Raport kwartalny Centrum Finansowe Banku BPS S.A. za II kwartał 2014 roku Warszawa, 12 sierpień 2014 roku
Spis treści: ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU... 3 BILANS... 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 6 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 ZATRUDNIENIE W SPÓŁCE... 8 NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM... 9 STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU... 11 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM... 11 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A... 11 Strona 2
ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Niniejszy raport kwartalny spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. ( Spółka, CFBPS ) został sporządzony zgodnie z wymogami 5 ust. 1 Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu - Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect w związku z zapisami 5 ust. 3 oraz ust. 4.1 i 4.2. Dane finansowe przedstawione w raporcie zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r o rachunkowości (Dz. U. 1994 Nr 121 poz. 591). Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Pakiety wierzytelności zakupionych do windykacji na rachunek własny Spółki są zaklasyfikowane do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Na dzień nabycia pakiety wierzytelności ujmowane są w wysokości ceny nabycia. W przypadku, gdy termin płatności za dany pakiet jest odroczony, wartość początkowego ujęcia jest ustalana poprzez zdyskontowanie ceny za pakiet przy wykorzystaniu stopy dyskonta odzwierciedlającej termin płatności oraz kosztu zewnętrznego finansowania Spółki. W kolejnych okresach dyskonto jest odwracane w ciężar kosztów finansowych w datach aktualizacji wycen. Na każdy dzień bilansowy wartość zakupionych pakietów wierzytelności ustalana jest według wartości godziwej przy zastosowaniu modelu wyceny, określonego w polityce rachunkowości Spółki. Wartość godziwą na dzień bilansowy stanowi szacowana wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych dotyczących danego pakietu, zdyskontowanych do dnia wyceny z wykorzystaniem rynkowej stopy procentowej wolnej od ryzyka oraz implikowanej aktualnej marży kredytowej. Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Wszelkie dane finansowe, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w złotych polskich. Zgodnie z oświadczeniem Spółki w sprawie stosowania Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na NewConnect opublikowane raportem nr 3/2012 z dnia 13 stycznia 2012 r. Centrum Finansowe Banku BPS S.A. do dnia sporządzenia niniejszego raportu kwartalnego nie publikowała prognoz wyników finansowych. Spółka nie umieszcza również informacji, o planowanych działaniach inwestycyjnych oraz harmonogramów ich realizacji, o których mowa w par. 10 pkt 13a Załącznik nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. Centrum Finansowe Banku BPS S.A. nie tworzy grupy kapitałowej, więc nie ma obowiązku publikowania skonsolidowanych raportów kwartalnych zgodnie z zapisami 5 ust. 2 Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu - Informacje bieżące i okresowe przekazywane w alternatywnym systemie obrotu na rynku NewConnect.
BILANS 2014-06-30 2013-12-31 2013-06-30 AKTYWA 46018 193,12 48230 374,26 46153 794,82 A Aktywa trwałe 31885 403,64 34898 641,43 38192 420,38 A.I Wartości niematerialne i prawne 221 936,91 225 968,21 239 747,02 A.I.a Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 0,00 A.I.b Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 A.I.c Inne wartości niematerialne i prawne 221 936,91 225 968,21 239 747,02 A.I.d Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 146 438,90 169 930,68 184 262,27 A.II.a Środki trwałe 146 438,90 169 930,68 184 262,27 A.II.b Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 A.II.c Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 A.III Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 A.III.a Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 A.III.b Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 0,00 A.IV Inwestycje długoterminowe 31 074 638,83 34 164 454,54 37 580 199,09 A.IV.a Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 A.IV.b Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 A.IV.c Długoterminowe