WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2008 DO 31.12.2008 BYDGOSZCZ 04.03.2009
Oświadczenie Kierownictwa dla dokonujących oceny sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008 do 31.12.2008 Stosownie do art. 12 ust. 2 pkt. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Kierownictwo OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 01 stycznia 2008 do 31 grudnia 2008 roku na które składa się: Bilans, Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny, Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pienięŝnych, Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Oświadczamy, iŝ posiadamy pełną świadomość ponoszonej przez nas odpowiedzialności za prawidłowość i rzetelność będącego przedmiotem oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa a księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe zawiera kompletnie ujęte wszystkie operacje gospodarcze dotyczące okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami własnymi i obcymi. W sprawozdaniu finansowym ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogłyby mieć wpływ na trafność sformułowania opinii o prawidłowości i rzetelności naszych sprawozdań oraz ocenę sytuacji majątkowej i finansowej jednostki Dnia 25 lutego 2009 Dariusz Topolewski Arkadiusz Kocemba Andrzej Reysowski Michał Butkiewicz Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg: Małgorzata Nowicka 2 Strona
Informacja dodatkowa Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Roczne sprawozdanie finansowe Spółki OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Podleśna 17 przedstawione w niniejszym raporcie zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi na dzień sprawozdania MSSF, przepisami znowelizowanej ustawy o rachunkowości z dnia 29 wrześnie 1994 roku ( Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 tekst jednolity) oraz z przepisami Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2001 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2008 do dnia 31 grudnia 2008 roku. Sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku. Jednostka została zarejestrowana w dniu 21.10.2003 roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000177200. Z dniem 05.03.2007 Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000275601. Spółka dokonała równieŝ zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 093149847 urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 953-24-57-650 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Wszystkie zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe obejmują okres od 01.01.2008 do 31.12.2008 roku. 2. ZałoŜenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyŝ nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. 3 Strona
OPONEO.PL S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich uŝytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do uŝytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie uŝytkowania dłuŝszym niŝ rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich uŝytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przyjętych w wyniku przeniesienia praw własności zgodnie z umową z 05 lutego 2007 roku ustalony został na 20 lat. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do uŝytkowania. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. 4 Strona
NaleŜności NaleŜności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy naleŝności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów i towarów Zapasy towarów wycenia się według cen zakupu. Przychody Przychód z tytułu sprzedaŝy towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niŝ w dniu wystawienia dokumentu sprzedaŝy. Leasing Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z 1 umowy leasingowej, która zgodnie z przepisami podatkowymi jest leasingiem finansowym. Przedmiotem leasingu są materiały dotyczące prac rozwojowych. Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem korzystała z instrumentów pochodnych kontraktów terminowych typu forward. Podatek dochodowy Podatek księgowy obejmuje bieŝące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciąŝenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe róŝnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartość strat podatkowych moŝliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązań). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywań kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. 5 Strona
Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły. Kursy walut Do celów przeliczenia sprawozdań finansowych zastosowano: 1) na dzień 31.12.2008 średni kurs wg tabeli NBP nr 254/A/NBP z dnia 31.12.2008 4,1724 - średni arytmetyczny kurs euro za rok 2008 3,5321 2) na dzień 31.12.2007 średni kurs wg tabeli NBP nr 252/A/NBP z dnia 31.12.2007 3,5820 - średni arytmetyczny kurs euro za rok 2007 3,7768 6 Strona
