Warszawski Bank Spółdzielczy Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz pozostałych obszarów podlegających ogłaszaniu w Warszawskim Banku Spółdzielczym według stanu na dzień 31.12.212 r. I. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Warszawski Bank Spółdzielczy, zwany dalej Bankiem, wylicza wymogi kapitałowe w następujący sposób: 1) w zakresie ryzyka kredytowego - zgodnie z załącznikiem nr 4 do Uchwały nr 76/21 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 1.3.212 r., czyli metodą standardową, 2) w zakresie ryzyka operacyjnego - zgodnie z załącznikiem nr 14 do Uchwały nr 76/21 Komisji Nadzoru Finansowego, czyli metodą podstawowego wskaźnika, 3) z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangaŝowań i limitu duŝych zaangaŝowań obliczany zgodnie z załącznikiem nr 12 do Uchwały nr 76/21 Komisji Nadzoru Finansowego, 4) z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej obliczany zgodnie z załącznikiem nr 13 do uchwały nr 76/21 Komisji Nadzoru Finansowego. 2. Do podstawowych ryzyk, które w Banku podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko rynkowe, rozumiane jako walutowe, 3) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko płynności płatniczej, 6) ryzyko braku zgodności, będące pochodną ryzyka operacyjnego 7) ryzyko kapitałowe, 8) ryzyko biznesowe, 9) ryzyko wyniku finansowego. 1
3. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania: a. Strategia zarządzania poszczególnymi ryzykami bankowymi w Warszawskim Banku Spółdzielczym zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 31/21 z dnia 21.12.21 r. (zmiany: Uchwała Rady Nadzorczej Nr 14/211 z dnia 2.12.211 r.) b. Procedury szacowania kapitału wewnętrznego oraz oceny adekwatności kapitałowej w Warszawskim Banku Spółdzielczym wprowadzone Uchwałą Zarządu Banku Nr 25/21 z dnia 3.12.21 r. 4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół ryzyka kredytowego, Stanowisko ds. ryzyka bankowego, planowania i analiz oraz Stanowisko ds. ryzyka operacyjnego oraz ryzyka braku zgodności, które na dzień 31.12.212 r. obejmowały swoim zakresem działania monitorowanie ryzyk wymienionych w ust. 2. II. Fundusze własne 1. Podstawowe funkcje funduszy własnych to finansowanie działalności i zapewnienie rozwoju lub zabezpieczenie na wypadek ewentualnych strat Banku. Wielkość funduszy własnych wyznacza poziom stabilności finansowej banku, a tym samym stopień bezpieczeństwa jego działalności i klientów. 2. PoniŜsze zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku oraz całkowity wymóg kapitałowy według stanu na dzień 31.12.212 roku. 2
Wyszczególnienie Kwota (w tys. zł) Fundusze podstawowe 47.874 fundusze zasadnicze 27.176 - fundusz udziałowy 1.962 - fundusz zasobowy 25.214 - fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych - niepodzielony zysk z lat ubiegłych - fundusz ogólnego ryzyka bankowego - zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieŝącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciąŝenia i dywidendy) - inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe - wartości niematerialne i prawne - niepodzielona strata z lat ubiegłych - strata na koniec okresu sprawozdawczego - strata w trakcie zatwierdzania - inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNB pozycje pomniejszające fundusze podstawowe - brakująca kwota rezerw celowych - inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające - fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego, - aktualizacja dłuŝnych pap. zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaŝy - zobowiązania podporządkowane - fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych - zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze - inne pozycje określone przez KNF - pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNB pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające - brakująca kwota rezerw celowych - inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych 2.94 8.44 12.5 242 242 11.693 55 343 5. 7. 1.2 Fundusze własne 59.567 Całkowity wymóg kapitałowy 41.453 z tytułu ryzyka kredytowego 37.671 III. Adekwatność kapitałowa 1. PoniŜsze zestawienie przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji waŝonej ryzykiem dla kaŝdej z klas ekspozycji (w tysiącach zł). 3
