Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. LSI SOFTWARE SPÓŁKA AKCYJNA z siedzib w Łodzi ul. Przybyszewskiego 176/178 za rok 2007

Transkrypt

1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego LSI SOFTWARE SPÓŁKA AKCYJNA z siedzib w Łodzi ul. Przybyszewskiego 176/178 za rok 2007 Spółka Akcyjna z siedzib w Łodzi przy ul. Przybyszewskiego 176/178 jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym w rejestrze przedsibiorców pod nr KRS prowadzonym przez Sd Rejonowy dla Łodzi - ródmiecia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sdowego. Na dzie roku siedziba Spółki mieciła si w Łodzi przy Al. Piłsudskiego 135.

2 Podstawowym przedmiotem działalnoci przedsibiorstwa jest : 1. Działalno w zakresie oprogramowania 2. Sprzeda komputerów, sprztu telekomunikacyjnego, sprzeda detaliczna mebli oraz wyposaenia biurowego 3. Transmisja danych i teleinformatyka 4. Doradztwo w zakresie prowadzenia działalnoci gospodarczej i zarzdzania 5. Pozaszkolne formy kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowane Czas trwania działalnoci przedsibiorstwa jest nieograniczony r. Sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało za okres od do Sprawozdanie finansowe Spółki z siedzib w Łodzi ul. Przybyszewskiego 176/178 jest sprawozdaniem jednostkowym. Na dzie roku siedziba Spółki mieciła si w Łodzi przy Al. Piłsudskiego 135. Sprawozdanie zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuacji działalnoci gospodarczej w dajcej si przewidzie przyszłoci i nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania przez nie działalnoci. AKTYWA i PASYWA wyceniono według zasad okrelonych ustaw o rachunkowoci w sposób nastpujcy: Majtek trwały wyceniany jest w oparciu o cen nabycia pomniejszon o umorzenie. rodki trwałe zgodnie z art. 32 ustawy o rachunkowoci ( Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz.694) amortyzowane s w oparciu o plan amortyzacji poczynajc od pierwszego dnia miesica nastpujcego po miesicu, w którym przyjto te rodki do uywania. Stawki amortyzacyjne przyjmuje si z wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych stanowicych załcznik nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. ( Dz.U. Nr 54 poz. 654 z pón. zm.). rodki trwałe o niskiej wartoci pocztkowej poniej 3,5 tys. zł amortyzuje si jednorazowo zgodnie z ustaleniami w polityce rachunkowoci.

3 Wartoci niematerialne i prawne amortyzowane s w nastpujcy sposób: - koszty zakoczonych prac rozwojowych przez okres 5 lat - licencje przez okres 5 lat Składnik kosztów zakoczonych prac rozwojowych wyceniany jest według kosztu wytworzenia tego składnika. W skład kosztu wytworzenia wchodz wszystkie nakłady, które mog by bezporednio przyporzdkowane produkcji i przystosowania składnika aktywów do uytkowania. Do kosztów wytworzenia oprogramowania w ramach prac rozwojowych zalicza si : wydatki na usługi wykorzystane przy wytwarzaniu składnika wartoci niematerialnych oraz wynagrodzenia pracowników bezporednio zaangaowanych w wytwarzanie danego składnika. Zapasy towarów i materiałów s wyceniane wg cen nabycia.rozchód towarów i materiałów dokonywany jest według metody FIFO (pierwsze weszło- pierwsze wyszło). Nalenoci wyceniane s w kwocie nominalnej z zachowaniem ostronoci wyceny. Zobowizania w kwocie wymagajcej zapłaty. Rezerwy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartoci. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa w wartoci nominalnej. W sprawozdaniu Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym. poredniej. W sprawozdaniu Przepływy rodków pieninych prezentowane s Sprawozdanie sporzdzono w tysicach PLN. według metody Łód,

4 BILANS Noty A AKTYWA TRWAŁE I Wartoci niematerialne i prawne Koszty zakoczonych prac rozwojowych Warto firmy 3 Inne wartoci niematerialne i prawne Zaliczki na poczet wartoci niematerialnych i prawnych II Rzeczowe aktywa trwałe rodki trwałe a Grunty (prawo uytkowania wieczystego) b Budynki, lokale i obiekty c Urzdzenia techniczne i maszyny d rodki transportu e Inne rodki trwałe rodki trwałe w budowie Zaliczki na rodki trwałe w budowie III Nalenoci długoterminowe 3, Od jednostek powizanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci 2 Wartoci niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a - w jednostkach powizanych, w tym: udziały lub akcje inne aktywa finansowe b - w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe B AKTYWA OBROTOWE I Zapasy Materiały 2 Produkty gotowe, półprodukty i produkty w toku 3 Towary Zaliczki na poczet dostaw II Nalenoci krótkoterminowe 7, Od jednostek powizanych 0 57 a Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy Od pozostałych jednostek a Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy

5 b Z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych 3 25 c Inne d Dochodzone na drodze sdowej III Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a - w jednostkach powizanych b - w pozostałych jednostkach c - rodki pienine i inne aktywa pienine rodki pienine w kasie i na rachunkach inne rodki pienine 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe AKTYWA RAZEM BILANS Noty A KAPITAŁ WŁASNY I Kapitał podstawowy II Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna) III Akcje własne (wielko ujemna) 13 IV Kapitał zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny 15 VI Pozostałe kapitały rezerwowe 16 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto IX Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego (wielko ujemna) 17 B ZOBOWIZANIA I REZERWY NA ZOBOWIZANIA I Rezerwy na zobowizania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne 1 1 a - długoterminowa 1 1 b - krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a - długoterminowa b - krótkoterminowa II Zobowizania długoterminowe Wobec jednostek powizanych 2 Wobec pozostałych jednostek a - kredyty i poyczki b - z tytułu emisji dłunych papierów c - inne zobowizania finansowe d - inne III Zobowizania krótkoterminowe

6 1 Wobec jednostek powizanych a Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy 2 Wobec pozostałych jednostek a - kredyty i poyczki b - z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych c - inne zobowizania finansowe d - z tytułu dostaw i usług o okr. spłaty do 12 m-cy e - zaliczki otrzymane na dostawy f - zobowizania wekslowe g - z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych h - z tytułu wynagrodze i - inne Fundusze specjalne 7 19 IV Rozliczenia midzyokresowe Ujemna warto firmy 2 Inne rozliczenia midzyokresowe a - długoterminowe b - krótkoterminowe PASYWA RAZEM Warto ksigowa Liczba akcji (w szt.) Warto ksigowa na 1 akcj zwykł 2,13 5,15 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona warto ksigowa na 1 akcj zwykł 1,44 5,15 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty A Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów I Przychody netto ze sprzeday produktów II Przychody ze sprzeday towarów i materiałów w tym od jednostek powizanych B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II Warto sprzedanych towarów i materiałów w tym od jednostkom powizanym 0 27 C Zysk (strata) brutto na sprzeday (I - II) D Koszty sprzeday E Koszty ogólnego zarzdu F Zysk (strata) ze sprzeday ( III -IV -V) G Pozostałe przychody operacyjne I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 0 II Dotacje 16 16

7 III Inne przychody operacyjne H Pozostałe koszty operacyjne I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych III Aktualizacja wartoci aktywów trwałych IV Inne koszty operacyjne I Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI + VII VIII) J Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: II Odsetki III Zysk ze zbycia inwestycji 31 IV Aktualizacja wartoci inwestycji V Inne 0 17 K Koszty finansowe I Odsetki II Strata ze zbycia inwestycji 31 III Aktualizacja wartoci inwestycji IV Inne L Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej ( IX X - XI ) M Wynik zdarze nadzwyczajnych (XIII.1 - XIII.2) I Zyski nadzwyczajne 32 II Straty nadzwyczajne 33 N Zysk ( strata) brutto (XII +/- XIII) O Podatek dochodowy P Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego R Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku 35 (zwikszenia straty) S Zysk (strata) netto (XIV - XV - XVI +/- XVII) Zysk netto zannualizowany Zysk na jedn akcj zwykł 0,30 0,27 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE I. Kapitał własny na pocztek okresu a zmiany przyjtych zasad rachunkowoci b korekty błdów podstawowych I.a. Kapitał własny na pocztek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału podstawowego a Zwikszenia z tytułu wydania udziałów

8 b Zmniejszenia z tytułu umorzenia akcji 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu 2.1. Zmiana nalenych wpłat na kapitał zakładowy a Zwikszenia (z tytułu) b Zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Nalene wpłaty na kapitał zakł. na koniec okresu 3. Udziały (Akcje) własne na pocztek okresu 3.1. Zmiany akcji własnych a Zwikszenia (z tytułu) b Zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na pocztek okresu a Zwikszenia z tytułu: emisji akcji powyej wartoci nominalnej zwikszenia z podział zysku b Zmniejszenia z tytułu kosztów emisji Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a Zwikszenia (z tytułu) b Zmniejszenia (z tytułu) 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na pocztek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a Zwikszenia (z tytułu) b Zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu a zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci b korekty błdów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a Zwikszenia (z tytułu) b Zmniejszenia z tytułu podziału zysku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu a zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci b korekty błdów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a Zwikszenia (z tytułu) b Zmniejszenia z tytułu podziału zysku z lat poprzednich - pokrycie straty z wyniku za 2006 (2005) rok

9 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk ( strata ) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a Zysk netto b Strata netto c Odpisy z zysku II Kapitał własny na koniec okresu ( BZ ) III Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku A RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH - metoda porednia Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej Noty I Zysk (strata) netto II Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów 9 Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty 18 0 III Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) B Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz 23 0 rzeczowych aktywów trwałych 2 Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a w jednostkach powizanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych poyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b w pozostałych jednostkach

10 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych poyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a w jednostkach powizanych nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe b w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone poyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) C Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I Wpływy Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli 3 Inne, ni wpłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych 6 Z tytułu innych zobowiza finansowych 7 Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki Inne wydatki finansowe III Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym:

