MOSTALZAB skorygowany QSr 1/2007 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 1 / 2007 kwartał / rok (zgodnie z 86 ust. 2 i 87 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 1 kwartał roku obrotowego 2007 obejmujący okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł data przekazania: 2007-05-09 MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING SA (pełna nazwa emitenta) MOSTALZAB Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) 41-800 Zabrze (kod pocztowy) (miejscowość) Wolności 191 (ulica) (numer) (0-32) 271 32 21 (0-32) 271 80 11 (telefon) (fax) post@eto.mostostal.zabrze.pl mostostal.zabrze.pl (e-mail) (www) 648-000-18-23 271590750 (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 1 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 I. Przychody ze sprzedaŝy 155 634 77 643 39 842 20 190 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 138 339 71 109 35 414 18 491 III. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 9 522 709 2 438 184 IV. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - 501-130 V. Zysk (strata) brutto 10 748 2 608 2 751 678 VI. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 9 669 2 225 2 475 579 VII. Zysk (strata) na działalności zaniechanej 80 30 20 8 VIII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 9 749 2 255 2 496 586 IX. Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości 839 (137) 215 (36) X. Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki 8 910 2 392 2 281 622 XI. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (34 521) (16 390) (8 837) (4 262) XII. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (738) (1 115) (189) (290) XIII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (6 093) 12 827 (1 560) 3 336 XIV. Przepływy pienięŝne netto, razem (41 352) (4 678) (10 586) (1 216) XV. Aktywa, razem 362 235 223 361 93 613 56 753 XVI. Zobowiązania długoterminowe 43 758 44 581 11 308 11 327 XVII. Zobowiązania krótkoterminowe 186 733 279 047 48 258 70 901 XVIII. Kapitał własny 131 744 (100 267) 34 047 (25 476) XIX. Kapitał akcyjny 128 568 20 327 33 226 5 165 XX. Liczba akcji (w szt.) 128 567 822 20 326 660 128 567 822 20 326 660 XXI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,07 0,12 0,02 0,03 XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - - - - XXIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,02-4,93 0,26-1,25 XXIV. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) - - - - dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego XXV. Przychody ze sprzedaŝy 72 237 12 029 18 492 3 128 XXVI. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 65 913 11 810 16 874 3 071 Komisja Nadzoru Finansowego 1
MOSTALZAB WYBRANE DANE FINANSOWE QSr 1/2007 1 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 w tys. zł 1 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2007-01-01 do 2007-03-31 w tys. EUR 1 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od 2006-01-01 do 2006-03-31 XXVII. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 711 (768) 950 (200) XXVIII. Zysk (strata) brutto 4 895 874 1 253 227 XXIX. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 4 831 857 1 237 223 XXX. Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - XXXI. Zysk (strata) netto 4 831 857 1 237 223 XXXII. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (32 811) (14 103) (8 400) (3 667) XXXIII. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (1 046) (464) (268) (121) XXXIV. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (5 424) 13 772 (1 389) 3 581 XXXV. Przepływy pienięŝne netto, razem (39 281) (795) (10 056) (207) XXXVI. Aktywa, razem 208 936 124 807 53 996 31 712 XXXVII. Zobowiązania długoterminowe 21 169 22 313 5 471 5 669 XXXVIII. Zobowiązania krótkoterminowe 100 795 209 887 26 049 53 329 XXXIX. Kapitał własny 86 972 (107 393) 22 476 (27 287) XL. Kapitał akcyjny 128 568 20 327 33 226 5 165 XLI. Liczba akcji (w szt.) 128 567 822 20 326 660 128 567 822 20 326 660 XLII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,04 0,04 0,01 0,01 XLIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - - - - XLIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 0,68-5,28 0,17-1,34 XLV. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) - - - - Raport powinien zostać przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik QSr I kw.2007.pdf Opis Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2007 roku PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2007-05-09 Zbigniew Opach Prezes Zarządu 2007-05-09 Jarosław Antoniak Wiceprezes Zarządu 2007-05-09 Maria Sanocka Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2
Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans skonsolidowany AKTYWA 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 125 322 124 456 106 242 1. Rzeczowe aktywa trwałe 87 616 88 448 84 365 - grunty 5 175 5 189 4 020 - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 61 658 62 998 59 082 - urządzenia techniczne i maszyny 16 377 16 313 17 725 - środki transportu 2 685 2 516 2 073 - inne środki trwałe 1 721 1 432 1 465 2. Nieruchomości inwestycyjne 23 492 24 209 9 362 3. Wartość firmy - - - 4. Inne wartości niematerialne 832 855 864 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Inwestycje dostępne do sprzedaŝy - - - 7. Długoterminowe aktywa finansowe 8 250 8 833 10 137 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 656 1 944 1 177 9. Długoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe 476 167 337 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 236 913 248 431 117 119 1. Zapasy 39 830 37 610 27 647 2. Krótkoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe 148 193 120 574 77 106 3. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 62 62-4. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaŝy - - - 5. Pozostałe aktywa finansowe 15 887 56 333-6. Walutowe kontrakty terminowe - - - 7. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 28 739 30 166 8 774 8. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy 4 202 3 686 3 592 Aktywa razem 362 235 372 887 223 361 PASYWA 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 A. Kapitał własny 131 744 121 609 (100 267) 1. Kapitał podstawowy 128 568 128 568 20 327 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne ( wielkość ujemna) (1 048) (1 048) - 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe 39 352 39 413 7 754 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - - 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (48 776) (58 181) (130 033) - zysk/strata z lat ubiegłych (57 686) (126 853) (132 425) - zysk/strata okresu bieŝącego 8 910 68 672 2 392 7. Udziały mniejszości 13 648 12 857 1 685 B. Zobowiązania długoterminowe 43 758 48 018 44 581 1. Rezerwy 12 576 12 120 12 565 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 334 4 047 4 250 3. Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki 21 364 26 003 19 284 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 1 526 1 125 2 030 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 3 958 4 723 6 452 C. Zobowiązania krótkoterminowe 186 733 203 260 279 047 1. Rezerwy 6 799 5 568 4 993 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki 2 137 1 645 14 501 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek 2 556 5 136 1 863 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 1 398 24 044 1 180 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 172 475 165 660 256 156 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 368 1 207 354 7. Walutowe kontrakty terminowe - - - Pasywa razem 362 235 372 887 223 361
Mostostal Zabrze Holding S.A. Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 1. NaleŜności warunkowe 2 474 2 333 2 432 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 636 636 338 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 250 250 338 - pozostałe 386 386-1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) 1 838 1 697 2 094 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1 646 1 505 1 902 - wekslowe 192 192 192 - inne - - - 2. Zobowiązania warunkowe 945 1 323 3 110 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) 693 1 071 2 639 - udzielonych gwarancji i poręczeń 693 1 071 2 639 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) 252 252 471 - udzielonych gwarancji i poręczeń 252 252 - - wekslowe - 471 - inne - - 3. Inne (z tytułu) 25 184 18 820 24 829 - zobowiązania wekslowe 504 920 - - gwarancje ubezpieczeniowe dobrego wykonania 2 051 1 136 - - gwarancje wystawione na zlecenie spółki 13 005 5 287 10 264 - cesja polisy - - 3 766 - pozostałe zastawy 953 971 874 - gwarancja bankowa dla LWN Austria 200 000 EUR - 766 - - zabezpieczenie zwrotu zaliczki/weksle 2 793 10 - - pozostałe 5 878 9 730 9 925 Pozycje pozabilansowe razem (23 655) (17 810) (25 507) Weksle jako zabezpieczenie gwarancji - 2 000 4 335 Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem (23 655) (17 810) (25 507)
Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) I kwartał 2007 narastajco od 01.01.2007 do 31.03.2007 I kwartał 2006 narastajco od 01.01.2006 do 31.03.2006 I. Przychody ze sprzedaŝy 155 634 77 643 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 138 339 71 109 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 17 295 6 534 III. Koszty sprzedaŝy - - IV. Koszty ogólnego zarządu 9 285 7 168 Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy 8 010 (634) V. Pozostałe przychody 2 485 2 010 VI Pozostałe koszty 973 667 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 522 709 VII. Przychody finansowe 2 525 3 297 VIII. Koszty finansowe 1 299 1 899 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - 501 Zysk (strata) brutto 10 748 2 608 X. Podatek dochodowy 1 079 383 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 9 669 2 225 XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej 80 30 XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 9 749 2 255 - Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości 839 (137) - Zysk (strata) netto za rok obrotowy 8 910 2 392 Liczba akcji 128 567 822 20 326 660 Zysk (strata) na jedną akcję 0,07 0,12 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję
Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) I kwartał 2007 narastajco od 01.01.2007 do 31.03.2007 I kwartał 2006 narastajco od 01.01.2006 do 31.03.2006 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 8 910 2 392 II. Korekty razem (43 431) (18 782) 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 839 (137) 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych - (501) 3. Amortyzacja 2 929 2 490 4. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych (15) (14) 5. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) (1 404) (1 798) 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (943) (57) 7. Zmiana stanu rezerw (737) (1 698) 8. Zmiana stanu zapasów (2 220) (3 905) 9. Zmiana stanu naleŝności (32 972) (10 171) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i 10. kredytów (4 073) (50 723) 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 626) 54 151 12. Inne korekty z działalności operacyjnej (209) (6 419) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (34 521) (16 390) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 550 126 1. Odsetki otrzymane - - 2. Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy - - 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności - - 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych - - 5. Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych 1 550 126 7. Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym - - - - II. Wydatki 2 288 1 241 1. Nabycie jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne - - 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 2 194 1 040 3. Nabycie wartości niematerialnych 93 33 4. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - 5. PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym - - 6. Inne wydatki 1 168 - - III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (738) (1 115) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 210 14 018 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje - - 3. Otrzymane kredyty i poŝyczki 210 14 018 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - - - - II. Wydatki 6 303 1 191 1. Dywidendy wypłacone - - 2. Spłata kredytów i poŝyczek 5 796 890 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 485 275 4. Inne 22 26 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (6 093) 12 827 D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (41 352) (4 678) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym (41 352) (4 678) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego 94 561 19 384 G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E), w tym 53 209 14 706 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania
Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień 31.03.2006 Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2006 roku 20 327 - - 8 833 - (134 249) (105 089) 1 822 (103 267) Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - - - - - Saldo na dzień 01.01.2006 roku po korektach (po przekształceniu) 20 327 - - 8 833 - (134 249) - (105 089) 1 822 (103 267) Zmiany w kapitale własnym w roku 2006 - - - (1 079) - 1 824 2 392 3 137 (137) 3 000 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - - - - Pokrycie straty - - - (1 407) - 1 407 - - - - Pozostałe - - - 328-417 - 745 (137) 608 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - - 2 392 2 392-2 392 Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2006 - - - - - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy - -. - - Stan na dzień 31.03.2006 roku 20 327 - - 7 754 - (132 425) 2 392 (101 952) 1 685 (100 267) Stan na dzień 31.12.2006 rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2006roku 20 327 - - 8 833 - (134 249) (105 089) 1 822 (103 267) Zmiany w kapitale własnym w roku 2006 108 241 - (1 048) 30 580-7 396 68 672 213 841 11 035 224 876 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - - - - - - Objęcie przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej/ konwersja zobowiązań - - (1 048) - - - - (1 048) - (1 048) Emisja akcji 108 241 - - 28 386 - - - 136 627-136 627 Objęcie konsolidacją pełną - spółki stowarzyszonej - - - - - 9 653-9 653 7 516 17 169 Pokrycie straty z 2005r. kapitałem zapasowym ( w spółce zleŝnej ) - - - (1 479) 1 479 - - - - Przeniesienie zysku/straty za 2005 r na kapitał zapasowy ( w spółce zaleŝnej) - - - 4 093 - (4 093) - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów - - - (420) - 420 - - (4) (4) Pozostałe zmiany z konsolidacji - - - - - (63) - - - Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - - 68 672 68 672 3 523 72 195 Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2006 - - - - - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy - -. - - Stan na dzień 31.12.2006 roku 128 568 - (1 048) 39 413 - (126 853) 68 672 108 752 12 857 121 609
Stan na dzień 31.03.2007 rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Mostostal Zabrze Holding S.A. Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitały rezerwowy z Zysk/ strata z lat Akcje własne rezerwowe i aktualizacji ubiegłych zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01.01.2007 roku 128 568 - (1 048) 39 413 - (58 181) 108 752 12 857 121 609 Zmiany w kapitale własnym w roku 2007 - - - (61) - 495 8 910 9 344 791 10 135 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - - - - - - Objęcie przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej/ konwersja zobowiązań - - - - - - - - - - Emisja akcji - - - (6) - - - (6) - (6) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 100 - (100) - - - - Pokrycie straty kapitałem zapasowym - - - (234) - 234 - - - - Pozostałe zmiany - - - 79-361 - 440 (48) 392 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - - - 8 910 8 910 839 9 749 Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2007 - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy - -. - - Stan na dzień 31.03.2007 roku 128 568 - (1 048) 39 352 - (57 686) 8 910 118 096 13 648 131 744 Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem
Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans jednostkowy AKTYWA 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 84 097 84 160 86 080 1. Rzeczowe aktywa trwałe 19 360 19 174 21 423 - grunty - - - - budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 10 343 10 319 10 930 - urządzenia techniczne i maszyny 7 464 7 724 9 132 - środki transportu 473 405 489 - inne środki trwałe 1 080 726 872 2. Nieruchomości inwestycyjne 36 074 37 285 38 871 3. Wartość firmy - - - 4. Inne wartości niematerialne 49 24 33 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Inwestycje dostępne do sprzedaŝy - - - 7. Długoterminowe aktywa finansowe 26 741 27 677 25 694 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 873-59 9. Długoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 124 839 129 291 38 727 1. Zapasy 5 5-2. Krótkoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe 91 023 56 815 31 075 3. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego - - 4. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaŝy - - - 5. Pozostałe aktywa finansowe 16 013 56 333-6. Walutowe kontrakty terminowe - - - 7. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 15 933 14 273 5 772 8. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy 1 865 1 865 1 880 Aktywa razem 208 936 213 451 124 807 PASYWA 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 A. Kapitał własny 86 972 81 867 (107 393) 1. Kapitał podstawowy 128 568 128 568 20 327 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne ( wielkość ujemna) - - - 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe 28 426 28 488 101 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - - 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (70 022) (75 189) (127 821) - zysk/strata z lat ubiegłych (74 853) (128 678) (128 678) - zysk/strata okresu bieŝącego 4 831 53 489 857 B. Zobowiązania długoterminowe 21 169 26 133 22 313 1. Rezerwy 850 850 459 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 465 1 506 2 237 3. Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki 16 421 21 135 16 456 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 61 70 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 2 372 2 572 3 161 C. Zobowiązania krótkoterminowe 100 795 105 451 209 887 1. Rezerwy 1 716 1 446 1 373 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki - - 13 091 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i 1 649 3 809-4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 60 22 380-5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 97 060 77 816 195 423 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 310 - - 7. Walutowe kontrakty terminowe - - - Pasywa razem 208 936 213 451 124 807 Emitent w jednostkowym sprawozdaniu finansowym (bilansie) dokonał zmiany kwalifikacji "Rzeczowych aktywów trwałych" na "Nieruchomości inwestycyjne". W bilansie skonsolidowanym majątek ten prezentowany jest w grupie "Rzeczowych aktywów trwałych". Dla celów porównywalności Emitent zmienił równieŝ prezentację tych pozycji na dzień 31.12.2006 r. oraz 31.03.2006 r.