aktywa finansowe 31 074 638,83 34 164 454,54 37 580 199,09 A.IV.d Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 A.V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 442 389,00 338 288,00 188 212,00 A.V.a Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 442 389,00 338 288,00 188 212,00 A.V.b Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 14132 789,48 13331 732,83 7961 374,44 B.I Zapasy 0,00 0,00 0,00 B.I.a Materiały 0,00 0,00 0,00 B.I.b Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 0,00 B.I.c Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00 B.I.d Towary 0,00 0,00 0,00 B.I.e Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 0,00 B.II Należności krótkoterminowe 1 530 677,59 1 218 849,68 1 865 423,83 B.II.a Należności od jednostek powiązanych 1 453 429,62 974 657,79 624 153,96 B.II.b Należności od pozostałych jednostek 77 247,97 244 191,89 1 241 269,87 B.III Inwestycje krótkoterminowe 12 475 059,04 12 035 886,56 6 009 610,54 B.III.a Krótkoterminowe aktywa finansowe 11 801 271,61 11 361 923,13 5 335 559,11 B.III.b Inne inwestycje krótkoterminowe 673 787,43 673 963,43 674 051,43 B.IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 127 052,85 76 996,59 86 340,07 Strona 4
2014-06-30 2013-12-31 2013-06-30 PASYWA 46018 193,12 48230 374,26 46153 794,82 A Kapitał (fundusz) własny 18 769 026,55 19299 619,04 17689 793,25 A.I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 363 508,00 8 363 508,00 8 363 508,00 A.II Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 A.III Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 A.IV Kapitał (fundusz) zapasowy 8 524 064,43 7 769 249,85 7 769 249,85 A.V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 230 136,39 1 575 695,81-29 468,71 A.VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 A.VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 A.VIII Zysk (strata) netto 651 317,73 1 591 165,38 1 586 504,11 A.IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 249 166,57 28930 755,22 28464 001,57 B.I Rezerwy na zobowiązania 2 174 584,62 1 990 206,60 1 303 712,22 B.I.a Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 132 377,00 1 958 303,00 1 257 678,00 B.I.b Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 42 207,62 31 903,60 46 034,22 B.I.c Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 0,00 B.II Zobowiązania długoterminowe 18 591 881,28 16 695 418,65 20 400 733,00 B.II.a Wobec jednostek powiązanych 9 884 000,00 2 280 000,00 3 858 027,67 B.II.b Wobec pozostałych jednostek 8 707 881,28 14 415 418,65 16 542 705,33 B.III Zobowiązania krótkoterminowe 6 034 891,02 9 794 416,76 6 650 866,13 B.III.a Wobec jednostek powiązanych 1 117 800,00 4 399 156,84 802 038,20 B.III.b Wobec pozostałych jednostek 4 898 655,67 5 394 210,48 5 833 657,98 B.III.c Fundusze specjalne 18 435,35 1 049,44 15 169,95 B.IV Rozliczenia międzyokresowe 447 809,65 450 713,21 108 690,22 B.IV.a Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00 B.IV.b Inne rozliczenia międzyokresowe 447 809,65 450 713,21 108 690,22 Strona 5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Za okres Za okres 2014-06-30 II kw. 2014 r. 2013-06-30 II kw. 2013 r. A Przychody netto ze sprzedaży 6 256 717,85 3 204 949,79 5 758 123,85 2 735 021,04 A.I od jednostek powiązanych 3 250 578,02 1 862 746,68 2 844 021,50 1 155 181,98 A.II pozostałe przychody 3 006 139,83 1 342 203,11 2 914 102,35 1 579 839,06 B Koszty działalności operacyjnej 4 484 279,71 2 460 847,50 3 682 971,52 1 966 832,97 B.I Amortyzacja 102 207,02 49 972,06 84 000,27 42 379,09 B.II Zużycie materiałów i energii 67 967,60 33 193,77 67 854,84 40 468,84 B.III Usługi obce 1 298 985,44 633 437,80 997 259,16 494 585,95 B.IV Podatki i opłaty 242 554,19 111 213,85 304 827,49 151 860,83 B.V Wynagrodzenia 2 257 628,06 1 347 516,97 1 778 801,11 1 001 606,23 B.VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 461 061,19 255 468,36 388 617,42 196 869,95 B.VII Pozostałe koszty rodzajowe 53 876,21 30 044,69 61 611,23 39 062,08 B.VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 772 438,14 744 102,29 2 075 152,33 768 188,07 D Pozostałe przychody operacyjne 36 527,58 17 169,69 1 181 328,21 997 696,69 E Pozostałe koszty operacyjne 1 785,07-118 412,63 120 891,68-42 784,30 