowski województwa zachodniopomorskiego w Szczecinie w wysokości ,00 zł (słownie: dziesięć tysięcy złotych). Określone w projekcie zadanie polegało na podejmowaniu przedsięwzięć w zakresie ratownictwa i ochrony ludności w celu podniesienia poziomu bezpieczeństwa mieszkańców województwa zachodniopomorskiego przez przeprowadzenie szkolenia dla 36 strażaków ochotników z terenu całego województwa, które miało na celu podniesienie umiejętności pracy w zespole, rozwiązywania problemów w sytuacjach kryzysowych oraz uzyskanie wiedzy w zakresie kwalifikowanej pierwszej pomocy, co stanowi najwyższy możliwy stopień wyszkolenia w zakresie ratownictwa medycznego dostępny dla osób nie posiadających wykształcenia medycznego. Środki Finansowe zostały wydatkowane również na zakup 36 indywidualnych pakietów ratownika pozwalających na zabezpieczenie udzielającego pomocy oraz poszkodowanego oraz na zakup 14 zestawów PSP R1 wraz z deską ortopedyczną i szynami Kramera. Na potrzeby realizacji zadania wydatkowano z przyznanej dotacji celowej następujące kwoty: Nazwa zadania Koszt planowy Koszt faktyczny Koszty merytoryczne , ,66 Udział w kursie KPP , ,00 Zakup pakietów 1.548, ,66 4

5 Zakup zestawów PSP R , ,00 Ogółem: , ,66 Zleceniobiorca przedstawił sprawozdanie końcowe z wykonania zadania publicznego w dniu 22 grudnia 2011 r. tj. w obowiązującym terminie. Oddział Wojewódzki Związku Ochotniczych Straży Pożarnych Rzeczpospolitej Polskiej Województwa Zachodniopomorskiego z siedzibą w Szczecinie przy ul. Tkackiej 54, zawarł z Wojewodą Zachodniopomorskim umowę Nr BZK/28/2011 w dniu 1 września 2011 r. o wsparcie realizacji zadania publicznego w zakresie ratownictwa i ochrony ludności pod nazwą Udzielanie kwalifikowanej pierwszej pomocy podczas działań ratowniczo gaśniczych na terenie województwa zachodniopomorskiego. Całkowity koszt zadania został określony na kwotę ,00 zł w tym ,00 zł ze środków dotacji oraz ,00 zł ze środków własnych i innych źródeł. W umowie został określony warunek, iż procentowy udział dotacji w całkowitych kosztach realizacji zadania wynosi nie więcej niż 17,30%. Na podstawie zawartej powyższej umowy przyznana została dotacja przez Wojewodę Zachodniopomorskiego Zarządzeniem Nr 538/2011 z dnia 13 września 2011 roku w sprawie zmian w budżecie środków krajowych na 2011 r., w ramach działu 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, rozdziału Pozostała działalność, w łącznej kwocie ,00 zł w Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji stowarzyszeniom. Dotacja została przekazana na rachunek OWZ OSP w Szczecinie dnia 20 września 2011 r. Zasadność wydatkowania środków w ramach dotacji oraz wkładu własnego zleceniobiorcy została potwierdzona 5 dowodami księgowymi tj. fakturami VAT. Powyższe dokumenty zostały opisane, zadekretowane i zaksięgowane w sposób prawidłowy. Na fakturach umieszczono opisy, iż środki pochodzą z dotacji wojewody. Ustalenia te dokonano na podstawie porównania oryginałów dowodów księgowych z ewidencją księgową. Kopie skontrolowanych dowodów księgowych, ich zestawienie (tabela nr 1) oraz ewidencję księgową (wydruki) dołączono do akt kontroli. Środki otrzymanej dotacji oraz środki własne zleceniobiorcy zostały faktycznie wypłacone przez jednostkę kontrolowaną. OWZ OSP w Szczecinie prowadził wyodrębnioną ewidencję księgową środków pochodzących z przedmiotowej dotacji. Łączny koszt zadania zgodnie z zwartą umową określony został na kwotę ,00 zł. Natomiast faktyczne wykonanie stanowiło kwotę w wysokości ,66 zł w roku budżetowym Podczas kontroli stwierdzono, iż nie został zachowany procentowy udział dotacji w całkowitych kosztach realizacji zadania. Jednostka na realizację zadania poniosła koszt w wysokości ,66 zł z tego ze środków własnych ,66 zł (81,04 %) oraz z dotacji ,00 zł (18,96 %). Natomiast zgodnie z zapisem postanowień 4 ust. 2 zawartej umowy Nr BZK/28/2011 z dnia 01 września 2011 r. dotyczącej powyższego zadania procentowy udział dotacji w całkowitych kosztach realizacji zadania publicznego winien wynosić nie więcej niż 17,30 % co stanowi 5

