Międzyszkolny Klub Narciarski MKN Gliwice Ul. Jasnogórska 14 44-100 Gliwice Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 01.06.2005 r. do 31.05.2006 r. I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I.1. INFORMACJE OGÓLNE Międzyszkolny Klub Narciarski (nazywany dalej MKN) działa na podstawie Statutu sporządzonego dn. 27 lipca 2000 r. ( ze zmianami z 31 maja 2001 r i z 23 grudnia 2004 r.). Siedziba MKN mieści się w Gliwicach przy ul. Robotniczej 4. MKN posługuje się nadanym mu w dniu 26 września 2000 r. numerem identyfikacji podatkowej NIP: 631-22-92-671, a także symbolem REGON: 276914967, nadanym w dniu 12 września 2000 r. Stowarzyszenie jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Gliwicach Wydział X Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego jako organizacja pożytku publicznego pod nr 0000229563. Podstawowym celem MKN jest: - rozwijanie różnych form kultury fizycznej i sportu, w szczególności narciarstwa, w środowisku dzieci i młodzieży szkolnej - kształtowanie pozytywnych cech charakteru, zachowań oraz osobowości dzieci i młodzieży szkolnej - integrowanie środowisk uczniowskich, nauczycielskich i rodzicielskich na terenie swojego działania - krzewienie idei sportowej rywalizacji oraz popularyzacji aktywnego wypoczynku. Czas istnienia MKN jest nieoznaczony.
I. 2. INFORMACJE ODNOŚNIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 czerwca 2005 r. do 31 maja 2006 r. Zostało ono przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, to jest po 31 maja 2006 r. Sprawozdanie składa się z: - bilansu - rachunku wyników - informacji dodatkowej, zawierającej wprowadzenie do sprawozdania finansowego, informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku wyników i inne informacje. Bilans i rachunek wyników MKN mają formę uproszczoną, zgodnie z załącznikiem nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej. MKN nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale, zgodnie ze art. 64 ust.1 ustawy o rachunkowości. I. 3. METODY WYCENY SKŁADNIKÓW AKTYWÓW I PASYWÓW Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne ewidencjonuje się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartość środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych na dzień bilansowy pomniejsza się o odpisy amortyzacyjne ( umorzeniowe). Amortyzacji dokonuje się metodą liniową, z wyjątkiem środków trwałych z grupy 624, do których stosuje się amortyzację przewidziana w art. 16i ust. 2 pkt.3 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przedmiotów i praw o wartości nabycia nieprzekraczającej 1.000,- zł. W stosunku do przedmiotów o wartości od 1.000,- do 3.500,- zł dokonuje się odpisów jednorazowych w momencie zakupu tych środków.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonym o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się wg ceny (wartości) rynkowej. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według ceny nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zakupione materiały dla potrzeb własnych, tj. biurowe, środki czystości i inne niezbędne dla bieżącej działalności zarachowuje się w koszty w momencie zakupu. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem należytej ostrożności uwzględniając odpisy aktualizujące, których dokonuje się przynajmniej raz, na koniec roku obrotowego. W przypadku należności wyrażonych w walutach obcych, przelicza się je na dzień bilansowy na złote według kursu średniego NBP ustalonego dla tej waluty. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, a dla zobowiązań wyrażonych w walutach obcych - według kursu średniego NBP ustalonego dla tej waluty. Rozliczanie kosztów zagranicznych wyjazdów następuje wg kursu z dnia wypłaty zaliczki, to jest wg kursu sprzedaży banku, w którym zakupiono dewizy. W przypadku, gdy wydatki przekroczyły kwotę pobranej zaliczki, nadwyżkę wycenia się według kursu zakupu brakującej kwoty dewiz. Jeżeli za zgodą członka MKN zwrot wydatków poniesionych przez niego w dewizach następuje w walucie polskiej, równowartość wycenia się według średniego kursu NBP z dnia rozliczenia. Stowarzyszenie nie prowadzi działalności gospodarczej, a wynik jego działalności, zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego. Co za tym idzie, wynik finansowy MKN nie jest obciążony żadnymi zmniejszeniami. Koszty wykazane w deklaracji Cit-2 pomniejszone są o koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w wysokości 5.460,18 zł. Na koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów składają się: - niewypłacone umowy o dzieło: 5.260,- zł - koszty zakupu wieńca pogrzebowego: 200,- zł - różnice kursowe z wyceny bilansowej: 0,06 zł - odpisane zaokrąglenia groszowe: 0,12 zł