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 807 180,65 879 684,61 3 135 588,86 1 808 669,06 G Przychody finansowe 5 836,90 3 131,14 10 451,09 4 729,33 G.I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 G.I.a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 G.II Odsetki, w tym: 5 836,90 3 131,14 10 451,09 4 729,33 G.II.a od jednostek powiązanych 5 828,95 3 123,19 10 450,98 4 729,33 G.III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 G.IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 G.IV Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 H Koszty finansowe 1 010 669,82 463 297,81 1 167 117,84 657 859,26 H.I Odsetki, w tym: 537 196,89 255 178,89 564 149,52 254 981,33 H.I.a dla jednostek powiązanych 127 969,41 51 032,10 161 929,14 73 463,89 H.II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 H.III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 6 803,83 6 803,83 H.IV Inne 473 472,93 208 118,92 596 164,49 396 074,10 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 802 347,73 419 517,94 1 978 922,11 1 155 539,13 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 J.I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 J.II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) 802 347,73 419 517,94 1 978 922,11 1 155 539,13 L Podatek dochodowy 151 030,00 83 654,00 392 418,00 214 567,00 M Pozostałe obowiązkowe obciążenia wyniku 0,00 0,00 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) 651 317,73 335 863,94 1586 504,11 940972,13 Strona 6
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 31 GRUDNIA 2013 DO 30 CZERWCA 2014 ZMNIEJSZENIA ZWIĘKSZENIA 2013-12-31 2014-06-30 Kapitał (fundusz) podstawowy 8 363 508,00 0,00 0,00 8 363 508,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) zapasowy 7 769 249,85 0,00 754 814,58 8 524 064,43 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 575 695,81 525 464,38 179 904,96 1 230 136,39 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 1 591 165,38 1 591 165,38 0,00 Zysk (strata) netto 1 591 165,38 1 591 165,38 651 317,73 651 317,73 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 19299 619,04 3707 795,14 3177 202,65 18769 026,55 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 31 GRUDNIA 2012 DO 30 CZERWCA 2013 ZMNIEJSZENIA ZWIĘKSZENIA 2012-12-31 2013-06-30 Kapitał (fundusz) podstawowy 8 363 508,00 0,00 0,00 8 363 508,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) zapasowy 7 757 708,87 0,00 11 540,98 7 769 249,85 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny -46 296,38 2 217,96 19 045,63-29 468,71 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 1 510 035,42 1 510 035,42 0,00 Zysk (strata) netto 1 510 035,42 1 510 035,42 1 586 504,11 1 586 504,11 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 17584 955,91 3022 288,80 3127 126,14 17689 793,25 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 31 MARCA 2014 DO 30 CZERWCA 2014 ZMNIEJSZENIA ZWIĘKSZENIA 2014-03-31 2014-06-30 Kapitał (fundusz) podstawowy 8 363 508,00 0,00 0,00 8 363 508,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) zapasowy 7 769 249,85 0,00 754 814,58 8 524 064,43 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 198 309,24 57 630,93 89 458,08 1 230 136,39 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 591 165,38 1 591 165,38 0,00 0,00 Zysk (strata) netto 315 453,79 0,00 335 863,94 651 317,73 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 19237 686,26 1648 796,31 1180 136,60 18769 026,55 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 31 MARCA 2013 DO 30 CZERWCA 2013 ZMNIEJSZENIA ZWIĘKSZENIA 2013-03-31 2013-06-30 Kapitał (fundusz) podstawowy 8 363 508,00 0,00 0,00 8 363 508,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał (fundusz) zapasowy 7 764 645,87 0,00 4 603,98 7 769 249,85 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny -40 388,68 491,30 11 411,27-29 468,71 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 510 035,42 1 510 035,42 0,00 0,00 Zysk (strata) netto 645 531,98 0,00 940 972,13 1 586 504,11 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 18243 332,59 1510 526,72 956 987,38 17689 793,25 Strona 7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres Okres Za okres od 2013-12-31 do od 2012-12-31 do Za