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 7 Strona
1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartość brutto Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego z zakupu bezpośredniego rozliczenie z leasingu Pozostałe Korekta sprzedaŝ likwidacja środków finansowego wartości trwałych w budowie 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 8.714.893,44 4.167.496,78 12.882.390,22 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) inne wartości niematerialne i prawne 8.714.893,44 4.167.496,78 12.882.390,22 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2. Środki trwałe, w tym: 1.333.187,93 4.356.006,23 529.100,30 37.541,00 5.122.552,86 a) grunty (w tym prawo wieczystego uŝytkowania gruntu) 708.159,00 516.374,00 1.224.533,00 b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 139.624,18 139.624,18 d) środki transportu 277.916,93 706.810,40 984.727,33 e) inne środki trwałe 207.487,82 3.132.821,83 529.100,3 37.541,00 2.773.668,35 3. Środki trwałe w budowie 5.362.464,55 6.051.432,43 11.413.896,98 4. Zaliczki na środki trwałe w budowie 1.891.480,00 1.891.480,00 5. Nieruchomości 8 Strona
Umorzenie Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku amortyzacja z aktualizacji wyceny planowa pozaplanowa przekazane nieodpłatne sprzedaŝ (koszty) likwidacja obrotowego Wartość netto ogółem Wpływy z tytułu sprzedaŝy 1. Wartości niematerialne i prawne 426.308,54 675.943,49 1.102.252,03 11.780.138,19 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) inne wartości niematerialne i prawne 426.308,54 675.943,49 675.943,49 11.780.138,19 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 2. Środki trwałe 526.186,63 329.898,29 21.000,00 34.184,96 800.899,96 3.097.119,90 a) grunty (w tym prawo wieczystego uŝytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 68087,06 8.676,84 76.763,90 62.860,28 d) środki transportu 260.046,96 51.867,11 311.914,07 672.813,26 e) inne środki trwałe 198.052,61 269.354,34 21.000,00 34.184,96 412221,99 2.361.446,36 1.666.500,0 0 9 Strona
Wartość aktywów trwałych wykazanych w bilansie Stan na 01.01.2008 Stan na 31.12.2008 Wartości niematerialne i prawne 8.288.584,9 11.780.138,19 Środki trwałe 6.169.465,85 17.627.029,88 10 Strona
2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych Lp. Określenie grupy składników inwestycji długoterminowych Stan na początek roku obrotowego Własne środki Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku aktualizacja wyceny sprzedaŝ aktualizacja wyceny Przeklasyfikowanie Przeklasyfikowanie obrotowego 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 144.000,00 1.874.336,11 1.000.000,00 3.018.336,11 a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje 144.000,00 34.336,11 178.336,11 inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki 1.840.000,00 1.000.000,00 2.840.000,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Razem 11 Strona
Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały Inwestycje długoterminowe a) Autocentrum.pl S.A. 30-428 Kraków ul. Zdunów 18-96 udziałów o wartości 153.336,11.000,00 tj. 49 % udziałów w kapitale podstawowym, b) Hurtopon.pl Sp. z o.o. 50-524 Wrocław, ul Krakowska 54 50 udziałów o wartości 25.000,00 tj. 50% udziałów w kapitale podstawowym. c) Udzielono poŝyczek pracownikom spółki na okres trzech lat z oprocentowaniem w skali roku 6% na łączna kwotę 1.840.000,00 d) Przekwalifikowano udzielone członkom zarządu w ubiegłym okresie sprawozdawczym poŝyczki w wysokości łącznej 1.000.000,00 oprocentowane 5% w skali roku. Zgodnie z aneksami do umów zmieniono termin spłat poŝyczek z jednego roku do trzech lat. 3. Wartość gruntów i nieruchomości Na dzień sporządzenia sprawozdania jednostka posiada nieruchomość połoŝone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 i Podleśnej: - działka o powierzchni 1,0400 ha (KW nr BY1B/00134985/3), - działka o powierzchni 0,5695 ha (KW nr BY1B/00005627/3), - działka o powierzchni 0,1926 ha (KW nr BY1B/00025458/3), - działka o powierzchni 0,0927 ha (KW nr BY1B/00024458/3), - działka o powierzchni 0,0927 ha (KW nr BY1B/00035247/4). Łączna powierzchnia działek 1,9875 ha Nieruchomości zakupiono z przeznaczeniem na budowę siedziby Spółki. 4. Wykaz przedmiotów leasingu Na dzień bilansowy Spółka OPONEO.PL S.A. korzysta z oprogramowania i sprzętu komputerowego do kontynuacji prac rozwojowych nabytych na podstawie umowy leasingu finansowego. 5. Zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzień bilansowy jednostka OPONEO.PL S.A. nie ma zobowiązań wobec budŝetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 12 Strona
