POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska

Transkrypt

1 POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska

2 1. Wprowadzenie 1.1 HSBC Bank Polska S.A. (Bank) na podstawie art. 111a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r.- Prawo bankowe oraz zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Capital Requirements Regulation) zobowiązany jest do ujawnienia swojej Polityki Informacyjnej w zakrsie adekwatności kapitałowej, która reguluje następujące obszary: a. zakres ujawnianych informacji, b. zasady ograniczania ujawnień, c. częstotliwość, forma i miejsce ujawniania informacji, d. zasady weryfikacji oraz zatwierdzania ujawnianych informacji, e. zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej. 1.2 Na podstawie Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego, dotyczącej zarządzania ryzykiem operacyjnym Bank ujawnia dodatkowe informacje dotyczące ryzyka operacyjnego. 1.3 Na podstawie Rekomendacji P Komisji Nadzoru Finansowego, dotyczącej zarządzania ryzykiem płynności finansowej Bank ujawnia dodatkowe informacje dotyczące ryzyka płynności. 1.4 Zasady Polityki informacyjnej podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 1.5 Bank ogłasza informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem w ujęciu indywidulanym. 1.6 Bank ogłasza informacje dotyczące adekwatności kapitałowej odnoszące się do funduszy własnych Banku oraz przestrzegania wymogów kapitałowych w ujęciu indywidualnym. 2. Zakres ujawnianych informacji 2.1 W zakresie celów i zasad zarządzania ryzykiem Bank ujawnia następujące informacje: a. strategię i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; b. strukturę i organizację odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem; c. zakres i charakter systemów raportowania i pomiaru danego rodzaju ryzyka; d. strategie w zakresie zabezpieczeń i ograniczenia ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczajacych i czynników łagodzących ryzyko; 2.2 Informacje w zakresie stosowania norm ostrożnościowych. 2.3 W odniesieniu do funduszy własnych Bank ujawnia następujące informacje: a. podstawowe informacje dotyczące głównych właściwości i warunków odnoszących się do wszystkich pozycji i składników funduszy własnych; b. strukturę funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i odliczeń w stosunku do funduszy własnych; c. opis głównych cech instrumentów w kapitale podstawowym Tier I i instrumentów dodatkowych w Tier I oraz instrumentów w kapitale Tier II;

3 d. kwotę kapitału krótkoterminowego; 2.4 W zakresie przestrzegania wymogów kapitałowych Bank ujawnia następujące informacje: a. opis metody stosowanej do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w celu wsparcia bieżących i przyszłych działań; b. kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji; c. kwoty minimalnych wymogów kapitałowych łącznie oraz oddzielnie dla każdego ryzyka; 2.5 W zakresie ekspozycji na ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia Bank ujawnia następujące informacje: a. stosowane definicje należności zagrożonych; b. opis metod przyjętych do ustalenia korekt wartości i rezerw; c. łączna kwota ekspozycji bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego i średnia kwota ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy; d. struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary ważne pod względem istotnych klas ekspozycji; e. struktura branżowa ekspozycji lub według typu kontrahenta, w podziale na klasy ekspozycji; f. struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji; g. kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości w podziale na istotne obszary geograficzne; h. w rozbiciu na istotne branże lub typy kontrahentów kwoty: - ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości; - salda korekt wartości i rezerw; - korekty wartości i rezerw w danym okresie; i. informacje dotyczące technik ograniczania ryzyka kredytowego; j. informacje z zakresu stosowania zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej na potrzeby metody standardowej; 2.6 W zakresie ryzyka kredytowego kontrahenta, Bank ujawnia następujące informacje: a. opis metod stosowanych do przypisywania kapitału wewnętrznego i limitów kredytowych do ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta. b. opis zasad strategii ustanawiaiai zabezpieczenia i tworzenia rezerw kredytowych; c. opis zasad polityki dotyczących ekspozycji na ryzyko niekorzystnej korelacji; d. omówienie wpływu wartości zabezpieczenia, jakie musiałaby zapewnić Bank przy obniżeniu oceny jego wiarygodności kredytowej; e. dodatnią godziwą wartość brutto umów, korzyści wynikających z kompensowania, skompensowaną bieżącą ekspozycję kredytową, ustanowione zabezpieczenie oraz wartość netto ekspozycji kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych; 2.7 W zakresie ryzyka operacyjnego, Bank informuje o stosowanej metodzie wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie tego typu ryzyka. 2.8 W zakresie ryzyka płynności, Bank ujawnia informacje ilościowe i jakościowe dotyczące pozycji płynności i systemu zarządzania ryzykiem płynności.

