Skonsolidowany raport kwartalny QSr 4 / 2007

Transkrypt

1 MOSTALZAB skorygowany QSr 4/2007 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr 4 / 2007 kwartał / rok (zgodnie z 86 ust. 2 i 87 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za 4 kwartał roku obrotowego 2007 obejmujący okres od do zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR w walucie zł data przekazania: MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING SA (pełna nazwa emitenta) MOSTALZAB Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Zabrze (kod pocztowy) (miejscowość) Wolności 191 (ulica) (numer) (0-32) (0-32) (telefon) (fax) post@eto.mostostal.zabrze.pl mostostal.zabrze.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) WYBRANE DANE FINANSOWE 4 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od do w tys. zł 4 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od do dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od do w tys. EUR 4 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od do I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) na działalności operacyjnej IV. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej VII. Zysk (strata) na działalności zaniechanej VIII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy IX. Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości X. Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki XI. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (24 503) (16 945) (6 488) (4 346) XII. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (13 238) (6 100) (3 505) (1 564) XIII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (9 991) (2 645) XIV. Przepływy pienięŝne netto, razem (47 732) (12 638) XV. Aktywa, razem XVI. Zobowiązania długoterminowe XVII. Zobowiązania krótkoterminowe XVIII. Kapitał własny, w tym : XIX. - Kapitał własny przynaleŝny akcjonariuszom spółki XX. - Udziały mniejszości XXI. Kapitał akcyjny XXII. Zysk (strata) netto zanualizowany XXIII. Średnia waŝona liczba akcji zwykłych XXIV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,35 0,54 0,09 0,14 XXV. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) XXVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,21 0,93 0,34 0,24 XXVII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 MOSTALZAB WYBRANE DANE FINANSOWE QSr 4/ kwartał(y) narastająco / 2007 okres od do w tys. zł 4 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od do dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego 4 kwartał(y) narastająco / 2007 okres od do w tys. EUR 4 kwartał(y) narastająco / 2006 okres od do XXVIII. Przychody ze sprzedaŝy XXIX. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów XXX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej XXXI. Zysk (strata) brutto XXXII. Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej XXXIII. Zysk (strata) na działalności zaniechanej XXXIV. Zysk (strata) netto XXXV. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (42 247) (31 095) (11 186) (7 975) XXXVI. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (13 769) (1 871) (3 646) (480) XXXVII. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (5 573) (1 476) XXXVIII. Przepływy pienięŝne netto, razem (61 589) (16 307) XXXIX. Aktywa, razem XL. Zobowiązania długoterminowe XLI. Zobowiązania krótkoterminowe XLII. Kapitał własny XLIII. Kapitał akcyjny XLIV. Zysk (strata) netto zanualizowany XLV. Liczba akcji (w szt.) XLVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,16 0,42 0,04 0,11 XLVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) XLVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 0,92 0,72 0,26 0,19 XLIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) Raport powinien zostać przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Skrócone skonsolidowane sprawozdanie za IV kw.2007 r..pdf Opis Skrócone skonsolidowane sprawozdanie kwartalne za IV kw roku PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Leszek Juchniewicz Prezes Zarządu Maria Sanocka Wiceprezes Zarzadu Jarosław Antoniak Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans skonsolidowany AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Inwestycje własne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowerozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny A1. Kapitał własny przynaleŝny udziałowcom spółki Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) (4 003) (4 300) (1 048) 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (70 015) (77 681) (47 578) - zysk/strata z lat ubiegłych ( ) ( ) ( ) - zysk/strata okresu bieŝącego A2.. Udziały mniejszości B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem

4 Mostostal Zabrze Holding S.A. Skonsolidowane pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń pozostałe Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe inne - 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń wekslowe poręczenie weksla Aluprof przez MZH Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń wekslowe inne - 3. Inne (z tytułu) zobowiązania wekslowe gwarancje ubezpieczeniowe dobrego wykonania inne dotyczące transakcji oszacowanych gwarancje wystawione na zlecenie spółki cesja polisy pozostałe zastawy pozostałe zastaw na środkach trawłych BPS SA limit na gwarancje naleŝytego zabezpieczenia i na wadium pozostałe Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem (45 168) (31 721) (20 728)