Mostostal Zabrze Holding S.A. Pozycje pozabilansowe 31.03.2007 31.12.2006 31.03.2006 1. NaleŜności warunkowe 2 185 2 045 2 093 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 386 386 - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - - pozostałe 386 386 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) 1 799 1 659 2 093 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1 607 1 467 1 902 - wekslowe 192 192 191 2. Zobowiązania warunkowe 659 1 037 2 316 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) 659 1 037 2 316 - udzielonych gwarancji i poręczeń 659 1 037 2 316 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) - - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - - 3. Inne (z tytułu) 13 005 5 287 10 264 - zobowiązania wekslowe - - - - inne dotyczące transakcji oszacowanych - - - - gwarancje wystawione na zlecenie spółki 13 005 5 287 10 264 - inne roszczenia - - - - pozostałe - - - Pozycje pozabilansowe razem (11 479) (4 279) (10 487) Weksle jako zabezpieczenie gwarancji - - 4 335 Pozycje pozabilansowe razem (11 479) (4 279) (10 487)
Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) I kwartał 2007 narastająco od 01.01.2007 do 31.03.2007 I kwartał 2006 narastająco od 01.01.2006 do 31.03.2006 I. Przychody ze sprzedaŝy 72 237 12 029 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 65 913 11 810 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 6 324 219 III. Koszty sprzedaŝy - IV. Koszty ogólnego zarządu 2 736 2 057 Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy 3 588 (1 838) V. Pozostałe przychody 564 1 140 VI Pozostałe koszty 441 70 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 711 (768) VII. Przychody finansowe 2 151 3 143 VIII. Koszty finansowe 967 1 501 Zysk (strata) brutto 4 895 874 IX. Podatek dochodowy 64 17 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 4 831 857 X. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - XI Zysk (strata) netto za rok obrotowy 4 831 857 Liczba akcji 128 567 822 20 326 660 Zysk (strata) na jedną akcję 0,04 0,04 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję
Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) I kwartał 2007 narastająco od 01.01.2007 do 31.03.2007 I kwartał 2006 narastająco od 01.01.2006 do 31.03.2006 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4 831 857 II. Korekty razem (37 642) (14 960) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych - - 2. Amortyzacja 1 633 1 607 3. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - 4. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) (1 466) (1 914) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (14) (1) 6. Zmiana stanu rezerw (1 051) 17 7. Zmiana stanu zapasów - - 8. Zmiana stanu naleŝności (35 023) (3 508) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (2 254) (57 102) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 539 52 156 11. Inne korekty z działalności operacyjnej (6) (6 215) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (32 811) (14 103) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 21 7 1. Odsetki otrzymane - 2. Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy - 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności - 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych - 5. Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych 21 7 7. Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym - II. Wydatki 1 067 471 1. Nabycie jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne - 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 1 006 438 3. Nabycie wartości niematerialnych 61 33 4. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - 5. PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym - 6. Inne wydatki - III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (1 046) (464) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy - 14 015 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje - 3. Otrzymane kredyty i poŝyczki 14 015 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - II. Wydatki 5 424 243 1. Dywidendy wypłacone - 2. Spłata kredytów i poŝyczek 5 415 243 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 9 - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (5 424) 13 772 D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (39 281) (795) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym (39 281) (795) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego 78 418 12 499 G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E), w tym 39 137 11 704 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania
Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień 31.03.2006 rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01.01.2006 roku 20 327 - - 101 - (128 678) (108 250) Zmiany w kapitale własnym w roku - - - - - - 857 857 - Zysk/ strata za rok obrotowy 857 857 Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2006 - - - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień 31.03.2006 roku 20 327 - - 101 - (128 678) 857 (107 393) Stan na dzień 31.12.2006 rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2006roku 20 327 - - 101 - (128 678) (108 250) Zmiany w kapitale własnym w roku 108 241 - - 28 387 - - 53 489 190 117 Emisja akcji 108 241 28 387 136 628 Zysk/ strata za rok obrotowy 53 489 53 489 Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2006 - - - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień 31.12.2006 roku 128 568 - - 28 488 - (128 678) 53 489 81 867 -
Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień 31.03.2007 rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2007 roku 128 568 - - 28 488 - (75 189) 81 867 Zmiany w kapitale własnym w roku - - - (62) - 336 4 831 5 105 Emisja akcji (62) (62) Pozostałe 336 336 Zysk/ strata za rok obrotowy 4 831 4 831 Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2006 - - - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień 31.03.2007 roku 128 568 - - 28 426 - (74 853) 4 831 86 972
RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL ZABRZE ZA I KWARTAŁ 2007 ROKU INFORMACJA DODATKOWA Zabrze, 9 maja 2007
Informacje zawarte w raporcie kwartalnym zostały sporządzone na formularzu QSr 1/2007 zgodnie z 91 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19.10.2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. 1. OPIS ZASAD PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Księgi rachunkowe Emitent prowadzi wg MSSF od 01.01.2005 roku zgodnie z uchwałą podjętą na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Mostostal Zabrze Holding S.A. w dniu 6 kwietnia 2005 roku. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej równieŝ podjęły uchwały o prowadzeniu ksiąg rachunkowych wg MSSF od 01.01.2005 roku. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF Emitent przyjął, Ŝe pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które podlegały aktualizacji wyceny zgodnie z wcześniej stosowanymi standardami rachunkowości, wycenia w wartości godziwej i przyjmuje tę wartość godziwą za zakładany koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych na dzień 1.01.2004. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i jest ona weryfikowana co najmniej na koniec roku finansowego. RóŜnice powstałe z wyceny odniesiono w cięŝar niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych, zwiększając lub zmniejszając kapitał własny. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują równieŝ nabyte przez Spółkę prawo wieczystego uŝytkowania gruntu, które zostało na dzień 01.01.2004 r. wycenione i wprowadzone do ksiąg wg wartości godziwej, natomiast prawo wieczystego uŝytkowania gruntu wprowadzone do ewidencji bilansowej w 2002 roku w korespondencji z pozycją grunty zostało wycenione wg wartości godziwej na dzień 01.01.2004 rok i przeniesione do ewidencji pozabilansowej. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych do wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne na dzień nabycia (powstania) wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, po początkowym ujęciu (wg ceny nabycia, zakupu na dzień nabycia) nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej, która to wartość godziwa odzwierciedla warunki rynkowe oraz wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF nieruchomości inwestycyjne w spółkach zaleŝnych zostały ujęte wg wartości godziwej, a u Emitenta wg zakładanego kosztu będącego wartością godziwą. Zapasy Zapasy wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyŝszym od cen sprzedaŝy netto. Rozchód zapasów ustala się wg metody FIFO. 2
Inne aktywa finansowe Inne aktywa finansowe ujęte w bilansie w aktywach trwałych i obrotowych obejmują : - udziały w spółkach zaleŝnych i stowarzyszonych, - lokaty długoterminowe w banku za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów, - lokaty krótkoterminowe. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się wg ceny nabycia (lub ceny rynkowej) pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Skutki z tego tytułu odnoszone są w rachunek zysków i strat (przychody lub koszty finansowe). NaleŜności, zobowiązania, rezerwy - NaleŜności handlowe, krótkoterminowe ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na naleŝności nieściągalne. Odpisy aktualizujące naleŝności obciąŝają pozostałe koszty w rachunku zysków i strat. - Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku. - Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Tworzy się je tylko wtedy gdy: - ciąŝy obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych - wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków finansowych - moŝna dokonać wiarygodnego szacunku kwoty. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŝne w kasie, depozyty bankowe płatne na Ŝądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o duŝej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pienięŝne wycenia się wg wartości nominalnej. WyraŜone w walutach obcych, środki pienięŝne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. RóŜnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje: Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy i rezerwowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Zysk/strata lat ubiegłych Zysk/strata okresu bieŝącego Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym Kapitały własne tworzone są w spółkach zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz statutami. Do kapitałów własnych zalicza się równieŝ zyski bieŝącego roku oraz niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej. Kapitał akcyjny Spółki dominującej wykazywany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego wg wartości nominalnej. Kapitał zapasowy oraz rezerwowy tworzony jest na podstawie i zgodnie ze statutem Spółek. Kapitał przypadający udziałowcom mniejszościowym stanowi część aktywów netto jednostki zaleŝnej, która naleŝy do udziałowców spoza grupy kapitałowej. Kapitał mniejszości w spółkach posiadających ujemne kapitały własne zostały przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej. Kapitał mniejszości wyceniono zgodnie z posiadanym przez nich procentowym udziałem na dzień bilansowy. 3