4 2.9 W zakresie ryzyka rynkowego, Bank ujawnia wymogi w zakresie funduszy własnych oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka W zakresie buforów kapitałowych Bank ujawnia następujące informacje: a. rozkład geograficzny ekspozycji kredytowych Banku majacych znaczenie dla obliczania jego bufora antycyklicznego; b. kwotę właściwego dla Banku bufora antycyklicznego; 2.11 W zakresie dźwigni finansowej, Bank ujawnia następujące informacje: a. wskaźnik dżwigni; b. podział miary ekspozycji całkowitej do obliczenia dźwigni fianansowej; c. opis procedur stosowanych w celu zarządzania ryzykiem nadmiernej dżwigni finansowej W zakersie informacji dotyczących ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej Bank ujawnia następujące informacje: a. charakter ryzyka stopy procentowej, zasadnicze założenia oraz częstotliwość pomiaru ryzyka stopy procentowej; b. wahania w zakresie zysku, wartości gospodarczej lub innych miar stosowanych przez kierownictwo do oceny skutków szokowych spadków lub wzrostów stóp procentowych obliczonych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej, w podziale na poszczególne waluty; 2.13 Informacje dotyczące ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym W zakresie polityki wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze ogłoszeniu podlegają: a. definicja i lista funkcji określonych jako kluczowe; b. informacje dotyczące procesu ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń; c. informacje w zakresie wynagrodzeń zależnych od wyników; d. informacje dotyczące cech charakterystycznych systemu wynagrodzeń w tym kryteriów oceny wyników, stanowiących podstawę uprawnień do zmiennych składników wynagrodzenia; e. informacji ilościowe dotyczących wynagrodzeń z podziałem na linie biznesowe; f. zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze; 3. Zasady ograniczania ujawnień 3.1 W przypadku, gdy ujawnienie którejkolwiek z informacji określonych w punkcie 2 może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów lub informacja objęta jest tajemnicą prawnie chronioną lub jest informacją nieistotną, Bank może odstąpić od ujawnienia takiej informacji lub ujawnić ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są one również zastrzeżone lub poufne.

5 4. Częstotliwość, forma i miejsce ujawnianych informacji 4.1 Bank ogłasza informacje, o których mowa w pkt. 2, raz na rok, nie później niż 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku. 4.2 Informacje, o których mowa w punkcie 2. są ujawniane w języku polskim i angielskim, na stronie internetowej HSBC Bank Polska S.A., w postaci plików PDF. 4.3 Polityka Informacyjna Banku jest ujawniana na stronie internetowej HSBC Banku Polska S.A w postaci pliku PDF oraz w miejscu wykonywania czynności, w postaci wydruku. 5. Zasady weryfikacji oraz zatwierdzania ujawnianych informacji 5.1 Jednostkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za przygotowanie i aktualizację ujawnionych informacji są: a. Pion Finansów w zakresie funduszy własnych i wymogów kapitałowych, ryzyka płynności oraz nadmiernej dźwigni, ryzyka rynkowego oraz ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej; b. Pion Ryzyka w zakresie ryzyka kredytowego oraz ryzyka operacyjnego; c. Pion Zarządzania Zasobami Ludzkimi - w zakresie informacji dotyczących wynagrodzeń; 5.2 Nadzór nad kompletnością zakresu ujawnień i terminowością ich ogłoszenia sprawuje Pion Finansów. 5.3 Informacje ogłaszane przez Bank, które należy ujawnić w sprawozadniu finansowym podlegają niezależnej weryfikacji przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, w oparciu o odrębną umowę z zawartą z Bankiem. 5.4 Pozostałe informacje, o których mowa w niniejszej Polityce, podlegają weryfikacji odpowiedzialnym za dany obszar jednostkom organizacyjnym Banku w ramach wewnętrznych mechanizmów kontrolnych. 5.5 Informacje, które podlegają ujawnieniu, są zatwierdzane przez Zarząd Banku przed podaniem ich do publicznej wiadomości. 6. Zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej 6.1 Pion Finansów przeprowadza raz do roku weryfikację zasad Polityki Informacyjnej i przedstawia Zarządowi rekomendacje dotyczące ewentualnych zmian. 6.2 Pion Finansów dokonuje okresowej weryfikacji pod kątem konieczności zwiększenia częstotliwości ogłaszania niektórych lub wszystkich informacji, a także ocenia czy dzięki ujawnianym informacjom o charakterze jakościowym i ilościowym uczestnicy rynku otrzymują kompleksowy obraz profilu ryzyka Banku. 6.3 Podczas weryfikacji częstotliwości publikacji ujawnień pod uwagę brana jest specyfikacja działalności Banku, w tym w szczególności skala operacji, zakres działań, obecność w różnych krajach, zaangażowanie w różnych sektorach finansowych, a także udział w międzynarodowych rynkach finansowych oraz systemach płatniczych, rozrachunkowych i rozliczeniowych.

6 6.4 Nadzór nad wykonaniem i aktualizacją Polityki Informacyjnej sprawuje Zarząd Banku. 6.5 Wszelkie zmiany Polityki Informacyjnej zatwierdzane są przez Radę Nadzorczą w formie uchwały.