5 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2007 od do IV kwartały 2007 narastajco od do IV kwartał 2006 od do IV kwartały 2006 narastajco od do I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto X. Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej (244) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości (853) Zysk (strata) netto przynaleŝny akcjonariuszom spółki Zysk (strata) netto zanualizowany Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,35 0,54

6 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2007 od do IV kwartały 2007 narastajco od do IV kwartał 2006 od do IV kwartały 2006 narastajco od do A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (8 610) (77 225) (39 068) (86 088) 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych (853) Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych (12 911) (12 911) (251) (1 170) 3. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych (191) (241) (10) (49) 5. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) 86 (829) 359 (427) 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1 491) (6 450) Zmiana stanu rezerw (2 206) (522) 8. Zmiana stanu zapasów (2 487) (8 580) (13 800) 9. Zmiana stanu naleŝności (2 451) (51 591) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i 10. kredytów (16 871) (57 367) (36 864) 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (11 970) (10 637) (48 201) Zapłacony podatek dochodowy (2 489) (2 489) Inne korekty z działalności operacyjnej (1 751) (1 520) (1 670) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (24 503) (16 945) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym II. Wydatki Nabycie jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (3 500) PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym Inne wydatki (13) III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (5 717) (13 238) (2 220) (6 100) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym Inne II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Inne (276) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 392 (9 991) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (47 732) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym (47 732) zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E), w tym

7 Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Saldo na dzień roku ( ) (94 912) (93 090) Zmiany zasad polityki rachunkowości - - Saldo na dzień roku po korektach (po przekształceniu) ( ) - (94 912) (93 090) Zmiany w kapitale własnym w roku (1 048) Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - Objęcie przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej/ konwersja (1 048) (1 048) (1 048) Emisja akcji Objęcie konsolidacją pełną - spółki stowarzyszonej Pokrycie straty z 2005r. kapitałem zapasowym ( w spółce zleŝnej ) (1 479) Przeniesienie zysku/straty za 2005 r na kapitał zapasowy ( w spółce zaleŝnej) (4 093) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (475) Pozostałe zmiany z konsolidacji (163) (28) Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy Stan na dzień roku (1 048) ( )

8 Stan na dzień rok Kapitał podstawowy Mostostal Zabrze Holding S.A. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitały rezerwowy z rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Akcje własne Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień roku (1 048) (47 578) Zmiany w kapitale własnym w roku (3 252) (66 612) Emisja akcji (246) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (698) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (70 800) - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (3 180) (271) (97) Objęcie przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej/ konwersja (3 500) (3 500) (3 500) SprzedaŜ objętych przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej Pozostałe zmiany z konsolidacji Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy Stan na dzień roku (4 300) ( ) Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitały rezerwowy z rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Akcje własne Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień roku (1 048) (47 578) Zmiany w kapitale własnym w roku (2 955) (75 159) Emisja akcji (247) Przeszacowanie środków trwałych Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (698) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (70 800) - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów oraz inne korekty konsolidacyjne (3 179) (9 225) (12 404) (220) (12 624) Objęcie przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej/ konwersja (3 500) (3 500) (3 500) SprzedaŜ objętych przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej Przeksięgowanie podatku dochodowego (59) (59) (59) Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy Stan na dzień roku (4 003) ( ) Razem Razem Udziały mniejszości Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Kapitał własny ogółem

9 Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans jednostkowy AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe a. Środki trwałe grunty i prawo wieczystego urzytkowania gruntów budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b. Środki trwałe w budowie Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C.. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (94 259) (97 295) (64 676) - zysk/strata z lat ubiegłych ( ) ( ) ( ) - zysk/strata okresu bieŝącego B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem Emitent w jednostkowym sprawozdaniu finansowym (bilansie) dokonał zmiany kwalifikacji "Rzeczowych aktywów trwałych" na "Nieruchomości inwestycyjne". W bilansie skonsolidowanym majątek ten prezentowany jest w grupie "Rzeczowych aktywów trwałych".