okres 2014-06-30 II kw. 2014 r. 2013-06-30 II kw. 2013 r. A Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 3745 126,87 3176 912,75 1754 945,27 374 996,49 A.I Zysk za rok obrotowy 651 317,73 335 863,94 1 586 504,11 940 972,13 A.II Korekty razem 3 093 809,14 2 841 048,81 168 441,16-565 975,64 A.II.a Amortyzacja 102 207,02 49 972,06 84 000,27 42 379,09 A.II.b Zyski (straty) z różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 0,00 A.II.c Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 533 125,23 252 656,89 560 027,44 253 263,60 A.II.d Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 262,30 0,00-7 605,83-7 605,83 A.II.e Zmiana stanu rezerw 184 378,02-79 376,32 457 825,11 199 523,38 A.II.f Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 0,00 0,00 A.II.g Zmiana stanu należności -311 827,91-598 693,79 368 752,64-456 103,10 A.II.h Zmiana stanu zobowiązań 320 326,09-59 503,06-98 103,13-173 788,13 A.II.j Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -157 060,82 256 369,98-396 633,99-202 755,30 A.II.k Inne korekty 2 422 399,21 3 019 623,05-799 821,35-220 889,35 B Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej -648 109,34-590 443,11-76 442,98-68 035,36 B.I Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -36 271,00-6 000,00-32 080,00-9 670,00 B.II Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0,00 0,00 0,00 0,00 B.III Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -41 662,29-8 574,25-23 494,69-5 896,69 B.IV Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 2 987,05 0,00 22 807,00 802,00 B.V Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0,00 0,00 0,00 0,00 B.VI Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0,00 0,00 0,00 0,00 B.VII Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży -579 000,00-579 000,00-203 000,00-58 000,00 B.VIII Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 B.IX Pożyczki udzielone 0,00 0,00 0,00 0,00 B.X Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 0,00 0,00 148 873,62 0,00 B.XI Otrzymane odsetki 5 836,90 3 131,14 10 451,09 4 729,33 B.XII Otrzymane dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 B.XIII Inne wpływy / wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 C Przepływy pieniężne z działalności finansowej -3218 745,99-2578 182,79-1588 820,16-460 027,35 C.I Wpływy z tytułu emisji akcji 0,00 0,00 0,00 0,00 C.II Nabycie akcji własnych 0,00 0,00 0,00 0,00 C.III Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 C.IV Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 C.V Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 13 840 000,00 12 350 000,00 3 380 000,00 2 300 000,00 C.VI Spłata kredytów i pożyczek -16 490 000,00-14 670 000,00-2 875 000,00-995 000,00 C.VII Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -31 549,10-3 003,90-39 744,20-20 119,58 C.VIII Dywidendy wypłacone 0,00 0,00-1 496 863,44-1 496 863,44 C.IX Odsetki zapłacone -537 196,89-255 178,89-564 149,52-254 981,33 C.X Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 6 937,00 6 937,00 C.XI Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 D Przepływy pienężne netto razem -121 728,46 8286,85 89 682,13-153 066,22 E Środki pieniężne na początek okresu 609 162,08 479 146,77 524 761,88 767 510,23 F Srodki pieniężne na koniec okresu 487 433,62 487 433,62 614 444,01 614 444,01 ZATRUDNIENIE W SPÓŁCE Liczba etatów na Liczba etatów na Liczba etatów na 2014-06-31 2013-12-31 2013-06-31 Zatrudnienie ogółem 56 54 49 Zarząd 2 3 2 Kadra kierownicza 6 5 3 Administracja 11 12 11 Restrukturyzacja i windykacja 37 34 33 Liczba umów zlecenia 1 4 4 Strona 8
NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM Aktywa Spółki na dzień 30 czerwca 2014 r. wyniosły 46 018,2 tys. zł i były o 2 428,3 tys. zł niższe niż na koniec grudnia 2013 r. oraz o 2 212,2 tys. zł niższe niż na koniec II kw. 2013 r. Na dynamikę aktywów na poziomie 95,0% kw./kw., główny wpływ miał: spadek wartości aktywów finansowych o 2 855,4 tys. zł, dynamika 93,8% kw./kw. wzrost poziomu należności krótkoterminowych o 598,7 tys. zł, dynamika 164,2 % kw./kw. spadek wartości długoterminowych rozliczeń międzyokresowych o 180,6 tys. zł, dynamika 71,0% kw./kw. AKTYWA FINANSOWE Spadek wartości aktywów finansowych o 2 855,4 tys. zł w okresie II kw. 2014 