11 - zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych F rodki pienine na pocztek okresu G rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej moliwoci dysponowania NOTY OBJA NIAJCE NOTY OBJA NIAJCE DO BILANSU SPORZDZONEGO NA DZIE rodki trwałe Przedsibiorstwo posiada rodki trwałe z nastpujcych grup rodzajowych: 4- zestawy komputerowe 6- urzdzenia techniczne 7- rodki transportu 8- narzdzia, przyrzdy, wyposaenie Wartoci niematerialne i prawne w skład których wchodz: Koszty zakoczonych prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Znaki firmowe Stawki amortyzacyjne s zgodne z Rozporzdzeniem Ministra Finansów z r. / Dz.U. Z 1997 nr 6 poz.35 oraz nr 14 poz.78/, a dla nabytych po roku 2000 zgodne z wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowicych załcznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Dla wytworzonych programów komputerowych w ramach prac rozwojowych stosuje si regulacje zawarte w art.33 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994r o rachunkowoci (Dz. U. Z 2002 r. Nr 76 poz. 694 ze zm.), zgodnie z którym okres dokonywania odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych nie moe przekroczy 5 lat. NOTA WARTO CI NIEMATERIALNE I PRAWNE

12 Wartoci niematerialne i prawne a) koszty zakoczonych prac rozwojowych b) warto firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe 0 0 d) inne wartoci niematerialne i prawne e) zaliczki na wartoci niematerialne i prawne 0 0 Wartoci niematerialne i prawne, razem ZMIANY WARTO CI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ( WG GRUP RODZAJOWYCH) NA Lp. Tytuł Koszty zakoczonych prac rozwojowych Warto firmy Inne wartoci niematerialne i prawne Zaliczki na wartoci niematerialne i prawne Ogółem Warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na 1. pocztek okresu Zwikszenia Zakupy Zmniejszenia Sprzeda Warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na 4. koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu Zwikszenia amortyzacja za okres Zmniejszenia Sprzeda Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

13 9. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu Zwikszenia Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na 12. pocztek okresu Warto netto wartoci niematerialnych i prawnych na 13. koniec okresu WARTO CI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNO CIOWA) Wartoci niematerialne i prawne (struktura własnociowa) a) własne b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 98 Wartoci niematerialne i prawne razem NOTA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe a) rodki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo wieczystego uytkowania gruntów) budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwałe 6 11 b) rodki trwałe w budowie c) zaliczki na rodki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe razem ZMIANY RODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) NA DZIE R.

14 Lp. Tytuł grunty (w tym prawo wiecz. Uytkow. Gruntu) budynki, lokale i obiekty in. Ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu Inne rodki trwałe Ogółem Warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu Zwikszenia Zakupy Zmniejszenia Sprzeda Warto brutto rodków trwałych na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu Zwikszenia Amortyzacja za okres Zmniejszenia Sprzeda Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu Zwikszenia Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu Warto netto rodków trwałych na koniec okresu RODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNO CIOWA)

15 rodki trwałe bilansowe (struktura własnociowa) a) własne b) uywane na podstawie najmu, dzierawy lub innej umowy - umowy leasingu RAZEM Spółka nie posiada nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostk rodków trwałych uywanych na podstawie umów najmu, dzierawy itp. w tym z tytułu umów leasingu. 2. W jednostce nie wystpuj zobowizania wobec budetu pastwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli NOTA W okresach sprawozdawczych nie wystpiły NALENO CI DŁUGOTERMINOWE. NOTA INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Wartoci niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powizanych, w tym: Softech Sp. z o.o Horeca Online Sp. z o.o w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 0 0 Inwestycje długoterminowe razem NOTA Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym: 45 43

16 a) odniesionych na wynik finansowy odpisy aktualizujce nalenoci wynagrodzenia niewypłacone niezapłacone składki ZUS rezerwa na przyszłe zobowizania 6 0 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na warto firmy Zwikszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) powstanie rónic przejciowych odpisy aktualizujce nalenoci wynagrodzenia niewypłacone nie zapłacone składki ZUS 23 9 rezerwa na przyszłe zobowizania 2 6 b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow 0 0 c) odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi 0 0 d) odniesione na kapitał własny w zwizku ze strat podatkow 0 0 e) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) odwrócenia si rónic przejciowych odpisy aktualizujce nalenoci wynagrodzenia niewypłacone nie zapłacone składki ZUS 9 8 rezerwa na przyszłe zobowizania 6 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow 0 0 c) odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi 0 0 d) odniesione na kapitał własny w zwizku ze strat podatkow 0 0 e) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy odpisy aktualizujce nalenoci wynagrodzenia niewypłacone 64 20

17 nie zapłacone składki ZUS 23 9 rezerwa na przyszłe zobowizania 2 6 b) odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy lub kapitał własny Inne rozliczenia midzyokresowe długoterminowe nie wystpiły w okresach objtych sprawozdaniem. NOTA 6 ZAPASY Towary handlowe przyjmuje si do magazynu : - w cenie nabycia Wycen rozchodu stosuje si według zasady pierwsze weszło- pierwsze wyszło, co zgodne jest z zapisami w polityce rachunkowoci. Stany magazynowe na koniec roku wyceniane s w cenach nabycia (spis z natury). Zapasy a) materiały 0 0 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary e) zaliczki na dostaw 0 0 Zapasy razem NOTA NALENO CI KRÓTKOTERMINOWE Nalenoci krótkoterminowe a) od jednostek powizanych 57 0 b) od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesicy powyej 12 miesicy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych wiadcze inne dochodzone na drodze sdowej 141 0