10 Mostostal Zabrze Holding S.A. Pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń - - pozostałe Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) zobowiązania wekslowe inne dotyczące transakcji oszacowanych gwarancje wystawione na zlecenie spółki inne roszczenia - - pozostałe Pozycje pozabilansowe razem (24 366) (13 827) (4 279)

11 Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2007 od do IV kwartały 2007 narastajco od do IV kwartał 2006 od do IV kwartały 2006 narastajco od do I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy (1 855) III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy (4 989) V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej (4 581) VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe Zysk (strata) brutto IX. Podatek dochodowy (895) 481 (344) (1 262) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej X. Zysk/Strata na działalności zaniechanej XI Zysk (strata) netto za rok obrotowy Zysk (strata) netto zanualizowany Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,16 0,42

12 Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2007 od do IV kwartały 2007 narastajco od do IV kwartał 2006 od do IV kwartały 2006 narastajco od do A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (5 179) (66 548) (48 103) (84 920) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) 82 (994) 245 (1 057) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (9) (227) Zmiana stanu rezerw 97 (379) (857) (857) 7. Zmiana stanu zapasów (915) (1 140) 131 (5) 8. Zmiana stanu naleŝności (568) (29 118) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (17 323) (52 359) (1 784) (61 275) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 450) (6 040) (50 560) (253) 11. Zapłacony podatek dochodowy (2 489) (2 489) Inne korekty z działalności operacyjnej (10 036) (9 166) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (2 084) (42 247) (31 095) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym II. Wydatki Nabycie jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym Inne wydatki III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (6 940) (13 769) (517) (1 871) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (5 573) (989) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (7 956) (61 589) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym (7 956) (61 589) zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) o ograniczonej moŝliwości dysponowania

13 Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień roku ( ) (98 073) Zmiany w kapitale własnym w roku Emisja akcji Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień roku ( )

14 Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień roku (64 676) Zmiany w kapitale własnym w roku (53 825) Emisja akcji (246) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (53 825) - Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień roku ( ) Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Kapitał własny ogółem Saldo na dzień roku (64 676) Zmiany w kapitale własnym w roku (53 884) Emisja akcji (247) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (53 825) - Przeksięgowanie podatku dochodowego (59) (59) Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień roku ( )

15 RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL ZABRZE ZA IV KWARTAŁ 2007 ROKU INFORMACJA DODATKOWA Zabrze, 29 luty 2008

16 Informacje zawarte w raporcie kwartalnym zostały sporządzone na formularzu QSr 4/2007 zgodnie z 91 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. 1. NAZWA, SIEDZIBA I PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA, ORAZ PODSTAWOWE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną powołaną w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych. Spółka została zarejestrowana w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652 oraz pod numerem KRS: Siedziba Emitenta mieści się w Zabrzu przy ulicy Wolności 191. Według klasyfikacji przyjętej przez rynek papierów wartościowych Spółka naleŝy do sektora budowlanego. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest dział 45 wznoszenie kompletnych budowli lub ich części; inŝynieria lądowa i wodna (grupa 45.2). 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ EMITENTA W skład Zarządu Spółki Mostostal Zabrze Holding S.A. na dzień r. wchodzili: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Leszek Juchniewicz Jarosław Antoniak Maria Sanocka Z dniem roku Pan Leszek Juchniewicz na podstawie Uchwały Rady Nadzorczej Emitenta z dnia roku został powołany na stanowisko Prezesa Zarządu Mostostalu Zabrze Holding S.A W skład Rady Nadzorczej Spółki Mostostal Zabrze Holding S.A. na dzień r. wchodzili: Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Zbigniew Opach - Marek Wierzbowski - Jarosław Chałas - Andrzej Tabor - Jan Duda. 3. STWIERDZENIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE DOTYCZY POJEDYNCZEJ JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, CZY GRUPY KAPITAŁOWEJ Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem grupy kapitałowej Mostostal Zabrze Holding S.A. w Zabrzu. 4. WSKAZANIE CZASU TRWANIA DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ Czas trwania Emitenta i Spółek Grupy kapitałowej jest nieoznaczony. 2