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA II.1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU II.1.A WAŻNIEJSZE POZYCJE AKTYWÓW I PASYWÓW 1. Środki pieniężne w bilansie to: - środki pieniężne w kasie: 3.590,95 zł - środki pieniężne na rachunkach bankowych: 16.596,82 zł 20.187,77 zł Stan środków pieniężnych w kasie został potwierdzony drogą inwentaryzacji ( spisu z natury), natomiast środków na rachunku bankowym - drogą potwierdzenia salda. 2. Należności Na należności składają się: A/ należności od dostawców (DRAGA) tytułem nadpłaconej faktury (należność ta zostanie rozliczona w przy następnej płatności do kontrahenta) B/ należności z tytułu nierozliczonej kwoty z delegacji zagranicznej (1 EUR), wycenionej na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP 10,- zł 3,86 zł 13,86 zł MKN nie posiada majątku trwałego. 3. Zobowiązania Na zobowiązania składają się: A/ zobowiązania wobec kontrahentów 791,27 zł - LARIX 711,26 zł - IMPRO: 80,01 zł B/ zobowiązania budżetowe 1.165,40 zł - zobowiązania z tyt. podatku od umów zleceń i o dzieło: 1.072, - zł - zobowiązania z tyt. składek na ubezpieczenie zdrowotne: 93,40 zł C/ zobowiązania z tyt. niewypłaconych umów o dzieło (Nowakowski Bogusław, Brońka Stefan) 4.461,- zł 6.417,67 zł
II. 2. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH 1. Źródła przychodów Przychody MKN pochodzą z - składek członkowskich: 10.200,- zł - darowizn otrzymanych przez MKN: 129.351,22 zł - innych źródeł: 14.774,30 zł - otrzymanych dotacji 6.330,- zł 160.655,52 zł 2. Struktura kosztów A/ Koszty realizacji działań statutowych: - zakup wyposażenia: 49.827,68 zł - koszty szkoleń trenerskich: 17.502,- zł - organizacja imprez narciarskich: 77.098,97 zł 144.428,65 zł B/ Koszty administracyjne: Koszty administracyjne związane są ze zwykłą działalnością Stowarzyszenia i obejmują zakup materiałów biurowych, usługi bankowe i wynagrodzenie z tytułu usług księgowych i biurowych. - zużycie materiałów: 359,29 zł - usługi obce: 1.797,45 zł - wynagrodzenia: 4.500,- zł - pozostałe koszty ( wpis do KRS, opłaty licencyjne, wieniec pogrzebowy): 730,- zł 7.386,74 zł C/ Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe to odsetki od środków na rachunkach bankowych. Koszty finansowe to zrealizowane różnice kursowe. D/ Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody to zaokrąglenia wynikające z rozliczeń walutowych a także odpisanych groszowych sald od należności i zobowiązań.
II. 3. POZOSTAŁE INFORMACJE II.3.A. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU I WYNAGRODZENIU MKN nie zatrudnia pracowników etatowych. Usługi księgowe i biurowe opłacane są na zasadach umów zleceń, a prowadzone treningi- umów o dzieło. Zarząd MKN nie pobiera żadnego wynagrodzenia pełnione funkcje mają charakter honorowy. Nie udzielono pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających (Zarządu), ani żadnym innym podmiotom. II.3.B. INFORMACJE O UDZIELONYCH GWARANCJACH I PORĘCZENIACH Nie udzielono żadnych gwarancji ani poręczeń, MKN nie zaciągał tez żadnych innych zobowiązań warunkowych. II.3.C. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBRACHUNKOWEGO I LAT UBIEGŁYCH W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie wprowadzono żadnych zmian w polityce (zasadach) rachunkowości. Sprawozdania za bieżący i poprzedni okres sporządzono stosując identyczne zarówno zasady rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. Po dniu bilansowym, tj. 31.05.2006 r. do dnia sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego. Gliwice, 08.06.2006 r. Sporządziła: Mariola Grząba Podpisy Członków Zarządu: Witold Czempiel, Bogusław Nowakowski