18 Nalenoci krótkoterminowe netto razem c) odpisy aktualizujce warto nalenoci Nalenoci krótkoterminowe brutto razem Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych Zmiana stanu odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych Stan na pocztek okresu a) zwikszenia: utworzenie odpisów b) zmniejszenia: spłata nalenoci Stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych na koniec okresu Nalenoci krótkoterminowe brutto ( struktura walutowa) Nalenoci krótkoterminowe brutto ( struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych przeliczone w PLN w tym USD 35 2 w tym EUR 6 0 Nalenoci krótkoterminowe, razem w PLN Nalenoci z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym do dnia bilansowego okresie spłaty Nalenoci z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym do dnia bilansowego okresie spłaty a) do 1 miesica b) powyej 1 miesica do 3 miesicy 4 6 c) powyej 3 miesicy do 6 miesicy d) powyej 6 miesicy do 1 roku 3 0 e) powyej 1 roku 62 0 f) nalenoci przeterminowane Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu dostaw i usług Nalenoci z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

19 Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) z podziałem na nalenoci niespłacone w okresie: Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) z podziałem na nalenoci niespłacone w okresie: a) do 1 miesica b) powyej 1 miesica do 3 miesicy c) powyej 3 miesicy do 6 miesicy d) powyej 6 miesicy do 1 roku e) powyej 1 roku Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) g) odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Nalenoci z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) W odniesieniu do łcznej wartoci nalenoci, nalenoci sporne brutto wynosz 168 tys. zł, wszystkie zostały objte odpisem aktualizujcym. NOTA 8 Objanienia zostały ujte w nocie nr 7. NOTA KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe rodki pienine i inne aktywa pienine rodki pienine w kasie i na rachunkach inne rodki pienine inne aktywa pienine 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe nie wystpiły. 9.2 rodki pienine i inne aktywa pienine (struktura walutowa)

20 rodki pienine i inne aktywa pienine (struktura walutowa) w walucie polskiej w walutach obcych 0 0 Razem NOTA 10 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe a) czynne rozliczenia midzyokresowe polisy, ubezpieczenia, prenumeraty faktury zaliczkowe 1 0 koszty emisji nakłady na prace rozwojowe podatek od nieruchomoci 9 0 b) pozostałe rozliczenia midzyokresowe 0 0 Inne rozliczenia midzyokresowe, razem NOTA 11 W okresach sprawozdawczych nie wystpiła utrata wartoci. NOTA 12 Struktura kapitału podstawowego akcyjnego. Kapitał akcyjny spółki w dniu jej załoenia wynosił 600 tys. złotych i dzielił si na ,00 akcji emisji serii A o wartoci nominalnej 1.00 (jeden) złoty kada. Akcje serii A s akcjami uprzywilejowanymi imiennymi pokrytymi w całoci w gotówce przez załoycieli spółki. Uprzywilejowanie akcji dotycz prawa głosu, podziału majtku i wypłaty dywidendy. Stan i zmiany w kapitałach. W miesicu kwietniu 1999 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki pod firm LASER postanowiło podwyszy kapitał akcyjny z kwoty ,00 do kwoty ,00 tj. o kwot ,00 w drodze emisji nowych akcji : Serii B ,00 Serii C ,00 Serii D ,00