17 5. WSKAZANIE OKRESÓW, ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje : - skonsolidowany bilans wg stanów na dzień rok, dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień rok, oraz dane na dzień rok, - zmiany stanu skonsolidowanego kapitału własnego na dzień rok, dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień rok, oraz dane na dzień rok, - skonsolidowany rachunek zysków i strat obejmujący dane za IV kwartał 2007 roku i narastająco za IV kwartały 2007 roku oraz dane porównywalne za IV kwartał 2006 roku i narastająco za IV kwartały 2006 roku - skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych obejmujący dane za IV kwartał 2007 roku i narastająco za IV kwartały 2007 roku oraz dane porównywalne za IV kwartał 2006 roku i narastająco za IV kwartały 2006 roku 6. WSKAZANIE CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE JEśELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Emitent ani Ŝadna z jednostek Grupy kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe. 7. W PRZYPADKU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE WSKAZANIE, śe JEST TO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK, ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA W bieŝącym okresie sprawozdawczym oraz okresie porównywalnym nie dokonano połączenia spółek. 8. WSKAZANIE CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOśENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA I PRZEZ JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROśENIA KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej. Nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenia kontynuowania działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej. 3

18 9. OPIS ZASAD PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Księgi rachunkowe Emitent prowadzi wg MSR od roku zgodnie z uchwałą podjętą na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Mostostal Zabrze Holding S.A. w dniu 6 kwietnia 2005 roku. Spółki zaleŝne wchodzące w skład grupy kapitałowej równieŝ podjęły uchwały o prowadzeniu swoich ksiąg rachunkowych wg MSR/MSSF od roku. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF Emitent oraz Spółki zaleŝne przyjęły, Ŝe pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które podlegały aktualizacji wyceny zgodnie z wcześniej stosowanymi standardami rachunkowości, wycenia w wartości godziwej i przyjmuje tę wartość godziwą za zakładany koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych na dzień Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i jest ona weryfikowana, co najmniej na koniec roku obrotowego. RóŜnice powstałe z wyceny odnosi się w cięŝar niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych, zwiększając lub zmniejszając kapitał własny. Prawo wieczystego uŝytkowania gruntu przekazane przez Skarb Państwa w roku 2002 zostało u Emitenta przeniesione z pozycji pozabilansowej do ksiąg rachunkowych według wartości godziwej w kwocie tys. zł. w korespondencji z wynikiem lat ubiegłych. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne na dzień nabycia (powstania) wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu (wg ceny nabycia, zakupu na dzień nabycia/kosztu wytworzenia) nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF nieruchomości inwestycyjne u Emitenta zostały ujęte wg zakładanego kosztu będącego wartością godziwą. Nieruchomości inwestycyjne w Spółkach zaleŝnych zostały ujęte wg wartości godziwej. Taki model wyceny stosowany jest aŝ do czasu zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych do wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową. Zapasy Zapasy wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyŝszym od cen sprzedaŝy netto. Rozchód zapasów ustala się wg metody FIFO. Inne aktywa finansowe Inne aktywa finansowe ujęte w bilansie w aktywach trwałych i obrotowych obejmują : - udziały w spółkach zaleŝnych i stowarzyszonych, 4