6 kwotę ,88 zł. Zatem dotacja została pobrana w nadmiernej wysokości w kwocie 1.750,12 zł (20.000, ,88). Wyjaśnienie dotyczące powstałej różnicy złożył Dyrektor Zarządu Wykonawczego OWZ OSP Pan Tadeusz Szczepański, który oświadczył, że Stanowisko Dyrektora Zarządu Wykonawczego objąłem w dniu 2 listopada 2011 r. czyli w chwili, gdy merytoryczna część zadania została zakończona, pozostało tylko złożyć sprawozdanie. Z dokumentów, które otrzymałem do sporządzenia sprawozdania wynikało, że nastąpiły zmiany w kwotach określonych w umowie. Zmiany nastąpiły w wyniku zakupu zestawów ratowniczych R-1 po kwocie niższej niż zakładano w projekcie, co spowodowało zmianę ich kwot oraz procentu udziałowego. W związku z powyższym mając na uwadze postanowienia 8 umowy o nadzorze w trakcie realizacji zadania, jak i 9 ust. 3, 4, 5 niosącego w swojej treści ograniczenia co do zmian w kwotach i procentach, wszedłem w kontakt z osobą odpowiedzialną z ramienia Wojewody Zachodniopomorskiego, informując o problemie i z prośbą o pomoc w rozstrzygnięciu. Czynności tej dokonałem drogą telefoniczną oraz ową, oraz w oparciu o 15 umowy przekazując projekt pisma do wojewody z prośbą o anektowanie umowy. Niestety na dokonanie jakichkolwiek zmian było już za późno i sporządzenie aneksu do umowy też było niemożliwe. Dokonanie zmian w dokumentach projektu nie wchodziło również w rachubę. Ostatecznie złożyłem sprawozdanie w obecnej treści zgodnie z danymi w dokumentacji projektu W przedstawionym przez OWZ OSP RP w Szczecinie sprawozdaniu końcowym w Części II pkt. 3 Zestawienie faktur w poz. 1 tabeli dot. Faktury VAT nr 157/02 z dnia 30 września 2011 r. opiewającej na kwotę ,00 zł, wykazano, iż kwota pochodząca z dotacji wynosi ,00 zł oraz 5.300,00 zł finansowane ze środków własnych. Natomiast na oryginale faktury na odwrocie istnieje zapis Źródło finansowania:- Urząd Marszałkowski ,00 zł; - Wojewoda Zachodniopomorski 5.000,00 zł; - OSP RP -300,00 zł. Podobnie jest w poz. 2 tabeli dot. Faktury VAT nr 179/02 z dnia 26 października 2011 r. opiewającej na kwotę ,00 zł wykazano, iż kwota pochodząca z dotacji wynosi ,00 zł oraz 5.300,00 zł finansowane ze środków własnych. Natomiast na oryginale powyższej faktury na odwrocie istnieje zapis Źródło finansowania:- Wojewoda Zachodniopomorski ,00 zł; - OSP RP -300,00 zł. Jak wynika z wyjaśnienia złożonego przez Dyrektora Zarządu Wykonawczego Przedstawione rozbieżności jest to oczywista pomyłka pisarska powstała w trakcie pisania sprawozdania i spisywania danych z faktur, w tym czasie rozliczone były trzy projekty i po prostu omyłkowo wpisano dane. Rozbieżności te w żaden sposób nie wpływają na końcowy efekt sprawozdania Lista sprawdzająca do weryfikacji prawidłowości wykorzystania dotacji zawarta jest w aktach kontroli. Działania Oddziału Wojewódzkiego Związku Ochotniczych Straży Pożarnych Rzeczpospolitej Polskiej Województwa Zachodniopomorskiego pod względem merytorycznego wykonania zadania oraz jego zgodność z przedstawioną przez Dyrektora Zarządu Wykonawczego Oddziału Wojewódzkiego Związku Ochotniczych Straży Pożarnych RP w Szczecinie ocenia się pozytywnie natomiast działania związane z udokumentowaniem poniesionych wydatków dotyczących wykorzystania dotacji przekazanej w 2011 r. przez Wojewodę Zachodniopomorskiego na realizację zadania pod nazwą Udzielanie kwalifikowanej pierwszej 6

7 pomocy podczas działań ratowniczo gaśniczych na terenie województwa zachodniopomorskiego ocenia się pozytywnie z nieprawidłowościami. W związku z powyższym zalecam zwrot dotacji pobranej w nadmiernej wysokości wraz z należnymi odsetkami liczonymi od dnia stwierdzenia nieprawidłowości tj. od momentu otrzymania projektu wystąpienia pokontrolnego przez jednostkę kontrolowaną w dniu 14 czerwca 2012 r., zgodnie z art. 169 ust.1 pkt 2, ust. 4 oraz ust. 5 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz z późn. zm.) 7