Lp. Wyszczególnienie Pierwotna wartość ekspozycji Wielkość waŝona ryzykiem Kwota wymogu kapitałowego 1. Rządy i banki centralne 32.667 2. Samorządy terytorialne i władze lokalne 14.445 2.889 231 3. Organy administracji 426 426 34 4. Instytucje - banki 12.32 25.564 2.45 5. Przedsiębiorstwa 76.11 76.11 6.89 6. Detaliczne 48.796 36.597 2.928 7. Zabezpieczone na nieruchomościach 294.239 268.189 21.455 8. Przeterminowane 2.239 2.435 195 9. Z tytułu uczestnictwa w instytucjach 6.91 6.91 553 1. Ekspozycje naleŝące do n.k.w.r. 4 4 32 11. Pozostałe 51.925 38.713 3.97 Ogółem pozycje bilansowe 648.477 458.233 36.659 1. Samorządy terytorialne i władze lokalne 1.6 16 13 2. Przedsiębiorstwa 2.248 8.456 676 3. Detaliczne 8.27 1.899 152 4. Zabezpieczone na nieruchomościach 13.158 2.138 171 Ogółem pozycje pozabilansowe 43.32 12.653 1.12 RAZEM 691.59 47.886 37.671 2. Współczynnik adekwatności kapitałowej Banku na dzień 31.12.212 r. wyniósł 11,5 % IV. Ryzyko kredytowe 1. Ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeŝeli przeterminowanie przekracza 9 dni, a przeterminowana kwota ekspozycji przekracza 2, zł. 2. zagroŝone są to naleŝności w grupie poniŝej standardu, wątpliwej i straconej. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 3. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw. Instrukcja klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw celowych na ryzyko związane z działalnością kredytową wprowadzona Uchwałą Zarządu Nr 8/212 z dnia 22.5.212 r. zgodna z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16.12.28 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. Nr 235, poz. 1589 z późniejszymi zmianami). 4. Struktura zaangaŝowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangaŝowania Banku wobec sektora finansowego według kontrahenta według stanu na dzień 31.12.212 r. przedstawia poniŝsza tabela: 4
Lp. Typ kontrahenta (podmiot) normalne pod obserwacją zagroŝone Razem w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł 1. Banki 11.3 11.3 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 22.42 22.42 3. Pomocnicze instytucje finansowe 6.515 6.515 4. Instytucje ubezpieczeniowe - - - - Razem zaangaŝowanie w sektorze finansowym 139.235 139.235 Lp. 4.2. Strukturę zaangaŝowania bilansowego brutto Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na kategorie naleŝności według stanu na dzień 31.12.212 roku przedstawia poniŝsza tabela: Typ kontrahenta (podmiot) normalne pod obserwacją zagroŝone Razem w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 29.354 7.448 19.715 236.517 3. Przedsiębiorcy indywidualni 67.677 7.859 6.45 81.986 4. Osoby prywatne 67.349 6.741 4.845 78.935 4. Rolnicy indywidualni 31.93 479 24 31.596 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. dom. 747 8 1 756 376.22 22.535 31.35 429.79 4.3. Strukturę zaangaŝowania Banku wobec sektora budŝetowego w rozbiciu na kategorie naleŝności według stanu na dzień 31.12.212 roku przedstawia poniŝsza tabela: Wyszczególnienie Wartość (w tys. zł) normalne 14.319 pod obserwacją - zagroŝone - Razem zaangaŝowanie w sektorze budŝetowym 14.319 5
