Mostostal Zabrze Holding S.A.

Transkrypt

1 Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans skonsolidowany AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa finansowe *) Walutowe kontrakty terminowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny (87 482) ( ) 1. Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Akcje własne (1 048) Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (58 181) ( ) ( ) - zysk/strata z lat ubiegłych ( ) ( ) ( ) - zysk/strata okresu bieŝącego (19 561) 7. Udziały mniejszości B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe **) Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Walutowe kontrakty terminowe Pasywa razem *) - pozostałe aktywa finansowe z tytułu lokat z wpływu z VII emisji akcji serii C **) w tym: - zobowiązania finansowe z tytułu obligacji

2 Mostostal Zabrze Holding S.A. Skonsolidowane pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń pozostałe Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe inne Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń wekslowe inne Inne (z tytułu) zobowiązania wekslowe gwarancje ubezpieczeniowe dobrego wykonania gwarancje wystawione na zlecenie spółki cesja polisy pozostałe zastaw na środkach trawłych gwarancja bankowa dla LWN Austria EUR zabezpieczenie zwrotu zaliczki/weksle pozostałe Pozycje pozabilansowe razem (17 810) (27 510) (37 939) Weksle jako zabezpieczenie gwarancji Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem (17 810) (27 510) (37 939)

3 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2006 narastająco od do IV kwartał 2005 od do IV kwartał 2005 narastająco od do I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy (915) V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych (10 327) Zysk (strata) brutto (12 764) (18 315) X. Podatek dochodowy (3) 564 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (12 761) (18 879) XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej (416) (416) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy (13 177) (19 295) - Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości Zysk (strata) netto za rok obrotowy (13 320) (19 561) Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję 0,53-0,96 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję

4 Mostostal Zabrze Holding S.A. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2006 narastająco od do IV kwartał 2005 od do IV kwartał 2005 narastająco od do A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (13 320) (19 561) II. Korekty razem (37 839) (84 859) Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych (238) (1 157) (202) Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych (10) (49) (9) (26) 5. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) 345 (441) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1 225) (1 467) Zmiana stanu rezerw (820) (16 230) (38 902) 8. Zmiana stanu zapasów (8 710) (13 930) (1 379) (843) 9. Zmiana stanu naleŝności (3 697) (52 837) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i 10. kredytów (36 469) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (45 279) Inne korekty z działalności operacyjnej (399) (5 351) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (16 187) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (119) - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym II. Wydatki Nabycie jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym Inne wydatki III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (2 653) (6 533) (1 383) (4 556) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy (1 049) Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki (81) Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - - (968) II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Inne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (2 235) (4 341) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - (1) - - F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E), w tym o ograniczonej moŝliwości dysponowania

5 Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Akcje własne Mostostal Zabrze Holding S.A. Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Saldo na dzień roku ( ) (82 732) 360 (82 372) Zmiany zasad polityki rachunkowości (4 093) Saldo na dzień roku po korektach (po przekształceniu) ( ) - (82 732) 360 (82 372) Zmiany w kapitale własnym w roku (5 905) (19 561) (22 357) (20 895) Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - Pokrycie straty zyskiem ( w spółkach zaleŝnych ) (3 714) (3 714) (3 714) Pokrycie straty z 2004r. z kapitału zapasowego ( w spółce zleŝnej ) (311) Przeniesienie zysku/straty za 2005 r na kapitał zapasowy ( w spółce zaleŝnej) (3 456) Rozwiązane aktywo na pod. odroczony (77) (77) (77) Zmiany z konsolidacji (36) Zysk/ strata za rok obrotowy (19 561) (19 561) 266 (19 295) Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy Stan na dzień roku ( ) (19 561) ( ) ( )