21 W/w serie akcji były akcjami uprzywilejowanymi co do: prawa głosu, podziału majtku i wypłaty dywidendy. W dniu roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki LASER postanowiło podwyszy kapitał akcyjny z kwoty ,00 do kwoty ,00 tj. o kwot ,00 w drodze emisji nowych akcji: Serii E ,00 Serii F ,00 Warto emisyjna akcji wyniosła 6,78 złotych za kad akcj. Akcje serii E i F to akcje uprzywilejowane co do: prawa głosu, podziału majtku i wypłaty dywidendy. Na mocy uchwały nr 20/2006 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia r. kontynuowanego w dniu r. akcjonariusze dokonali warunkowego podwyszenia kapitału zakładowego Spółki o kwot nie wysz ni zł w drodze emisji nie wicej ni sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii H. Warunkowe podwyszenie kapitału zakładowego dokonywane jest zgodnie z art. 448 par.2 p. 3 KSH w celu przyznania praw do objcia akcji przez posiadaczy Warrantów subskrypcyjnych Emisji A (osobami uprawnionymi do objcia warrantów tej emisji, dajcych prawo do dalszego objcia Akcji serii H s osoby uczestniczce we wprowadzonym w Spółce programie motywacyjnym). Objcie Akcji serii H moe nastpi nie póniej ni do dnia r. W dniu roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki LASER postanowiło podwyszy kapitał akcyjny z kwoty ,00 do kwoty tj. o kwot ,00 w drodze emisji nowych akcji Serii G Warto emisyjna akcji wyniosła 1 zł za kad akcj z tym jednak zastrzeeniem, e z puli Akcji serii G obejmowanych przez RFI Sp. z o.o. ( szt. akcji) cz Akcji serii G obejmowana była po cenie emisyjnej wynoszcej 3,00 zł ( szt. akcji), a cz po cenie emisyjnej 1,00 zł( szt. akcji). Akcje serii G to akcje uprzywilejowane co do: prawa głosu, podziału majtku i wypłaty dywidendy. W uchwale z tego samego dnia nastpiła zmiana statutu firmy oraz zmiana nazwy z LASER SYSTEMY INFORMATYCZNE S.A. na LSI SOFTWARE S.A. W dniu Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dokonało zmiany akcji imiennych serii D i serii F na akcje na okaziciela i tym samym zniesiono w całoci uprzywilejowanie Akcji serii F. W stosunku do Akcji imiennych Serii A, Serii B, Serii C, Serii E zmieniono uprzywilejowanie w ten sposób, e zniesiono ich dotychczasowe uprzywilejowanie co do wypłaty dywidendy oraz co do podziału majtku w przypadku likwidacji Spółki. Na podstawie uchwały nr 27/2006 (Rep. A nr 3906/06) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjło uchwał w sprawie podwyszenia kapitału zakładowego Spółki o kwot nie nisz ni zł i nie wysz ni zł, w drodze publicznej emisji nie mniej ni i nie wicej ni akcji zwykłych na okaziciela serii I. Rejestracja zmian Statutu Spółki wprowadzonych na mocy uchwał podjtych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki z dnia r. w powyszym zakresie nastpiła w dniu r. na mocy postanowienia Sdu Rejonowego dla Łodzi - ródmiecia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy KRS. Wyemitowano akcji serii I.

22 Dodatkowo akcji zwykłych na okaziciela było objtych przedmiotem sprzeday, w tym: akcji serii D; akcji serii F; akcji serii G Zniesiono równie uprzywilejowanie dla akcji serii C2, C3, C4 oraz serii E

23 warto nominalna jednej akcji zł/akcj KAPITAŁ ZAKŁADOWY (struktura) warto seria/ rodzaj akcji emisyjna emisja jednej akcji zł/akcj 1,00 1,00 A1 do A6 Uprzywilejowane 1,00 1,00 B1 do B4 Uprzywilejowane rodzaj uprzywilejowania akcji akcje uprzywilejowane co do głosu akcje uprzywilejowane co do głosu rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji (w szt.) warto serii/emisji wg wartoci nominalnej w tys. zł sposób pokrycia kapitału data rejestracji prawo do dywidendy (od daty) gotówka aport akcje 1,00 1,00 C1 Uprzywilejowane uprzywilejowane co do głosu gotówka ,00 1,00 C2 do C4 Zwykłe gotówka ,00 1,00 D Zwykłe gotówka ,00 6,78 E Zwykłe gotówka ,00 6,78 F Zwykłe gotówka ,00 1,00 G Zwykłe gotówka ,00 11,00 I Zwykłe gotówka Liczba akcji razem Kapitał akcyjny razem Warto nominalna jednej akcji 1,00 nie wystpuje

24 Opis uprzywilejowania akcji: Obecnie uprzywilejowanie co do głosu: dotyczy akcji serii A, B, C1 kadej akcji przysługuje 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Opis akcji: Stan na dzie roku: liczba akcji udział % Pozostali akcjonariusze ,92% Grzegorz Siewiera ,44% Paweł Tarnowski ,87% Regionalne Fundusze Inwestycyjne Sp. z o.o ,59% Paweł Podgórny ,42% Tomasz Wiliski ,42% Ewa Tarnowska ,34% ,00% NOTA 13 Spółka nie posiada akcji własnych oraz akcji jednostek podporzdkowanych. NOTA 14 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzeday akcji powyej ich wartoci nominalnej b) utworzony ustawowo 0 0 c) utworzony zgodnie ze statutem/umow, ponad wymagan ustawowo (minimaln) warto 0 0 d) z dopłaty akcjonariuszy/wspólników 0 0 e) inny z zysku kapitał zapasowy razem NOTY Pozycje wymagane do opisania w notach nie wystpiły w Spółce w okresach objtych sprawozdaniem.

25 NOTA ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie wystpiła w Spółce LSI Software S.A. w okresach objtych sprawozdaniem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów) a) stan na pocztek okresu 1 0 b) zwikszenia utworzenia rezerwy 0 1 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwizanie 0 0 e) stan na koniec okresu ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów) a) stan na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia utworzenia rezerwy 0 0 c) wykorzystanie 0 0 d) rozwizanie 0 0 e) stan na koniec okresu ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (wg tytułów) Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych nie wystpiła w Spółce w okresach objtych sprawozdaniem ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg tytułów)