4.4. Struktura zaangaŝowania Banku w poszczególnych branŝach w rozbiciu na kategorie naleŝności według stanu na dzień 31.12.212 roku. Sektor gospodarki ADMINISTRACJA PUBLICZNA I OBRONA NARODOWA; OBOWIĄZKOWE ZABEZPIECZENIA SPOŁECZNE Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem 14 319 259,11,, 14 319 259,11 BUDOWNICTWO 55 611 292,4 1 978 688,2 4 463 33,33 62 53 283,75 DOSTAWA WODY; GOSPODAROWANIE ŚCIEKAMI I ODPADAMI ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z REKULTYWACJĄ 25 35,41,, 25 35,41 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA I UBEZPIECZENIOWA 7 751 39,48, 2 83, 7 771 869,48 DZIAŁALNOŚĆ PROFESJONALNA, NAUKOWA I TECHNICZNA 12 747 275,11 2 561,4 2 772,61 12 77 69,12 DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUG ADMINISTROWANIA I DZIAŁALNOŚĆ WSPIERAJĄCA DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z KULTURĄ, ROZRYWKĄ I REKREACJĄ DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OBSŁUGĄ RYNKU NIERUCHOMOŚCI DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z ZAKWATEROWANIEM I USŁUGAMI GASTRONOMICZNYMI 8 355 55,8 1 133 334,4 2 819 83,22 12 38 192,7 2 427 792,5 8,, 2 435 792,5 32 241 28,23 4 821 218,1 1 85 573,11 38 147 819,35 7 298 997,33 51 548,79 371 717,84 7 722 263,96 EDUKACJA 1 16 178,98 1 735,78, 1 17 914,76 GÓRNICTWO I WYDOBYWANIE 5 166 626,83,, 5 166 626,83 HANDEL HURTOWY I DETALICZNY; NAPRAWA POJAZDÓW SAMOCHODOWYCH, WŁĄCZAJĄC MOTOCYKLE 67 67 15,8 1 22 73,57 7 938 25,83 76 567 969,48 INFORMACJA I KOMUNIKACJA 6 415 566,36 1 72 965,52 877 245,58 8 995 777,46 OPIEKA ZDROWOTNA I POMOC SPOŁECZNA 4 767 993,77,, 4 767 993,77 POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA 1 46 982,25, 577,1 1 47 559,26 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE 34 812 813,48 3 912 43,78 8 46 397,48 47 185 641,74 ROLNICTWO, LEŚNICTWO, ŁOWIECTWO I RYBACTWO 45 678 198,28 478 629,18 24 399,51 46 181 226,97 TRANSPORT I GOSPODARKA MAGAZYNOWA 15 523 826,57 661 914,46 16 467,44 16 292 28,47 V. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Podstawowe załoŝenia zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku. 1) Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego to moŝliwość spadku/wzrostu dochodów odsetkowych spowodowana przewidywanymi lub nieoczekiwanymi zmianami rynkowych stóp procentowych. Zasadniczo dotyczy zagroŝenia zrealizowania wyniku odsetkowego, a tym samym odnosi się do aktywów i pasywów, a takŝe potencjalnie pozycji pozabilansowych wraŝliwych na zmiany stóp procentowych. 6
2) Celem polityki Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest minimalizacja ryzyka związanego z moŝliwością zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową Banku oraz określenie podstawowych zagroŝeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem metod zarządzania tym ryzykiem w celu eliminacji zagroŝeń nierównomiernej reakcji (elastyczności) róŝnych pozycji bilansowych, a takŝe dochodów i kosztów, co w konsekwencji ma utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieŝących i przyszłych zobowiązań bilansowych i pozabilansowych oraz wypracowania poŝądanego wyniku finansowego. 3) Bank w zarządzaniu stopami procentowymi kieruje się następującymi zasadami: a) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank wykorzystuje metodę luki przeszacowania, b) badaniu podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku, c) zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, d) Bank ogranicza ryzyko stopy procentowej poprzez system limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów Banku. Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłuŝenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności (np. rachunki bieŝące), gdzie klient ma moŝliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banku czy teŝ depozytów terminowych, w przypadku których klient ma moŝliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyŝ traci część naliczonych odsetek. 2. Stanowisko ds. ryzyka bankowego, planowania i analiz dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru przekazywane są: 1) co miesiąc - Zarządowi Banku, 2) co kwartał - Radzie Nadzorczej Banku. 3. Bank przeprowadza scenariusze testów warunków skrajnych obejmujące równoległe przesunięcie krzywej dochodowości w górę i w dół o 2 punktów bazowych. Symulacja przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień 31.12.212 r. wykazała moŝliwość wzrostu dochodów odsetkowych o 4.599 tys. zł. przy załoŝeniu zwiększenia stóp procentowych o 2 p.p. oraz zmniejszenia dochodów odsetkowych o 5.17 tys. zł przy załoŝeniu spadku stóp procentowych o 2 p.p. Zmiana ta, stanowiąca 7,71% funduszy własnych Banku, nie wymaga uwzględnienia kwoty kapitału wewnętrznego. 7