6 Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Akcje własne Mostostal Zabrze Holding S.A. Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitały rezerwowy z rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień roku ( ) ( ) ( ) Zmiany w kapitale własnym w roku (2 257) Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - Przeniesienie zysku/straty za 2005 r na zysk/stratę z lat ubiegłych - - Pokrycie straty z 2005r. z kapitału zapasowego ( w spółce zleŝnej ) (1 479) Przeniesienie zysku/straty za 2005 r na kapitał zapasowy ( w spółce zaleŝnej) (4 093) - - Zmiany z konsolidacji (420) (63) 1 (62) Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy Stan na dzień roku ( ) (89 937) (87 719) Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitały rezerwowy z rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Akcje własne Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień roku ( ) ( ) ( ) Zmiany w kapitale własnym w roku (1 048) Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - Objęcie przez spółki zaleŝne akcji jednostki dominującej/ konwersja (1 048) (1 048) (1 048) Emisja akcji Objęcie konsolidacją pełną - spółki stowarzyszonej Pokrycie straty z 2005r. kapitałem zapasowym ( w spółce zleŝnej ) (1 479) Przeniesienie zysku/straty za 2005 r na kapitał zapasowy ( w spółce zaleŝnej) (4 093) - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (420) (4) (4) Pozostałe zmiany z konsolidacji (63) (63) (63) Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy Stan na dzień roku (1 048) ( ) Razem Razem Udziały mniejszości Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Kapitał własny ogółem

7 Mostostal Zabrze Holding S.A. Bilans jednostkowy AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe grunty budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności i rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa finansowe *) Walutowe kontrakty terminowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny ( ) ( ) 1. Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (75 189) ( ) ( ) - zysk/strata z lat ubiegłych ( ) ( ) (90 288) - zysk/strata okresu bieŝącego (38 390) B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe **) Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Walutowe kontrakty terminowe Pasywa razem *) - pozostałe aktywa finansowe z tytułu lokat z wpływu z VII emisji akcji serii C **) w tym: - zobowiązania finansowe z tytułu obligacji Emitent w jednostkowym sprawozdaniu finansowym (bilansie) dokonał zmiany kwalifikacji "Rzeczowych aktywów trwałych" na "Nieruchomości inwestycyjne". W bilansie skonsolidowanym majątek ten prezentowany jest w grupie "Rzeczowych aktywów trwałych". Dla celów porównywalności Emitent zmienił równieŝ prezentację tych pozycji na dzień r. oraz r.

8 Mostostal Zabrze Holding S.A. Pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń pozostałe Od pozostałych jednostek (z tytułu ) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) zobowiązania wekslowe inne dotyczące transakcji oszacowanych gwarancje wystawione na zlecenie spółki inne roszczenia pozostałe Pozycje pozabilansowe razem (4 279) (9 084) (7 482) Weksle jako zabezpieczenie gwarancji Pozycje pozabilansowe razem (4 279) (9 084) (7 482)

9 Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2006 narastająco od do IV kwartał 2005 od do IV kwartał 2005 narastająco od do I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy (145) III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy (2 112) (2 307) V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej (226) VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe Zysk (strata) brutto (13 181) (39 284) IX. Podatek dochodowy 249 (669) (307) (894) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (12 874) (38 390) X. Zysk/Strata na działalności zaniechanej XI Zysk (strata) netto za rok obrotowy (12 874) (38 390) Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję 0,42-1,89 Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję

10 Mostostal Zabrze Holding S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2006 narastająco od do IV kwartał 2005 od do IV kwartał 2005 narastająco od do A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (12 874) (38 390) II. Korekty razem (47 528) (84 345) Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) 232 (1 070) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (28) (57) (2) Zmiana stanu rezerw (192) (192) (15 218) (36 872) 7. Zmiana stanu zapasów 131 (5) Zmiana stanu naleŝności (29 809) (433) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (836) (60 327) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (50 300) 7 (387) Inne korekty z działalności operacyjnej III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (30 856) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do - (107) - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym II. Wydatki Nabycie jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym Inne wydatki - - III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (475) (1 829) (32) (474) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (951) (219) (1 292) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E), w tym o ograniczonej moŝliwości dysponowania