26 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg tytułów) a) stan na pocztek okresu koszty dotyczce roku ubiegłego zafakturowane w roku biecym odsetki od zobowizania 16 0 rezerwa na badanie bilansu 13 0 b) zwikszenia (z tytułu) koszty dotyczce roku biecego zafakturowane w roku nastpnym 3 24 odsetki od zobowizania 0 16 rezerwa na badanie bilansu c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwizanie (z tytułu) koszty dotyczce roku ubiegłego zafakturowane w roku biecym odsetki od zobowizania 16 0 rezerwa na badanie bilansu 13 0 e) stan na koniec okresu NOTA ZOBOWIZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobowizania długoterminowe a) wobec podmiotów powizanych 0 0 b) wobec pozostałych podmiotów kredyty i poyczki z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych inne zobowizania finansowe umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) 0 0 Zobowizania długoterminowe razem Zobowizania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Zobowizania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) powyej 1 roku do 3 lat b) powyej 3 lat do 5 lat c) powyej 5 lat Zobowizania długoterminowe razem

27 19.3. Zobowizania długoterminowe (struktura walutowa) Zobowizania długoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Zobowizania długoterminowe razem Zobowizania długoterminowe z tytułu kredytów i poyczek. Zobowizania długoterminowe z tytułu kredytów i poyczek a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Raiffeisen Bank Polska S.A. b) siedziba Warszawa, ul. Pikna 20 c) kwota kredytu/poyczki według umowy CRD/25851/ w walucie - po przeliczeniu na PLN d) kwota kredytu/poyczki pozostała do spłaty w walucie - po przeliczeniu na PLN e) warunki oprocentowania WIBOR + mara Banku w wysokoci 1,25 p.p. f) termin spłaty g) zabezpieczenia pełnomocnictwo do rachunków bankowych, hipoteka zwykła i kaucyjna na nieruchomoci Zobowizania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłunych papierów wartociowych nie wystpiły w okresach sprawozdawczych NOTA ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowizania krótkoterminowe a) wobec podmiotów powizanych 0 0

28 b) wobec pozostałych jednostek kredyty i poyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłunych papierów wartociowych inne zobowizania finansowe, w tym z tytułu dywidend z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: do 12 miesicy powyej 12 miesicy zaliczki otrzymane na dostawy zobowizania wekslowe z tytułu podatków, ceł i innych wiadcze z tytułu wynagrodze inne (według tytułów) Leasing rozrachunki z udziałowcami z tytułu podwyszenia kapitału Pozostałe c) fundusze specjalne: 19 7 Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych 19 7 Zobowizania krótkoterminowe Zobowizania krótkoterminowe (struktura walutowa) Zobowizania krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych po przeliczeniu na zł w EUR 15 0 w przeliczeniu na zł w HUF 25 0 w przeliczeniu na zł 0 0 Zobowizania krótkoterminowe razem Zobowizania krótkoterminowe z tytułu kredytów i poyczek Zobowizania krótkoterminowe z tytułu kredytów i poyczek a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Raiffeisen Bank Polska S.A. b) siedziba Warszawa, ul. Pikna c) kwota kredytu/poyczki według umowy CRD/25851/07 - w walucie - po przeliczeniu na PLN

29 d) kwota kredytu/poyczki pozostała do spłaty w walucie - po przeliczeniu na PLN e) warunki oprocentowania WIBOR + mara Banku w wysokoci 1,25 p.p. f) termin spłaty pełnomocnictwo do rachunków bankowych, hipoteka g) zabezpieczenia zwykła i kaucyjna na nieruchomoci Zobowizania krótkoterminowe z tytułu kredytów i poyczek a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Raiffeisen Bank Polska S.A. b) siedziba Warszawa, ul. Pikna CRD/22005/06 i c) kwota kredytu/poyczki według umowy CRD/23452/06 - w walucie - po przeliczeniu na PLN d) kwota kredytu/poyczki pozostała do spłaty w walucie - po przeliczeniu na PLN e) warunki oprocentowania WIBOR + mara Banku w wysokoci 3 p.p. f) termin spłaty g) zabezpieczenia - pełnomocnictwo do rachunków bankowych - cesja z wybranymi klientami Zobowizania krótkoterminowe z tytułu kredytów i poyczek a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Raiffeisen Bank Polska S.A. b) siedziba Warszawa, ul. Pikna 20 c) kwota kredytu/poyczki według umowy CRD/22005/06 - w walucie - po przeliczeniu na PLN d) kwota kredytu/poyczki pozostała do spłaty w walucie - po przeliczeniu na PLN e) warunki oprocentowania WIBOR + mara Banku w wysokoci 3 p.p. f) termin spłaty g) zabezpieczenia - pełnomocnictwo do rachunków bankowych - cesja z wybranymi klientami h) inne Kredyt obrotowy w rachunku biecym