r. związany był głównie: ze zrealizowaniem w miesiącu kwietniu oczekiwanej wpłaty w wysokości 2 761,8 mln zł na jednym z pakietów gospodarczych z wyceną wartości bilansowej pozostałych pakietów na koniec czerwca 2014 r. o zaledwie 100,7 tys. zł niższej w odniesieniu do wyceny z końca I kw. 2014 r. Wartość bilansowa pakietów własnych Spółki, które Spółka obsługiwała na dzień 30 czerwca 2014 r. wyniosła 42 388,5 tys. zł, a łączne obligo tych wierzytelności wynosiło 299 179,5 tys. zł. Zmiany na rynku pieniężnym w okresie II kw. 2014 r. - zmiana rentowności Obligacji Skarbu Państwa z okresem wykupu do 1 roku od dnia wyceny aktywów finansowych, które Spółka wykorzystuje do określenia stopy wolnej od ryzyka, spowodowały, że wartości bilansowa aktywów finansowych w wyniku aktualizacji wyceny wzrosła o 1 149,1 tys. zł, jednak była o 426,6 tys. zł niższa od stanu z końca grudnia 2013 r. Powyższe zmiany wzrost rentowności Obligacji Skarbu Państwa miało wpływ zarówno na poziom aktywów finansowych, jak również na poziom kapitałów z aktualizacji wyceny. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Na koniec czerwca 2014 r. poziom należności krótkoterminowych wyniósł 1 530,7 tys. zł i był o 598,7 tys. zł wyższy niż na koniec marca 2014 r. wykazując dynamikę 164,2% kw./kw.. Kluczowe czynniki wpływające na zmianę poziomu należności krótkoterminowych w II kw. 2014 r. to: poziom należności krótkoterminowych od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, który na koniec czerwca 2014 r. wyniósł 1 453,4 tys. zł i był o 646,8 tys. zł wyższy niż na koniec marca 2014 r. poziom rozrachunków z tytułu podatków z Urzędem Skarbowym, który na koniec czerwca 2014 r. wyniósł 16,9 tys. zł i był o 53,2 tys. zł niższy niż na koniec marca 2014 r.; DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na koniec czerwca 2014 r. długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 442,4 tys. zł i były o 180,6 tys. zł niższe od poziomu z końca I kw. 2014 r przede wszystkim w wyniku : zmian wartości w obszarze kalkulacji podatku odroczonego w szczególności związanych ze zmianą wartości aktywa od strat podatkowych naliczonych w poprzednich okresach (zmniejszenie o 209 tys. zł); zmiany wartości aktywa naliczonego od rezerwy na koszty (wzrost o 16 tys. zł).
KAPITAŁY WŁASNE Kapitały własne Spółki na koniec czerwca 2014 r. wyniosły 18 769,0 tys. zł wykazując spadek w stosunku do poziomu z końca marca 2014 r. o 468,7 tys. zł. Największy wpływ na zmianę wartości kapitałów własnych w odniesieniu do poziomu z końca I kw. 2014 r. miały: zmiany wynikające z podziału zysku wypracowanego w 2013 r. W związku z uchwałą WZA z kapitałów wyksięgowano kwotę 836,4 tys. zł i przeniesiono ją na konto rozrachunków z akcjonariuszami - wypłata dywidendy, pozostałą część zysku z roku 2013 r. tj. 754,8 tys. zł zaliczono na kapitał zapasowy Spółki. przyrost wyniku netto w okresie II kw. o 335,9 tys. zł. wzrost poziomu kapitału z aktualizacji wyceny o 31,2 tys. zł. związany głównie z wyceną pakietów własnych Spółki wzrost wartości o 39,3 tys. zł. ZOBOWIĄZANIA Stan zobowiązań i rezerw na dzień 30 czerwca 2014 r. wyniósł 27 249,2 tys. zł i był niższy o 1 959,6 tys. zł od poziomu z końca marca 2014 r. Niższy poziom zobowiązań związany był głównie z: poziomem zobowiązań kredytowych, które na dzień 30 czerwca 2014 r. wyniosły 18 064,0 tys. zł i były o 1 546,0 tys. zł niższe niż na koniec marca 2014 r. poziomem płatności z odroczonym terminem, które na dzień 30 czerwca 2014 r. wyniosły 5 925,6 tys. zł i były o 468,3 tys. zł niższe niż na koniec marca 2014 r. Łączny poziom zobowiązań kredytowych oraz płatności z odroczonym terminem na koniec czerwca 2014 r. wyniósł 23 989,6 tys. zł, a w okresie ostatnich 3 miesięcy spadł o 2 014,3 tys. zł. poziomem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, której stan na dzień 30 czerwca 2014 r. wyniósł 2 132,4 tys. zł i był o 89,5 tys. zł niższy od poziomu z końca marca 2014 r. Spadek poziomu rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika przede wszystkim z realizacji bieżących odzysków, a tym samym zmniejszaniem się różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową aktywów finansowych (spadek rezerwy na podatek odroczony z tego tytułu o 73,5 