11 Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień roku (90 288) (69 860) Zmiany zasad polityki rachunkowości - Saldo na dzień roku po korektach (po przekształceniu) (90 288) - (69 860) Zmiany w kapitale własnym w roku (38 390) (38 390) Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - Zysk/ strata za rok obrotowy (38 390) (38 390) Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień roku (90 288) (38 390) ( ) Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Kapitał własny ogółem Saldo na dzień roku ( ) ( ) Zmiany w kapitale własnym w roku Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - - Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień roku ( ) ( )

12 Zmiana stanu kapitału własnego : Mostostal Zabrze Holding S.A. Stan na dzień rok Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Przypadający na akcjonariuszy jednostki Kapitał Kapitały rezerwowy z Akcje własne rezerwowe i aktualizacji zapasowe wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień roku ( ) ( ) Zmiany w kapitale własnym w roku Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny - Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaŝy odnoszone na kapitał własny Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pienięŝnych Emisja akcji RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Kapitał własny ogółem Zysk/ strata za rok obrotowy Przychody i koszty ogółem ujęte w roku Emisja kapitału akcyjnego - Dywidendy -. - Stan na dzień roku ( )

13 RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL ZABRZE ZA IV KWARTAŁ 2006 ROKU INFORMACJA DODATKOWA Zabrze, 19 lutego 2007

14 Informacje zawarte w raporcie kwartalnym zostały sporządzone na formularzu QSr 4/2006 zgodnie z 91 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. 1. OPIS ZASAD PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU Księgi rachunkowe Emitent prowadzi wg MSSF od roku zgodnie z uchwałą podjętą na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Mostostal Zabrze Holding S.A. w dniu 6 kwietnia 2005 roku. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej równieŝ podjęły uchwały o prowadzeniu ksiąg rachunkowych wg MSSF od roku. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF Emitent przyjął, Ŝe pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które podlegały aktualizacji wyceny zgodnie z wcześniej stosowanymi standardami rachunkowości, wycenia w wartości godziwej i przyjmuje tę wartość godziwą za zakładany koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych na dzień Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i jest ona weryfikowana co najmniej na koniec roku finansowego. RóŜnice powstałe z wyceny odniesiono w cięŝar niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych, zwiększając lub zmniejszając kapitał własny. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują równieŝ nabyte przez Spółkę prawo wieczystego uŝytkowania gruntu, które zostało na dzień r. wycenione i wprowadzone do ksiąg wg wartości godziwej, natomiast prawo wieczystego uŝytkowania gruntu wprowadzone do ewidencji bilansowej w 2002 roku w korespondencji z pozycją grunty zostało wycenione wg wartości godziwej na dzień rok i przeniesione do ewidencji pozabilansowej. Wartości niematerialne Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych do wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne na dzień nabycia (powstania) wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, po początkowym ujęciu (wg ceny nabycia, zakupu na dzień nabycia) nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej, która to wartość godziwa odzwierciedla warunki rynkowe oraz wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień przejścia na MSSF nieruchomości inwestycyjne w spółkach zaleŝnych zostały ujęte wg wartości godziwej, a u Emitenta wg zakładanego kosztu będącego wartością godziwą. Zapasy Zapasy wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyŝszym od cen sprzedaŝy netto. Rozchód zapasów ustala się wg metody FIFO. 2