30 Zobowizania krótkoterminowe z tytułu kredytów i poyczek a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Bank Polska Kasa Opieki S.A. b) siedziba Warszawa, ul. Grzybowska 53/57 c) kwota kredytu/poyczki według umowy w walucie - po przeliczeniu na PLN d) kwota kredytu/poyczki pozostała do spłaty w walucie - po przeliczeniu na PLN 0 0 e) warunki oprocentowania WIBOR + mara Banku w wysokoci 3 p.p. f) termin spłaty weksel własny in blanco - pełnomocnictwo do działania na rachunkach biecych firmy - cesja wierzytelnoci z Umowy zawartej z firm Sfinks g) zabezpieczenia Polska S.A. z siedzib w Łodzi h) inne kredyt obrotowy w rachunku biecym Zobowizania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłunych papierów wartociowych nie wystpiły w okresach objtych sprawozdaniem NOTA UJEMNA WARTO FIRMY Ujemna warto firmy nie wystpiła w okresach objtych sprawozdaniem INNE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE Inne rozliczenia midzyokresowe a) bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów długoterminowe (wg tytułów) krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0 b) rozliczenia midzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) rozliczana dotacja PARP krótkoterminowe (wg tytułów) zaliczkowe faktury sprzeday 52 16

31 rozliczana dotacja PARP Inne rozliczenia midzyokresowe, razem NOTA 22 Warto ksigowa na jedn akcj liczona jest poprzez dzielenie kapitału własnego przez ilo akcji według stanu na dzie bilansowy r. : warto ksigowa tys. / liczba akcji = 5, r. : warto ksigowa tys. / liczba akcji = 2,13 NOTA 23 Spółka nie posiada nalenoci warunkowych od jednostek powizanych w okresach objtych sprawozdaniem. Spółka porczyła za spółk zalen Softech Sp. z o.o. wykonania zobowizania kredytowego na rzecz Nordea Bank Polska. Umowa dotyczy udzielenia kredytu krótkoterminowego nr FKR-PLN-OINT w rachunku biecym w kwocie 50 tys. zł do roku. Noty objaniajce do rachunku zysków i strat sporzdzonego na Przedmiotem działalnoci spółki jest: - produkcja oprogramowania - działalno handlowa w zakresie wszelkich produktów informatycznych i teleinformatycznych - usługi sieciowe. NOTA PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa - rodzaje działalnoci) Przychody netto ze sprzeday produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalnoci) przychody ze sprzeday produktów - oprogramowanie w tym: od jednostek powizanych 0 0 przychody ze sprzeday usług w tym: od jednostek powizanych 10 0 Przychody netto ze sprzeday produktów, razem w tym: od jednostek powizanych 10 0

32 24.2. Przychody netto ze sprzeday produktów (struktura terytorialna) Przychody netto ze sprzeday produktów (struktura terytorialna) Kraj w tym: od jednostek powizanych 10 0 Eksport, wewntrzwspólnotowa dostawa w tym: od jednostek powizanych 0 0 Przychody netto ze sprzeday produktów, razem w tym: od jednostek powizanych 10 0 NOTA PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa - rodzaje działalnoci) Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalnoci) przychody ze sprzeday towarów w tym: od jednostek powizanych 27 0 przychody ze sprzeday materiałów 0 0 w tym: od jednostek powizanych 0 0 Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów (struktura terytorialna) Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów (struktura terytorialna) Kraj w tym: od jednostek powizanych 27 0 Eksport 1 0 w tym: od jednostek powizanych 1 0 Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powizanych 27 0 NOTA 26 Koszty według rodzaju :

33 - amortyzacja zuycie materiałów i energii usługi obce podatki i opłaty wynagrodzenia ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze midzyokresowych (4 234) (22) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielko ujemna) 0 0 Koszty sprzeday (wielko ujemna) (376) (124) Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna) (1 915) (1 085) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów NOTA 27 Inne przychody operacyjne Rozwizanie rezerwy (z tytułu) rozwizanie odpisu aktualizujcego na nalenoci Pozostałe, w tym: sprzeda wyposaenia leasingu 0 21 nadwyka magazynowa 0 1 otrzymane odszkodowanie 17 9 spisane zobowizania 1 0 Przychody od spółki zalenej Softech Sp. z o.o. - refaktury 24 0 inne 29 4 Inne przychody operacyjne, razem NOTA 28 Inne koszty operacyjne Utworzone rezerwy (z tytułu) badanie bilansu Pozostałe, w tym: niedobór magazynowy 0 0 spisane nalenoci 7 2 koszty postpowania karnego, egzekucyjnego 10 3 naprawy samochodów, polisa samochodu - szkoda 19 9 inne 31 2 Inne koszty operacyjne, razem 76 29

34 NOTA PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach nie wystpiły w okresach sprawozdawczych Przychody finansowe z tytułu odsetek Przychody finansowe z tytułu odsetek z tytułu udzielonych poyczek pozostałe odsetki od jednostek powizanych 0 0 od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem INNE PRZYCHODY FINANSOWE Inne przychody finansowe dodatnie rónice kursowe 1 0 rozwizanie rezerwy (z tytułu) 0 0 pozostałe, w tym: 0 0 inne 16 0 Inne przychody finansowe, razem 17 0 NOTA KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek Koszty finansowe z tytułu odsetek od kredytów i poyczek dla jednostek powizanych 0 0 pozostałych jednostek odsetki z tyt. leasingu (2006) i pozostałe odsetki dla jednostek powizanych 0 0 pozostałych jednostek Koszy finansowe z tytułu odsetek, razem