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Emitent na dzień 31.03.2007 r. posiada zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 61 tys. zł. oraz zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 36 tys. zł.. Spółki zaleŝne posiadają na dzień 31.03.2007 r. zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 1.465 tys. zł oraz krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 1.337 tys. zł. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuŝszy niŝ 12 miesięcy (długoterminowe), jak równieŝ koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego (krótkoterminowe). Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych kosztów to: - opłaty za wieczyste uŝytkowanie gruntu, - poniesione koszty rozliczane w czasie, - rozliczanie długoterminowych umów budowlanych, - przewidywane, nie zafakturowane koszty dotyczące robót na kontraktach budowlanych, - koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych. Świadczenia pracownicze Grupa kapitałowa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze: - Odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy. Wycena dokonana jest metodą aktuarialną. Odroczony podatek dochodowy Emitent oraz Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej tworzą aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy z tytułu róŝnic przejściowych : - Aktywa z tytułu odroczonego PDOP występują z uwagi na ujemne róŝnice przejściowe. - Rezerwa z tytułu odroczonego PDOP występuje z uwagi na dodatnie róŝnice przejściowe. - Aktywa z tytułu PDOP są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku. - Rezerwa z tytułu PDOP jest to kwota podatku wymagająca zapłaty w przyszłych okresach. Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaŝy. JeŜeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaŝy następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Emitent na dzień bilansowy wycenił tą metodą 3 kontrakty. Przychody, koszty, wynik finansowy - Za przychody ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź naleŝnej po uwzględnianiu kwoty rabatów. 4
- Za koszty ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Koszty operacyjne ujmuje się w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe ujmowane są w momencie ich poniesienia. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono wg podejścia wzorowego ujętego w MSR-23. - Skonsolidowany wynik finansowy obejmuje : zysk/stratę z działalności operacyjnej, przychody/koszty finansowe, udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych, podatek dochodowy bieŝący i odroczony część odroczona stanowi róŝnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego, zysk/strata przypadająca udziałowcom mniejszościowym. Rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa sporządza wg wariantu kalkulacyjnego. Rachunek przepływów pienięŝnych Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, naleŝności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pienięŝnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. Metody konsolidacji Sprawozdaniem skonsolidowanym została objęta jednostka dominująca oraz jednostki zaleŝne. Jednostki zaleŝne zostały włączone do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadzono: - wyłączenie posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów w kapitale własnym jednostek zaleŝnych w części w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej. - wyłączenie wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją. Do wymagających wyłączenia wzajemnych naleŝności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zaliczono wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano takŝe wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją. - wyłączenie wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów. Nie zrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niŝ ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego bilansu w powiązaniu z rachunkiem zysków i strat jednostki sprzedającej. W przypadku gdy dotyczy to środka trwałego naleŝy dodatkowo skorygować jego amortyzację w taki sposób, aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego - wyłączenie przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od Spółek zaleŝnych. - korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu: - utraty wartości firmy, - nadwyŝki nabytych aktywów jednostek powiązanych nad ceną nabycia, odrębnie dla kaŝdego podmiotu, - udziału udziałowców mniejszościowych w wynikach Spółek zaleŝnych, - udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych. 5
2. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której, wg stanu na 31.03.2007 r. wchodziło 14 spółek, w tym 13 spółek zaleŝnych (z czego jedna w likwidacji, a jedna w upadłości obejmującej likwidację majątku) oraz 1 podmiot stowarzyszony (w upadłości obejmującej likwidację majątku). NiŜej zestawiono podmioty bezpośrednio zaleŝne i stowarzyszone z podaniem wysokości kapitałów zakładowych oraz udziałów spółki dominującej w kapitałach poszczególnych spółek wg stanu na 31.03.2007 r. Lp. Nazwa spółki Skrótowa nazwa Adres siedziby Spółki uŝyta w dalszej części raportu Spółki zaleŝne: 1. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo- Produkcyjny "Czechowice" Sp. z o.o. 2. Mostostal Zabrze - Zakład MontaŜowo Produkcyjny Częstochowa Sp. z o.o. 3. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice" Sp. z o.o. 4. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Kędzierzyn" Sp. z o.o. 5. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Pokój " Sp. z o.o. 6. Mostostal Zabrze - Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Przemysłowych Sp. z o.o. 7. Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. 8. SMS Pro Sp. z o.o. 9. Ocynkownia "Mostostal MET" Sp. z o.o. 10 Mostostal Zabrze - Zakład Transportu Samochodowego, Spedycji i Usług Serwisowych Sp. z o.o. 11 Przedsiębiorstwo InŜynieryjne Biprohut Sp. z o.o.*) 12 Mostostal Zabrze EKO Sp. z o. o. w likwidacji ZMP Czechowice ZMP Częstochowa ZMP Katowice ZMP Kędzierzyn ZMP Pokój ZPK GPBP SMS Pro Ocynkownia ZTS ul. R. Traugutta 352 43-502 Czechowice- Dziedzice ul. Kucelińska 44/48 42-207 Częstochowa ul. Porcelanowa 18 40-246 Katowice ul. Dąbrowa Leśna 6 47-223 Kędzierzyn - Koźle ul. Mikulczycka 65/67 41-800 Zabrze ul. Mikulczycka 15 41-800 Zabrze Pl. Piastów 10 44-100 Gliwice ul. Magazynowa 2 41-807 Zabrze ul. Odrzańska 20 45-644 Opole ul. Nad Kanałem 35 41-800 Zabrze Biprohut ul. Dubois 16 44-101 Gliwice ul. Roździeńskiego 3 EKO w likwidacji 41-308 Dąbrowa Górnicza Kapitał zakładowy w PLN 1 Udziały Spółki Wiodącej w kapitale zakładowym (%) 1 569 600 99,64% 1 511 900 70,57% 1 864 400 99,55% 2 600 000 87,24% 1 220 000 76,64% 2 300 000 100,00% 2 282 000 62,30% 4 910 000 100,00% 8 600 000 98,10% 2 000 000 100,00% 3 300 900 62,10% x 99,41% 1 Zgodnie z wpisami do Rejestru Przedsiębiorców (KRS spółek) 6
13 ElektromontaŜ 3 Katowice S.A. w upadłości likwidacyjnej Spółki stowarzyszone: 14 Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych Spółka Akcyjna Holding w Katowicach Grupa Kapitałowa w upadłości likwidacyjnej ElektromontaŜ 3 w upadłości PRInŜ w upadłości al. Roździeńskiego 190b 40-203 Katowice ul. Roździeńska 28 40-387 Katowice x 51,37% x 32,99% *) Udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników wynosi 51,28%. W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za I kwartał 2007 r. nie objęto konsolidacją następujących spółek: EKO Sp. z o.o w likwidacji - wyłączona z konsolidacji z uwagi na likwidację spółki; ElektromontaŜ 3 w upadłości wyłączona z konsolidacji z uwagi na ogłoszoną w dniu 1 września 2004 r. upadłość obejmującą likwidację majątku spółki; PRInŜ w upadłości wyłączona z konsolidacji z uwagi na ogłoszoną w dniu 28 października 2005r. upadłość obejmującą likwidację majątku. 3. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI ORAZ SEZONOWOŚĆ SPRZEDAśY Sezonowość sprzedaŝy w branŝy budowlanej charakteryzuje się obniŝeniem aktywności działania firm w miesiącach zimowych oraz nasileniem aktywności w okresie letnim i jesiennym. DuŜe znaczenie w konkretnym roku odgrywa równieŝ specyfika kontraktów. Zdecydowaną większość sprzedaŝy Mostostal Zabrze Holding S.A. i jego Grupa Kapitałowa generuje w drugim półroczu, a najsłabszym pod tym względem jest zazwyczaj I kwartał. NaleŜy jednak zaznaczyć, iŝ skonsolidowane przychody ze sprzedaŝy za I kwartał 2007 r. wzrosły w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku dwukrotnie i wyniosły 155.634 tys. zł. Wzrostowa tendencja sprzedaŝy jest wynikiem: - odzyskiwania wiarygodności przez Spółkę Dominującą, co związane jest z zakończeniem postępowania upadłościowego z moŝliwością zawarcia układu i prawomocnym wykonaniem układu; - ogólnego wzrostu popytu na usługi budowlane. Czynnikiem wpływającym na ograniczenie zjawiska sezonowości jest fakt, iŝ produkcja spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, które wytwarzają konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu podatna na wpływ czynników atmosferycznych. Skonsolidowane wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez Grupę Kapitałową Mostostal Zabrze w I kwartale 2007 r. w porównaniu z wynikami za I kwartał 2006r. przedstawia poniŝsza tabela. 7
Wyszczególnienie Wykonanie I kwartał 2006 I kwartał 2007 w tys. zł Zmiana I kwartał 2007/2006 Przychody ze sprzedaŝy 77 643 155 634 100,4% Wynik brutto ze sprzedaŝy 6 534 17 295 164,7% Wynik na sprzedaŝy -634 8 010 x Wynik z działalności operacyjnej 709 9 522 1243,0% Wynik brutto 2 608 10 748 312,1% Wynik netto przypadający na akcjonariuszy Spółki 2 392 8 910 272,5% Zysk brutto ze sprzedaŝy uzyskany przez Grupę Kapitałową w I kwartale 2007 r. wyniósł 17.295 tys. zł i był o 10.761 tys. zł wyŝszy od uzyskanego w analogicznym okresie 2006r. Po pokryciu kosztów ogólnego zarządu, które wzrosły w porównaniu do I kwartału ubiegłego roku o 29,5% i wyniosły 9.285 tys. zł, Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze zanotowała w I kwartale 2007 r. zysk na sprzedaŝy na poziomie 8.010 tys. zł, tym samym uzyskując marŝę na sprzedaŝy na poziomie 5,1 %. Dla porównania za I kwartał 2006r. Grupa Kapitałowa odnotowała stratę na sprzedaŝy w wysokości 634 tys. zł. W I kwartale 2007 r. skonsolidowany zysk netto przypadający na akcjonariuszy spółki dominującej wyniósł 8.910 tys. zł. Na dzień 31.03.2007 r. Grupa Kapitałowa wykazała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 4.656 tys. zł i w porównaniu ze stanem na 31.12.2006 r. aktywa te wzrosły o 2.712 tys. zł. Wzrost ten wynika głównie z rezerwy na przewidywane koszty oraz wyceny kontraktów budowlanych. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.03.2007 r. wyniosła natomiast 4.334 tys. zł i w porównaniu ze stanem na 31.12.2006 r. wykazała niewielki wzrost o 287 tys. zł. 4. OŚWIADCZENIE NA TEMAT AKTUALNOŚCI OPUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW W dniu 2 sierpnia 2006 r. Emitent opublikował prognozę wyników finansowych Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze m. in. na rok 2007, a następnie w dniu 22 lutego 2007 r. podwyŝszył tę prognozę. Podstawowe wielkości skonsolidowane w opublikowanej prognozie na 2007 rok zakładają: - przychody ze sprzedaŝy 600 mln zł - zysk na sprzedaŝy 29 mln zł - zysk netto 35 mln zł Istotnym czynnikiem mającym wpływ na zysk netto Emitenta za rok 2007 jest VII emisja akcji zwykłych na okaziciela serii B, celem zaspokojenia wierzycieli Mostostalu Zabrze Holding S.A. zabezpieczonych na majątku spółki. Emisją tą objęte są wierzytelności w łącznej wysokości 31.937,9 tys. zł., które po uprzedniej redukcji, o kwotę 11.375,1 tys. zł, zostaną zamienione na 20.562,7 tys. szt. akcji Mostostalu Zabrze Holding S.A. 8