15 Inne aktywa finansowe Inne aktywa finansowe ujęte w bilansie w aktywach trwałych i obrotowych obejmują : - udziały w spółkach zaleŝnych i stowarzyszonych, - lokaty długoterminowe w banku za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów, - lokaty krótkoterminowe. Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się wg ceny nabycia (lub ceny rynkowej) pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Skutki z tego tytułu odnoszone są w rachunek zysków i strat (przychody lub koszty finansowe). NaleŜności, zobowiązania, rezerwy - NaleŜności handlowe, krótkoterminowe ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na naleŝności nieściągalne. Odpisy aktualizujące naleŝności obciąŝają pozostałe koszty w rachunku zysków i strat. - Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku. - Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Tworzy się je tylko wtedy gdy: - ciąŝy obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych - wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków finansowych - moŝna dokonać wiarygodnego szacunku kwoty. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŝne w kasie, depozyty bankowe płatne na Ŝądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o duŝej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pienięŝne wycenia się wg wartości nominalnej. WyraŜone w walutach obcych, środki pienięŝne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. RóŜnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje: Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy i rezerwowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Zysk/strata lat ubiegłych Zysk/strata okresu bieŝącego Kapitały przypadające udziałowcom mniejszościowym Kapitały własne tworzone są w spółkach zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami oraz statutami. Do kapitałów własnych zalicza się równieŝ zyski bieŝącego roku oraz niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej. Kapitał akcyjny Spółki dominującej wykazywany jest w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego wg wartości nominalnej. Kapitał zapasowy oraz rezerwowy tworzony jest na podstawie i zgodnie ze statutem Spółek. Kapitał przypadający udziałowcom mniejszościowym stanowi część aktywów netto jednostki zaleŝnej, która naleŝy do udziałowców spoza grupy kapitałowej. Kapitał mniejszości w spółkach posiadających ujemne kapitały własne zostały przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej. Kapitał mniejszości wyceniono zgodnie z posiadanym przez nich procentowym udziałem na dzień bilansowy. 3

16 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Emitent na dzień r. posiada zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 70 tys. zł. oraz zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie 36 tys. zł.. Spółki zaleŝne posiadają na dzień r. zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie tys. zł oraz krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego w kwocie tys. zł. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuŝszy niŝ 12 miesięcy (długoterminowe), jak równieŝ koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego (krótkoterminowe). Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych kosztów to: - opłaty za wieczyste uŝytkowanie gruntu, - poniesione koszty rozliczane w czasie, - rozliczanie długoterminowych umów budowlanych, - przewidywane, nie zafakturowane koszty dotyczące robót na kontraktach budowlanych, - koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych. Świadczenia pracownicze Grupa kapitałowa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze: - Odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy. Wycena dokonana jest metodą aktuarialną. Odroczony podatek dochodowy Emitent oraz Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej tworzą aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy z tytułu róŝnic przejściowych : - Aktywa z tytułu odroczonego PDOP występują z uwagi na ujemne róŝnice przejściowe. - Rezerwa z tytułu odroczonego PDOP występuje z uwagi na dodatnie róŝnice przejściowe. - Aktywa z tytułu PDOP są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku. - Rezerwa z tytułu PDOP jest to kwota podatku wymagająca zapłaty w przyszłych okresach. Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaŝy. JeŜeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaŝy następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Emitent na dzień bilansowy wycenił tą metodą 3 kontrakty. 4

17 Przychody, koszty, wynik finansowy - Za przychody ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź naleŝnej po uwzględnianiu kwoty rabatów. - Za koszty ujęte w rachunku zysków i strat Spółki uznają zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Koszty operacyjne ujmuje się w okresie, którego dotyczą. Koszty finansowe ujmowane są w momencie ich poniesienia. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono wg podejścia wzorowego ujętego w MSR Skonsolidowany wynik finansowy obejmuje : zysk/stratę z działalności operacyjnej, przychody/koszty finansowe, udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych, podatek dochodowy bieŝący i odroczony część odroczona stanowi róŝnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego, zysk/strata przypadająca udziałowcom mniejszościowym. Rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa sporządza wg wariantu porównawczego i kalkulacyjnego. Rachunek przepływów pienięŝnych Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, naleŝności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pienięŝnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. Metody konsolidacji Sprawozdaniem skonsolidowanym została objęta jednostka dominująca oraz jednostki zaleŝne. Spółka PI Biprohut została włączona do konsolidacji za III kwartały 2006 roku metodą praw własności a w IV kwartale metodą konsolidacji pełnej, w związku z powstaniem stosunku zaleŝności, na skutek nabycia od części dotychczasowych wspólników indywidualnych i umorzenia przez PI Biprohut kolejnych udziałów uprzywilejowanych. Jednostki zaleŝne zostały włączone do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadzono: - wyłączenie posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów w kapitale własnym jednostek zaleŝnych w części w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej. - wyłączenie wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją. Do wymagających wyłączenia wzajemnych naleŝności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zaliczono wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano takŝe wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją. - wyłączenie wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów. Nie zrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niŝ ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego bilansu w powiązaniu z rachunkiem zysków i strat jednostki sprzedającej. W przypadku gdy dotyczy to środka trwałego naleŝy dodatkowo skorygować jego amortyzację w taki sposób, 5