19 - lokaty długoterminowe w banku za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów, - lokaty długoterminowe w kraju. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się wg ceny nabycia (lub ceny rynkowej) pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Skutki z tego tytułu odnoszone są w rachunek zysków i strat (przychody lub koszty finansowe). NaleŜności, zobowiązania, rezerwy - NaleŜności handlowe, krótkoterminowe ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na naleŝności nieściągalne. Odpisy na naleŝności obciąŝają pozostałe koszty w rachunku zysków i strat. - Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku. - Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Tworzy się je tylko wtedy, gdy: - ciąŝy obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych - wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków finansowych - moŝna dokonać wiarygodnego szacunku kwoty. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŝne w kasie, depozyty bankowe płatne na Ŝądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o duŝej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pienięŝne wycenia się wg wartości nominalnej. WyraŜone w walutach obcych, środki pienięŝne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. RóŜnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje: Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy i rezerwowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Zysk/strata lat ubiegłych Zysk/strata okresu bieŝącego Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym Kapitały własne tworzone są w spółkach zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz statutami. Do kapitałów własnych zalicza się równieŝ zyski bieŝącego roku oraz niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej. Kapitał akcyjny Spółki dominującej wykazywany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego wg wartości nominalnej. Akcje własne są to akcje Emitenta będące w posiadaniu Spółek Grupy kapitałowej Mostostal Zabrze Holding S.A. Kapitał zapasowy oraz rezerwowy tworzony jest na podstawie i zgodnie ze statutem Spółek. Kapitał przypadający udziałowcom mniejszościowym stanowi część aktywów netto jednostki zaleŝnej, która naleŝy do udziałowców spoza grupy kapitałowej. Kapitał mniejszości 5

20 w spółkach posiadających ujemne kapitały własne zostały przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej. Kapitał mniejszości wyceniono zgodnie z posiadanym przez nich procentowym udziałem na dzień bilansowy. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których przenoszone jest zasadniczo całe ryzyko oraz całe potencjalne korzyści na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jak leasing operacyjny. UŜytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Grupy i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niŝszej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieŝącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową oraz część kapitałową przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuŝszy niŝ 12 miesięcy (długoterminowe), jak równieŝ koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych kosztów to : - opłaty za wieczyste uŝytkowanie gruntu, - poniesione koszty rozliczane w czasie, - rozliczanie długoterminowych umów budowlanych, - przewidywane, nie zafakturowane koszty dotyczące robót na kontraktach budowlanych, - koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych. Świadczenia pracownicze Grupa kapitałowa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze: - Odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy. Wycena dokonana jest metodą aktuarialną. Odroczony podatek dochodowy Emitent oraz Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej tworzą aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy z tytułu róŝnic przejściowych : - Aktywa z tytułu odroczonego PDOP występują z uwagi na ujemne róŝnice przejściowe. - Rezerwa z tytułu odroczonego PDOP występuje z uwagi na dodatnie róŝnice przejściowe. - Aktywa z tytułu PDOP są to kwoty przewidziane w przyszłości do odliczenia od podatku. - Rezerwa z tytułu PDOP jest to kwota podatku wymagająca zapłaty w przyszłych okresach. 6

21 Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów, jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaŝy. JeŜeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaŝy następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. W spółkach Grupy Kapitałowej Emitenta poza wyŝej stosowaną metodą wyceny kontraktów stosuje się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta stosowana jest w spółce zaleŝnej GPBP S.A. Polega ona na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do stopnia zaawansowania realizacji umowy. Przychody, koszty, wynik finansowy - Za przychody ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź naleŝnej po uwzględnianiu rabatów. - Za koszty ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Koszty operacyjne ujmuje się w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe ujmowane są w momencie ich poniesienia. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono wg podejścia wzorowego ujętego w MSR Skonsolidowany wynik finansowy obejmuje : zysk/stratę z działalności operacyjnej, przychody/koszty finansowe, udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych, podatek dochodowy bieŝący i odroczony część odroczona stanowi róŝnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego, zysk/strata przypadająca udziałowcom mniejszościowym. Rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa sporządza wg wariantu porównawczego i kalkulacyjnego. Rachunek przepływów pienięŝnych Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, naleŝności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pienięŝnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. Metody konsolidacji Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Emitenta oraz sprawozdania finansowe spółek zaleŝnych sporządzone za ten sam okres sprawozdawczy oraz wg tych samych przyjętych zasad. 7