Zarząd Emitenta podtrzymuje swoje stanowisko odnośnie publikowanych w dniu 22 lutego br. prognoz wyników Grupy Kapitałowej na rok 2007. 5. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA ORAZ ZNACZĄCYCH ZMIAN W AKCJONARIACIE EMITENTA Podmiot lub imię i nazwisko Liczba posiadanych akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu Liczba posiadanych akcji na dzień przekazania raportu za I kwartał 2007r. Udział w kapitale zakładowym /w %/ na dzień przekazania poprzedniego raportu Udział w kapitale zakładowym /w %/ na dzień przekazania raportu za I kwartał 2007r. Liczba głosów na WZA wynikających ze stanu posiadanych akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu Liczba głosów na WZA wynikających ze stanu posiadanych akcji na dzień przekazania raportu za I kwartał 2007r. Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA /w %/ na dzień przekazania poprzedniego raportu Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA /w %/ na dzień przekazania raportu kwartalnego za I kwartał 2007r. Zbigniew 41.236.056 41.333.653 32,07 32,15 41.236.056 41.333.653 32,07 32,15 Opach Inwestycje II Sp. z o.o. 8.366.061 8.366.061 6,51 6,51 8.366.061 8.366.061 6,51 6,51 Pan Zbigniew Opach wraz z podmiotem zaleŝnym Spółką Inwestycje II Sp. z o.o. posiada 49.699.714 akcji Emitenta co stanowi 38,65% w kapitale zakładowym oraz 49.699.714 głosów na WZA i 38,65% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA 6. INFORMACJA O STANIE POSIADANYCH AKCJI EMITENTA PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2007 ROKU Imię i nazwisko Sprawowana funkcja Stan posiadania akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu Zbigniew Opach Przewodniczący Rady Nadzorczej oddelegowany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu z dniem 26.02.2007r. Data transakcji Rodzaj transakcji Liczba akcji Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu za I kwartał 2007r. 41.236.056 28.03.2007r. kupno 97.597 41.333.653 Jan Duda Członek Rady Nadzorczej 55.000 powołany uchwałą WZA w dniu 11.04.2007r. Maria Sanocka Wiceprezes Zarządu 14.800 14.800 Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej oraz Wiceprezes Zarządu Pan Jarosław Antoniak, a takŝe prokurenci nie posiadają akcji Mostostalu Zabrze Holding S.A. 9
7. INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM LUB ORGANEM ADMINISTRACYJNYM Aktualnie Spółka jest stroną albo teŝ uczestnikiem w około 30 róŝnych postępowaniach sądowych (sprawy gospodarcze, pracownicze, cywilne, egzekucyjne, upadłościowe), które znajdują się w bardzo róŝnych stadiach zaawansowania. PoniŜej przedstawione zostały zasadnicze spory mogące mieć w przyszłości znaczny wpływ na sytuację Mostostalu. A. Postępowania upadłościowe Postępowanie upadłościowe (z moŝliwością zawarcia układu) Mostostalu Zabrze Holding S.A. (sygn. akt XII GUp 19/04) zostało z dniem 18 maja 2006 r. prawomocnie zakończone. W dniu 21 grudnia 2006 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o rejestracji podwyŝszenia kapitału zakładowego Emitenta VII emisji serii A. Postanowienie uprawomocniło się z dniem 01 marca 2007 r. W dniu 16 marca 2007 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach wydał postanowienie w przedmiocie stwierdzenia wykonania układu, które uprawomocniło się w dniu 12 kwietnia 2007 r. (sygn. akt XII GUu 1/07). Wykonanie układu z wierzycielami przez Emitenta nastąpiło w drodze: objęcia przez wierzycieli stosownej liczby akcji VII emisji serii A na skutek konwersji wierzytelności na akcje Spółki po uprzedniej redukcji wierzytelności o 40% (w przypadku wierzytelności przekraczających na dzień ogłoszenia upadłości sumę 13.500 zł), spłaty w całości w gotówce wierzycieli posiadających wierzytelności, których suma na dzień ogłoszenia upadłości nie przekraczała 13.500 zł. Z kolei postanowienie Sądu rejestrowego z dnia 29 grudnia 2006 r. o rejestracji zwiększenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku VII emisji akcji serii C uprawomocniło się z dniem 14 kwietnia 2007 r. W najbliŝszym czasie Spółka złoŝy w Sądzie Rejonowym w Gliwicach wniosek o zarejestrowanie podwyŝszenia kapitału zakładowego w drodze subskrypcji prywatnej VII emisji serii B. Spółka złoŝyła do Sądu Rejonowego w Katowicach w dniu 08 stycznia 2004 r. jako wierzyciel wniosek o ogłoszenie upadłości Business Center 2000 sp. z o.o. w Katowicach ( BC-2000 ) która następnie przeniosła swoją siedzibę do Gliwic. Sąd Rejonowy w Gliwicach postanowieniem z dnia 04 lipca 2006 r. (sygn. akt XII GU 229/05) oddalił wniosek Mostostalu argumentując, iŝ BC-2000 nie posiada środków na prowadzenie postępowania upadłościowego. W dniu 24 lipca 2006 r. Spółka złoŝyła zaŝalenie na powyŝsze postanowienie, które zostało początkowo przez Sąd Rejonowy w Gliwicach odrzucone. ZaŜalenie Spółki do Sądu Okręgowego w Gliwicach na powyŝsze rozstrzygnięcie złoŝone w dniu 28 sierpnia 2006 r. zostało uwzględnione w dniu 05 grudnia 2006 r. Postanowieniem z dnia 20 marca 2007 r. Sad Okręgowy w Gliwicach ostatecznie oddalił zaŝalenie Mostostalu z dnia 24 lipca 2006 r. (sygn. akt X Gz 36/07). 10