18 aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego - wyłączenie przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od Spółek zaleŝnych. - korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu: - utraty wartości firmy, - nadwyŝki nabytych aktywów jednostek powiązanych nad ceną nabycia, odrębnie dla kaŝdego podmiotu, - udziału udziałowców mniejszościowych w wynikach Spółek zaleŝnych, - udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych. 2. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której, wg stanu na r. wchodziło 14 spółek, w tym 13 spółek zaleŝnych (z czego jedna w likwidacji, a jedna w upadłości obejmującej likwidację majątku) oraz 1 podmiot stowarzyszony (w upadłości obejmującej likwidację majątku). W dniu 17 lipca 2006 r. zawarta została z firmą GEMINO Przedsiębiorstwo Innowacyjno- Usługowe Sp. z o.o. z siedzibą w Kędzierzynie-Koźlu warunkowa umowa sprzedaŝy sztuk udziałów w kapitale zakładowym Hurtowni. Sprzedawane udziały stanowiły 100% kapitału zakładowego i dawały taki sam udział w głosach na zgromadzeniu wspólników Hurtowni. W dniu 24 lipca 2006 r. w związku ze spełnieniem się zawieszających warunków zostało sporządzone oświadczenie o zamknięciu transakcji potwierdzającej przejście udziałów Hurtowni na rzecz GEMINO. Ponadto, z dniem 4 października 2006 r. powstał stosunek zaleŝności pomiędzy Mostostalem Zabrze Holding S.A. a spółką PI Biprohut. Do dnia 4 października 2006 r. spółka PI Biprohut była spółką stowarzyszoną. Stosunek zaleŝności powstał na skutek nabycia w dniu 4 października 2006 r. od części dotychczasowych wspólników indywidualnych i umorzenia przez PI Biprohut kolejnych udziałów uprzywilejowanych. NiŜej zestawiono podmioty bezpośrednio zaleŝne i stowarzyszone z podaniem wysokości kapitałów zakładowych oraz udziałów spółki dominującej w kapitałach poszczególnych spółek wg stanu na r. Lp. Nazwa spółki Skrótowa nazwa Adres siedziby Spółki uŝyta w dalszej części raportu Spółki zaleŝne: 1. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo- Produkcyjny "Czechowice" Sp. z o.o. 2. Mostostal Zabrze - Zakład MontaŜowo Produkcyjny Częstochowa Sp. z o.o. ZMP Czechowice ZMP Częstochowa ul. R. Traugutta Czechowice- Dziedzice ul. Kucelińska Częstochowa Kapitał zakładowy w PLN 1 Udziały Spółki Wiodącej w kapitale zakładowym (%) ,64% ,57% 1 Zgodnie z wpisami do Rejestru Przedsiębiorców (KRS spółek) 6

19 3. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice" Sp. z o.o. 4. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Kędzierzyn" Sp. z o.o. 5. Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Pokój " Sp. z o.o. 6. Mostostal Zabrze - