Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni według stanu na dzień

Transkrypt

1 Załącznik nr 2 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni według stanu na dzień roku I. Informacje ogólne: 1. Powiatowy Bank Spółdzielczy we Wrześni, zwany dalej Bankiem, z siedzibą we Wrześni, ul. Warszawska 36, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 214 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonują jednostki i komórki organizacyjne. Jednostkami organizacyjnymi Banku są: 1) Centrala: Zarząd, Stanowisko Głównego Księgowego, Kierownik ds. Depozytów, Kierownik ds. Kredytów, Wydział Analiz i Ryzyk, Wydział AdministracyjnoKadrowy, Wydział Finansowy, Stanowisko Audytu Wewnętrznego, Informatyk, Stanowisko Monitoringu i Windykacji. 2) Oddziały: Oddział w Kołaczkowie Pl. Wł. Reymonta 3, 6236 Kołaczkowo, Oddział w Miłosławiu ul. Zamkowa 2, 6232 Miłosław, o Punkt Kasowy Orzechowo ul. Starowiejska 1, Oddział w Pyzdrach ul. 11 Listopada 1, 6231 Pyzdry, Oddział w Żerkowie ul. Rynek 9, 6321 Żerków, Oddział we Wrześni ul. Warszawska Września, o Punkt Kasowy we Wrześni ul. Warszawska 26 o Punkt Kasowy we Wrześni ul. Kaliska 6 o Punkt Kasowy we Wrześni ul. Koszarowa 1A o Punkt Kasowy we Wrześni ul. Jana Pawła II 3 o Punkt Kasowy we Wrześni ul. Słoneczna 3 1

2 Jednostkami organizacyjnymi podporządkowanymi bezpośrednio Oddziałom są Punkty Kasowe. Komórkami organizacyjnymi Centrali i Oddziałów są: Wydziały, Zespoły i Stanowiska Pracy. Poszczególnymi jednostkami i komórkami organizacyjnymi kierują: 1) Oddziałami Dyrektorzy Oddziałów, 2) Punktami Kasowymi Dyrektorzy Oddziałów, 3) Wydziałami Kierownicy Wydziałów, 4) Zespołami Kierownicy Zespołów lub osoby wyznaczone przez Zarząd. Działalność Banku zorganizowana jest w trzech Pionach: 1) Pion Organizacji i Zarządzania, 2) Pion Handlowy, 3) Pion Finansowy. Członkowie Zarządu odpowiadają za wyznaczoną część działania Banku i nadzorują pracę poszczególnych Pionów: 1) Pion Organizacji i Zarządzania nadzoruje Prezes Zarządu. W skład Pionu wchodzą: a) Wydział AdministracyjnoKadrowy (WAK), b) Stanowisko Audytu Wewnętrznego (AW), c) Wydział Analiz i Ryzyk (WAiR), d) Komitet Kredytowy (KK) i Komitet ds. Ryzyk (KR), e) Stanowisko Monitoringu i Windykacji (SMW) 2) Pion Handlowy nadzoruje Wiceprezes Zarządu ds. Handlu. W skład pionu wchodzą: a) Kierownik ds. Kredytów (KK), b) Kierownik ds. Depozytów (KD), c) Oddziały Banku (O), d) Stanowisko Informatyka (I), 3) Pion Finansów nadzoruje Wiceprezes Zarządu ds. Finansów. W skład Pionu wchodzą: a) Główny Księgowy (GK), b) Wydział Finansowy (WF), 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2

3 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko walutowe, 5) ryzyko operacyjne, 6) ryzyko braku zgodności. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje oraz Zasady zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja sporządzania informacji zarządczej w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni. Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka Ładu Korporacyjnego Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania ryzykiem w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa 2) Polityka płynności 3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej 4) Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego 5) Polityka zgodności 6) Polityka walutowa Które stanowią załączniki do niniejszej informacji. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Wydział Analiz i Ryzyk, który na dzień sprawozdawczy roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. W Banku powołano Komitet ds. ryzyk, który w trakcie 214r. odbył 19 posiedzeń. III. Fundusze własne 1. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Rodzaj funduszu stan na r. Stan na r. Kapitał Tier I bez pomniejszeń W tym Fundusz udziałowy Pomniejszenia kapitału Tier I Kapitał Tier I po korektach

4 Kapitał Tier II bez pomniejszeń Pomniejszenia Kapitału Tier II Kapitał Tier II po korektach Razem fundusze własne (suma kapitału Tier I i Tier II z uwzględnieniem korekt) Łączny wskaźnik kapitałowy 13,3 12,28 Szczegółowe pozycje kapitału zawiera załącznik do niniejszej informacji opracowany na podstawie załącznika nr 6 do Rozporządzenia 1423/213 Parlamentu Europejskiego z dnia 2 grudnia 213r. IV Adekwatność kapitałowa Lp Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych w Powiatowym Banku Spółdzielczym we Wrześni stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji. Stan na dzień Wyszczególnienie r. w zł. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych , Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych , Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego , Ekspozycje wobec instytucji , 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw , 6. Ekspozycje detaliczne , 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach , 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania , 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 1. Ekspozycje kapitałowe , 11. Inne ekspozycje , 12. Ekspozycje pozabilansowe , RAZEM , 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko kredytowe ,8 2. ryzyko operacyjne , RAZEM ,8 4. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. 4

5 Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko kredytowe 79, 2. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 3 328, RAZEM 4 37, V Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe Lp zestawienie. Wyszczególnienie Stan na dzień r. w zł Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych , Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych , Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego , Ekspozycje wobec instytucji , Ekspozycje wobec przedsiębiorstw , Ekspozycje detaliczne , Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach , Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania , Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania Ekspozycje kapitałowe , Inne ekspozycje , Ekspozycje pozabilansowe , RAZEM , 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. 5