22 Jednostki zaleŝne zostały włączone do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone zostały włączone metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadzono: - wyłączenie posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zaleŝnych w części w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej. - wyłączenie wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją. Do wymagających wyłączenia wzajemnych naleŝności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zaliczono wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami. Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano takŝe wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją. - wyłączenie wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów. Nie zrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niŝ ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego bilansu w powiązaniu z rachunkiem zysków i strat jednostki sprzedającej. W przypadku gdy dotyczy to środka trwałego naleŝy dodatkowo skorygować jego amortyzację w taki sposób, aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego : - wyłączenie przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od Spółek zaleŝnych. - korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu: - odpisów wartości firmy oraz ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych odrębnie dla kaŝdego podmiotu - udziału udziałowców mniejszościowych w wynikach Spółek zaleŝnych - udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych Emitent włączył do skonsolidowanego sprawozdania za IV kwartał 2007 roku Spółkę stowarzyszoną PRINś metodą praw własności, a ostateczne wyniki przekształcenia sprawozdania tej spółki na MSSF zostaną ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok UJAWNIENIA INFORMACJI Rzeczowe aktywa trwałe nieruchomości inwestycyjne Grupa Kapitałowa w roku 2007 poniosła wydatki na zakup inwestycji rzeczowych w wysokości tys. zł z czego Emitent tys. zł. Długoterminowe aktywa finansowe W IV kwartale 2007 roku Emitent zakupił dodatkowe udziały Spółki zaleŝnej GPBP w ilości sztuk za kwotę tys. zł. W sprawozdaniu jednostkowym Emitenta rozwiązano odpis aktualizujący wartość udziałów w Spółkach zaleŝnych na kwotę tys. zł, a utworzono odpis aktualizujący wartość udziałów w Spółce zaleŝnej na kwotę tys.zł. 8

23 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa kapitałowa utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie tys. zł., a rozwiązała w kwocie tys. zł, oraz utworzyła rezerwę na podatek dochodowy w kwocie tys. zł, a rozwiązała w kwocie tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość naleŝności, zapasów Grupa kapitałowa utworzyła odpis aktualizujący wartość naleŝności w kwocie tys. zł, w tym Emitent 37 tys. zł. Odwrócono odpis aktualizujący wartość naleŝności u Emitenta w kwocie tys. zł z uwagi na dokonane płatności, oraz w spółkach zaleŝnych w kwocie tys. zł Dokonano równieŝ w spółce zaleŝnej odpisu aktualizującego wartość zapasów w wysokości 381 tys. zł. Aktywa przeznaczone do sprzedaŝy Wykazane aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŝy w kwocie tys. zł dotyczą Emitenta. W miesiącu styczniu 2008 roku na podstawie aktu notarialnego dokonano sprzedaŝy nieruchomości za kwotę tys. zł. Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy Grupa kapitałowa utworzyła rezerwy na świadczenia pracownicze wycenione metodą aktuarialną w kwocie tys. zł, rozwiązała w kwocie tys. zł. Spółki zaleŝne utworzyły rezerwy na przewidywane koszty i inne w kwocie tys. zł, a rozwiązały w kwocie tys. zł. Kredyty bankowe i poŝyczki Stan kredytów i poŝyczek w Grupie kapitałowej zmniejszył się o kwotę tys. zł z czego u Emitenta o kwotę tys. zł. z uwagi na spłatę poŝyczek i kredytów wraz z odsetkami środkami pienięŝnymi i akcjami w kwocie tys. zł oraz umorzenie w kwocie tys. zł. 9

24 Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych naleŝnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji Nazwa spółki Stopień powiązania NaleŜności na r. Zobowiązania na r. PoŜyczki udzielone PoŜyczki otrzymane Mostostal Zabrze Holding S.A. ZMP Czechowice Sp z o.o. ZMP Częstochowa Sp z o.o ZMP Katowice Sp z o.o ZMP Kędzierzyn Sp z o.o ZMP Pokój Sp z o.o Ocynkownia Met Sp z o.o ZPK Zabrze Sp z o.o ZTS Zabrze Sp z o.o spółka dominująca zaleŝna zaleŝna zaleŝna zaleŝna zaleŝna zaleŝna zaleŝna zaleŝna Biprohut Sp. z o.o. zaleŝna GPBP S.A. zaleŝna SMS Pro Sp z o.o zaleŝna R a z e m