6. Struktura własności kapitału własnego Kapitał podstawowy jednostki na dzień 31.12.2007 roku wynosi 12.676.000,00 i tworzy go 12.676.000,00 akcji o wartości nominalnej 1,00 kaŝda. Rodzaj kapitału Stan na początek okresu 01.01.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec okresu 31.12.2008 1. Kapitał podstawowy 12.676.000,00 12.676.000,00 2. Kapitał zapasowy 27.565.423,21 2.865.501,28 30.430.924,49 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3.670,68 4.146.212,55 4.144.739,28-2.197,41 6. Zysk (strata) netto 4.146.212,55 6.004.209,86 4.146,212,55 6.004.209,86 Struktura kapitału podstawowego Wyszczególnienie Ilość akcji Cena Wartość 1. Dariusz Topolewski 3 420 791 1,00 3 420 791,00 2. Ryszard Zawieruszyski 3 373 760 1,00 3 373 760,00 3. A.Kocemba 812 148 1,00 812 148,00 4. OPERA TFI 812 997 1,00 812 997,00 5.. Maciej Świtalski 460 000 1,00 460 000,00 6.. Seweryn Rutkowski 409 021 1,00 409 021,00 7. Andrzej Reysowski 272 702 1,00 272 702,00 8. Wojciech Topolewski 18 000 1,00 18 000,00 9. Michał Butkiewicz 5 500 1,00 5 500,00 10. AIG PTE 906 965 1,00 906 965,00 11. Pozostali 2 184 116 1,00 2 184 116,00 Razem 12.676.000,00 12.676.000,00 13 Strona
7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd OPONEO.PL S.A. proponuje wypracowany przez Spółkę w okresie 01.01.2008 31.12.2008 zysk w całości przeznaczyć na kapitał zapasowy. 8. Dane o stanie rezerw zmiany w ciągu roku obrotowego w zł Na dzień bilansowy tj. na 31.12.2008 roku jednostka utworzyła rezerwę na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne związane z podstawową działalnością. Nie została utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne jako nieistotna z uwagi na niewielką jej wartość. Rodzaj rezerwy Stan na początek okresu 01.01.2008 Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązani e Stan na koniec okresu 31.12.2008 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 39.597,00 70.606,00 50.506,00 59.697,00 4.845,00 59.980,26 4.845,00 59.980,26 długoterminowa krótkoterminowa 4.845,00 59.980,26 4845,00 59.980,26 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 91.123,95 698.561,11 595.237,12 194.447,94 a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa b) rezerwy na zobowiązania długoterminowa krótkoterminowa 91.123,95 698.561,10 595.237,12 194.447,94 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu 135.565,95 829.147,36 595.237,12 55.351,00 314.125,19 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość naleŝności i udzielonych poŝyczek W okresie objętym sprawozdaniem od 01.01.2008 do 31.12.2008 Spółka udzieliła pracownikom poŝyczek a okres trzech lat z oprocentowaniem 6% w stosunku rocznym na ogólna kwotę 1.840.000,00 Odsetki aktualizujące wysokość poŝyczek naliczane są na koniec kaŝdego okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym Spółka utworzyła odpis aktualizujący naleŝności w kwocie 9.094,04. 14 Strona
10. Podział zobowiązań i naleŝności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego posiada zobowiązanie długoterminowe z tytułu leasingu finansowego. Jednostka nie posiada naleŝności długoterminowych. 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w zł Tytuł 1. Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: Stan na początek okresu 01.01.2008 Stan na koniec okresu 31.12.2008 a) długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.934,00 96.138,00 b) długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: - niezakończone prace rozwojowe 947.561,16 6.407.012,27 Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 956.561,16 6.503.150,27 2. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) koszty czynszów b) koszty ubezpieczeń majątkowych 5.051,11 9.334,57 c) inne koszty 55.798,06 58.555,95 d) koszty przekształcenia Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 60.849,17 67.890,52 12. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki w zł Jednostka na dzień 31.12.2008 roku posiada zabezpieczenie na środkach pienięŝnych w kwocie 2.318.000,00 13. Zobowiązania warunkowe Jednostka nie posiada na dzień 31.12.2008 roku zobowiązań warunkowych. 15 Strona
14. Struktura przychodów ze sprzedaŝy z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaŝy krajowej Przychody ze sprzedaŝy eksportowej Razem przychody ze sprzedaŝy Struktura w % Materiały Towary 91.915.551,33 438.374,31 92.353.925,64 97,96% Produkty Usługi 1.927.727,73 1.927.727,73 2,04% Ogółem 93.843.279,06 438.374,31 94.281.653,37 100,00 % Struktura w % 99,54% 0,46% 100% 15. Wysokość i przyczyny odpisów aktualizujących wartość środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 16. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów. 17. Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych a zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym. 16 Strona