35 30.2. INNE KOSZTY FINANSOWE Inne koszty finansowe ujemne rónice kursowe 79 2 zrealizowane 71 0 niezrealizowane utworzone rezerwy pozostałe, w tym: 80 3 opłata prolongacyjna 0 3 koszty leasingu (2007) 80 0 inne 0 0 Inne koszty finansowe, razem NOTA 31 Spółka w okresie sprawozdawczym nie zbywała adnych aktywów finansowych i nie aktualizowała wartoci zaliczanych do inwestycji. NOTA W okresach sprawozdawczych nie wystpiły zyski i straty nadzwyczajne. NOTA PODATEK DOCHODOWY biecy Lp Podatek dochodowy biecy Zysk (strata) brutto Rónice pomidzy zyskiem (strat) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem 2 dochodowym (wg tytułów) a Koszty NKUP rónice kursowe - wycena rozrachunków zagranicznych 8 0 nie zapłacone odsetki od zobowiza 0 17 odsetki budetowe 4 21 odsetki od umów leasingowych odpisy aktualizujce nalenoci amortyzacja - leasing operacyjny amortyzacja rodków trwałych sfinansowanych 16 16

36 dotacj nie zapłacone składki ZUS i nie wypłacone wynagrodzenia PFRON koszty reprezentacji 8 7 spisane nalenoci niecigalne, rónice inwentaryzac rezerwy na odprawy emerytalne 1 1 ubezpieczenia samochodów powyej limitu, OC Zarzd 6 4 koszty procesowe i zastpstwa 10 3 pozostałe koszty NKUP 38 6 b Przychody nie podlegajce opodatkowaniu rozliczenie dotacji na zakup majtku trwałego rozwizanie odpisów aktualizujcych nalenoci pozostałe przychody 20 0 c Zmniejszenie podstawy opodatkowania wypłata wynagrodze z roku ubiegłego zapłata narzutów na wynagrodzenia zapłata odsetek dostawcom 1 opłaty z tytułu leasingu operacyjnego Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 19% Zwikszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniki podatku Podatek dochodowy biecy ujty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: a wykazany w rachunku zysków i strat b dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły kapitał własny 0 0 c dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły warto firmy lub ujemn warto firmy Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: Lp. a b c d Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: zmniejszenie (zwikszenie) z tytułu powstania i odwrócenia si rónic przejciowych zmniejszenie (zwikszenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 zmniejszenie (zwikszenie) z tytułu z poprzednio nieujtej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub rónicy przejciowej poprzedniego okresu 0 0 zmniejszenie (zwikszenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0

37 lub braku moliwoci wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy e inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem NOTA 35 Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) nie wystpiły w okresach sprawozdawczych. NOTA 36 Spółka posiada 100% udziałów w jednostce zalenej Softech Sp. z o.o. oraz 70% udziałów w spółce zalenej Horeca Online Sp. z o.o. (30% posiada Softech Sp. z o.o.). NOTA 37 Zysk netto roku 2006 w wysokoci 630 tys. zł został podzielony na: - 47 tys. zł na pokrycie straty z lat ubiegłych tys. zł na zwikszenie kapitału zapasowego. Propozycja podziału zysku netto za okres 2007 roku: - zysk w wysokoci 84o tys. zł zostanie przeznaczony na powikszenie kapitału zapasowego. NOTA 38 Ze wzgldu, e w Spółce nie zachodz zdarzenia powodujce rozwodnienie akcji, poziom rozwodnionego zysku na jedn akcj zwykł bdzie kształtował si w taki sam sposób jak poziom zysku na jedn akcj zwykł Noty objaniajce do rachunku przepływów pieninych sporzdzone na metod poredni. NOTA 39

38 W rachunku przepływu rodków pieninych pozycja A.II.10 (2006) - inne korekty w kwocie 18 tys. zł została przedstawiona niezamortyzowana warto rodka trwałego, który został zlikwidowany. Pozostałe pozycje rachunku przepływu rodków pieninych wynikaj z danych przedstawionych w sprawozdaniach finansowych. Przepływy rodki pienine w kasie rodki pienine w banku Razem rodki pienine Dodatkowe noty objaniajce 1. Informacje o instrumentach finansowych nie posiada instrumentów finansowych. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoci zobowizaniach warunkowych, w tym równie udzielonych przez Emitenta gwarancjach i porczeniach ( take wekslowych), z wyodrbnieniem udzielonych na rzecz jednostek powizanych. Porczenia - zabezpieczenia na majtku zostały opisane w nocie nr 23. Inne pozycje pozabilansowe nie wystpuj. 3. Dane dotyczce zobowiza wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiza wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z wymienionych tytułów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalnoci zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w nastpnym okresie W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała adnego rodzaju działalnoci. 5. Koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie, rodków trwałych na własne potrzeby Spółka w okresie sprawozdawczym zaczła ponosi koszty na rodki trwałe w budowie na własne potrzeby. Wizało si to z zakupem nieruchomoci, której celem było przeznaczenie na własn siedzib oraz jej modernizacji i dostosowania do potrzeb Spółki. Na dzie roku nakłady zamknły si kwot tys. zł.