6 Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł Banki Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego , , , 32 64, Razem zaangażowanie w sektorze finansowym , Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych , , ,, , , , , , , , , , , , , , ,1 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,9 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł 6

7 ,8 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym ,8 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji Przetwórstwo przemysłowe Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Budownictwo Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym , , , , , , , 3 154, , , , , , ,4 1, 3. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne kategorie ekspozycji kredytowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawiają poniższe tabele. Lp. Rolnictwo indywidualni Wartości w zł 1. Rezerwy celowe ,53 7

8 Korekta wartości Odsetki 2. Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym , 23 75, , 7 967, , , ,98 922, ,81 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Udziały mniejszościowe w podmiotach finansowych 9, RAZEM 9, Opis stosowanych zasad rachunkowości i metod wyceny, w tym podstawowe założenia i praktyki mające wpływ na wycenę oraz opis wszelkich istotnych zmian tych praktyk zawarte są w Polityce rachunkowości Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni. 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł Bony skarbowe ,47 1, 1, RAZEM VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł 3 328, zł. VIII. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/211 KNF znajdują się w załączonej 8

9 Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. IX. Informacje ilościowe: IX.1. Informacje o sumie wypłaconych w 214r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/211 KNF. Stanowiska kierownicze Stałe Zmienne Ilość osób składniki składniki 1. Członkowie Zarządu 332, 4 859, 3 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF IX.2. Informacje o sumie wypłaconych w 214r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF: L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość w tys. zł. 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 213r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie IX.3 Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin Rady Nadzorczej Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni oraz Regulamin działania Zarządu Powiatowego Banku Spółdzielczego we Wrześni, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. IX.4. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od r. do r. Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Koszty zdarzenia/nieuzyskany dochód 1. Oszustwa zewnętrzne, 2. Oszustwa wewnętrzne, 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy, 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe, 9

10 5. Uszkodzenia aktywów, 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów, 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. 771,14 zł. 9 56,51zł. IX.5. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: Zdarzenia, które wygenerowały koszt związane są z bieżącą działalnością banku i niemożliwe do całkowitego wyeliminowania. Bank doży do ograniczenia strat z ich tytułu. W tym celu bank stosuje chociażby mechanizmy kontrolne. Propozycja działań zapobiegawczych to: kategoria: zakłócenia działalności i błędy systemów wymiana sprzętu, konserwacja urządzeń oraz centralki, okresowe sprawdzanie urządzeń, okresowe aktualizacje oprogramowania, aktualizacja i konserwacja łączy telekomunikacyjnych, przegląd urządzeń podtrzymujących zasilanie, sporządzanie planów awaryjnych podtrzymujących zasilanie, okresowa kontrola przez osobę zobowiązaną, oprogramowania antywirusowe, agregaty, alarmy, monitoring, czujniki, kontrola dostępu, systemy monitorujące, polityka ochrony dostępu do sprzętu, danych i funkcji systemowych. kategoria: dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami bieżąca kontrola, weryfikacja na drugą rękę, okresowa kontrola pracowników oraz szkolenia kategoria: klienci, produkty i praktyki biznesowe (działanie poza zezwoleniem) codzienne, bieżące monitorowanie stanu gotówki w kasach przez kasjerów, Dyrektorów Oddziałów oraz okresowo przez kontrolę wewnętrzną: bieżące odprowadzanie gotówki do skarbca, W większości zaistniałych zdarzeń wymienione mechanizmy zadziałały. Gdyby bank nie stosował opisanych mechanizmów koszty wynikające z zaistniałych zdarzeń mogłyby być wyższe. IX.6. Ogólna informacja o zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: W analizowanym roku wystąpiły zdarzenia w kategorii: zakłócenia działalności i błędy systemów (76 zdarzeń); w kategorii: dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami (137 zdarzeń); w kategorii klienci, produkty i praktyki biznesowe (2 zdarzenia) oraz w kategorii praktyka kadrowa i bezpieczeństwo pracy (1 zdarzenie). W pozostałych kategoriach nie zarejestrowano żadnych incydentów. Zaistniałe zdarzenia ich kształtowanie się w poszczególnych kategoriach ryzyka na przełomie roku, przedstawiono w ujęciu kwartalnym na poniższym wykresie. 1

11 Opisane wyżej incydenty zaszeregowano na mapie ryzyka w obszarze 1A. Jest to poziom akceptowany i nie stanowiący zagrożenia dla banku. Zdarzenia w tym obszarze charakteryzują się niskim prawdopodobieństwem wystąpienia oraz niskimi konsekwencjami ekonomicznymi. Testy warunków skrajnych Koszty zdarzeń (w tym utracone korzyści) ryzyka operacyjnego w okresie od początku roku do daty analizy: 1 331,65 zł. Anualizowane koszty ryzyka operacyjnego: 86,97 zł. Suma kosztów ryzyka operacyjnego w przypadku szokowego ich wzrostu o 2% : ,98 zł. Utworzony wymóg kapitałowy z tytuły ryzyka operacyjnego na 213r: , zł. Nadwyżka wymogu kapitałowego nad szokowym poziomem strat z tytułu ryzyka operacyjnego: ,2 zł. Utworzony wymóg kapitałowy jest w stanie zaabsorbować szokowy wzrost strat z tytułu ryzyka operacyjnego. Data: Sporządziła: Michalik Monika Zatwierdził: Eugeniusz Plewiński 11