tys. zł). PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY Przychody netto ze sprzedaży na dzień 30 czerwca 2014 r. wyniosły 6 256,7 tys. zł i były o 498,6 tys. zł, wyższe niż w analogicznym okresie 2013 roku, a ich poziom osiągnięty w samym II kw. 201 4r. był o 153,2 tys. zł wyższy niż w I kw. 2014 r. Najwyższe przychody netto ze sprzedaży Spółka osiągnęła z tytułu przychodów odsetkowych z wyceny pakietów własnych, które na koniec czerwca 2014 r. osiągnęły poziom 2 985,5 tys. zł. Przychody prowizyjne z tytułu obsługi aktywów funduszy sekurytyzacyjnych na koniec czerwca 2014 r. wyniosły 1 673,6 tys. zł., a przychody z tytułu obsługi wierzytelności na zlecenie wyniosły 1 559,7 tys. zł. Całkowita wartość obsługiwanego przez Spółkę portfela wierzytelności na koniec czerwca 2014 r. wyniosła 1 963 211,3 tys. zł i była wyższa o 93 594,9 tys. zł od wartości z końca marca 2014 r. Strukturę portfela na koniec czerwca 2014 r. tworzyły: portfel obsługiwany na zlecenie o obligu 831 116,2 tys. zł wzrost do stanu z końca I kw. 2014 r. o 24 260,3 tys. zł, głównie w wyniku otrzymania nowych transakcji do obsługi; portfel wierzytelności sekurytyzowanych na rzecz funduszy sekurytyzacyjnych o obligu 814 769,4 tys. zł przyrost do stanu z końca I kw. 2014 r. o 64 038,5 tys. zł, głównie w wyniku nabycia nowych wierzytelności; portfel wierzytelności własnych o obligu 317 325,8 tys. zł. wzrost do stanu z końca I kw. 2014 r. o 5 296,1 tys. zł. Strona 10
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACJNEJ Na koniec czerwca 2014 r. koszty działalności operacyjnej wyniosły 4 484,3 tys. zł i były 21,8% wyższe niż przed rokiem. Największy wpływ na wzrost kosztów operacyjnych miał przyrost kosztów usług obcych o 301,79 tys. zł (dynamika 130,3%) oraz wzrost o 478,8 tys. zł (dynamika 126,9%) kosztów wynagrodzeń. Przyrost kosztów o 21,8% wynika głównie ze wzrostu skali działania - wzrost zarządzanego salda wierzytelności o 26,3% r/r. DZIAŁANIA ROZOWJOWE I INNOWACYJNE W okresie II kw. br. Spółka kontynuowała pracę nad implementacją nowych rozwiązań informatycznych wspomagających proces obsługi wierzytelności zarówno na etapie polubownym jak i windykacyjnym oraz usprawniających analizy biznesowe i raportowanie. STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU Nazwa akcjonariusza Ilość akcji Ilość głosów Udział w Udział w kapitale zakładowym liczbie głosów na WZ Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. 6 751 000 6 751 000 80,72% 80,72% Pozostali akcjonariusze 1 612 508 1 612 508 19,28% 19,28% Razem: 8363 508 8363 508 100,00% 100,00% ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 21 lipca 2014 roku wpłynęło do siedziby Spółki postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 10 lipca 2014 roku w sprawie rejestracji zmian w Statucie wynikających z uchwały nr 25/14 podjętej podczas obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które odbyło się w dniu 30 maja 2014 roku. Szczegółowe informacje dotyczące zmian wprowadzonych do Statutu Spółki zaprezentowano w raporcie bieżącym nr 22/2014. W dniu 23 lipca 2014 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 10/2014 w sprawie powierzenia funkcji Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Władysławowi Klażyńskiemu oraz uchwałę nr 11/2014 w sprawie powierzenia funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej Pani Zdzisławie Maksymiuk dotychczasowym Członkom Rady Nadzorczej Centrum Finansowe Banku BPS S.A. W dniu 31 lipca 2014 roku zawarł z podmiotem pełniącym funkcję Autoryzowanego Doradcy Spółki, Equity Market Consulting Group Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, porozumienie w sprawie rozwiązania umów na pełnienie funkcji Autoryzowanego Doradcy. Porozumienie zostało zawarte ze skutkiem na dzień 31 sierpnia 2014 roku. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU CENTRUM FINANSOWE BANKU BPS S.A. Zarząd spółki Centrum Finansowe Banku BPS S.A. z siedzibą w Warszawie oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie kwartalnym zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi Spółkę oraz, że niniejszy raport zawiera prawdziwy, rzetelny i jasny obraz Spółki. Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Wojciech Stankiewicz - Prokurent Jerzy Tofil Prezes Zarządu Strona 11