VI. Informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w rozumieniu par. 28 ust. 1 uchwały nr 258/211 KNF Przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze w rozumieniu par. 28 ust. 1 uchwały nr 258/211 KNF z dnia 4.1.211 r. przyjmuje się członków Zarządu Banku: 1. Prezes Zarządu - Czesław Swacha, 2. Wiceprezes Zarządu Tadeusz Węglarz, 3. Wiceprezes Zarządu, Główny Księgowy Banku Hanna Nagalska, 4. Członek Zarządu Roman Dylewski. Zasady wypłacania zmiennych składników wynagrodzeń dla członków Zarządu Banku: 1. Przyznane członkowi Zarządu Banku zmienne składniki wynagrodzeń, z zastrzeŝeniem ust. 2, 6 i 7, wypłacane są w 5 % w formie pienięŝnej, niezwłocznie po ich przyznaniu, natomiast wypłata pozostałej części - 5 % odroczonego wynagrodzenia zostaje zdeponowana na indywidualnym koncie członka Zarządu Banku. 2. Wypłata członkowi Zarządu Banku części odroczonej, o której mowa w ust. 1, nastąpi pod warunkiem uzyskania pozytywnej oceny efektów jego pracy za trzyletni okres oceny zgodnie z zasadami określonymi w Rozdziale 3. 3. Ocena efektów pracy kaŝdego członka Zarządu Banku, pod kątem wypłaty zmiennych składników wynagrodzeń odbywa się corocznie, po zakończeniu roku obrachunkowego, a oceny te są brane pod uwagę do oceny efektów pracy za okres trzyletni. 4. Wypłata części odroczonej następuje corocznie jednorazowo z dołu w terminie do sześciu miesięcy po zakończeniu trzyletniego okresu oceny efektów pracy. 5. Odprawy i rekompensaty z tytułu zakończenia stosunku pracy wypłacane są członkowi Zarządu Banku, pod warunkiem uzyskania przez członka Zarządu pozytywnej oceny efektów pracy za okres trzyletni. Odprawy i rekompensaty z tytułu zakończenia stosunku pracy nie podlegają odroczeniu. 6. Odroczona część wynagrodzenia nie staje się natychmiast wymagalna w związku z rozwiązaniem umowy o pracę. Ocena efektów pracy członków Zarządu Banku dokonuje się w oparciu o wyniki całego Banku i poszczególnych jego Oddziałów. Obejmuje następujące wskaźniki Banku: zysk netto, zwrot z kapitału własnego (ROE), jakość portfela kredytowego, zwrot z aktywów (ROA), adekwatność kapitałową, analizę kosztów, miedzy innymi wskaźnik C/I, dynamikę zmian podstawowych wielkości aktywów i pasywów /depozyty, kredyty, fundusze własne, zarządzanie ryzykami bankowymi, ich poziom i przestrzeganie wyznaczonych limitów. 8
Pozytywna ocena członka Zarządu Banku, po trzyletnim okresie oceny jest udzielana, jeŝeli w stosunku do niego nie zostało wszczęte postępowanie przygotowawcze przez organa ścigania dotyczące podejrzenia popełnienia przestępstwa na szkodę Banku oraz jeŝeli w odniesieniu do trzech ocenianych lat w stosunku do Banku: 1) nie jest prowadzona likwidacja, 2) brak jest postanowienia o upadłości, 3) nie jest prowadzone postępowanie naprawcze, 4) nie zostały otrzymane decyzje administracyjne organów podatkowych lub Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz nie są prowadzone postępowania dotyczące ustalenia lub określenia zaległych zobowiązań podatkowych lub ZUS przekraczających kwotę 3 % funduszy własnych Banku. 5) nie zostały przez Bank otrzymane decyzje administracyjne lub wyroki sądowe, zobowiązujące Bank do zapłaty kwoty przekraczającej 5 % funduszy własnych, 6) współczynnik wypłacalności Banku nie jest mniejszy niŝ 8,5 %. ZARZĄD BANKU 9