18. Rozliczenie głównych pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie Kwota w zł Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat 97.018.860,52 Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat 89.472.512,66 Zysk brutto z rachunku wyników 7.546.347,86 Zmniejszenia wyniku do opodatkowania 345.404,57 Niezrealizowane róŝnice kursowe 37.494,20 Wpłaty z US - niepodatkowe 1.741,80 Rozwiązane rezerwy 4.845,00 ZUS w następnym m-cu 17.273,25 Niezrealizowanie odsetki od lokat i poŝyczek 272.826,79 Wynagrodzenia za 12/07 wypłacone w 01/08 11.223,53 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - przejściowe 695.298,71 Odsetki od lokaty - zrealizowane 159.363,68 Rezerwa na urlopy 50.986,28 ZUS opłacony w styczniu 2009 45.686,15 Niezrealizowane róŝnice kursowe 392.481,91 Wynagrodzenia za 12/08 wypłacone w 01/09 46.780,69 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - trwałe 573.452,06 Koszty niestanowiące kup 566.422,26 Odsetki budŝetowe 7.029,8 Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej Dochód / Strata podatkowa 8.469.694,06 Odliczenia od dochodu Dochód po odliczeniach 8.469.694,06 Podatek 1.609.242,00 Podatek odroczony 59.697,00 Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy - 30.663,00 Podatek aktywowany 96.138,00 Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze Podatek po uwzględnieniu korekt 1.542.138,00 17 Strona
19. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym) Koszty rodzajowe 01.01.08-31.12.08 01.01.07-31.12.07 I. Amortyzacja 1 005 841,78 496 188,05 II. ZuŜycie materiałów i energii 361 712,14 190 752,31 III. Usługi obce 6 665 930,73 3 935 302,05 IV. Podatki i opłaty, w tym: 27 719,19 137 495,21 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 185 595,23 1 350 770,84 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 358 536,28 240 221,24 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 695 441,02 368 054,91 20. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała budowę nowej siedziby oraz centrum logistycznego. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego prace inwestycyjne zostały zakończone. Budynki zostaną zaewidencjonowane w kolejnym okresie sprawozdawczym na podstawie otrzymanego protokołu z inwestycji. 21. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 22. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 23. Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2008 31.12.2008 wynosiło 59 osób, w tym: Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych Pracownicy biurowi 16 Magazyn 6 Informatycy/Graficy komputerowi 16 Handlowcy 21 Ogółem 59 18 Strona
24. Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Członków Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie 01.01.2008 31.12.2008 jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu i rady nadzorczej z tytułu pełnionych funkcji Zarząd Dariusz Topolewski Arkadiusz Kocemba Andrzej Reysowski Michał Butkiewicz Zarząd 162728,00 Zarząd 132853,00 Zarząd 132853,00 Zarząd 54,997,00 Umowa 40201,07 Umowa 38107,66 Umowa 37292,41 Umowa 8313,44 Rada Nadzorcza Seweryn Rutkowski Rada Nadzorcza - 0 Umowa - 191692,45 Ryszard Zawieruszyński Andrzej Przybylski Maciej Świtalski Wojciech Topolewski Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza Rada Rada Nadzorcza 500,0 500,0 Nadzorcza 500,0 500,0 Umowa - 0 Umowa - 0 Umowa - 0 Umowa 16101,52 25. Informacja o wypłaconych w okresie sprawozdawczym wynagrodzeniach na rzecz Biegłego Rewidenta W okresie sprawozdawczym od 01.01.2008 do 31.12.2008 wynagrodzenie wypłacone na rzecz biegłego rewidenta wyniosło netto 47.000,00 Wypłata dotyczyła badania sprawozdania za rok 2007 oraz przeglądu za I półrocze 2008, 26. PoŜyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka udzieliła poŝyczek Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 600.000,00 - Maciej Świtalski 300.000,00 - Arkadiusz Kocemba 50.000,00 - Wojciech Topolewski 100.000,00 - Andrzej Reysowski 100.000,00 - Michał Butkiewicz 50.000,00 27. Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za 01.01.08 31.12.08 r W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 19 Strona
28. Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dacie bilansu do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową. 29. Zmiany zasad rachunkowości metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych. Podpisy osób reprezentujących Spółkę: Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy 2009-03-04 Dariusz Topolewski Prezes Zarządu 2009-03-04 Michał Butkiewicz Członek Zarządu 2009-03-04 Arkadiusz Kocemba Członek Zarządu 2009-03-04 Andrzej Reysowski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy 2009-03-04 Małgorzata Nowicka Główny Księgowy 20 Strona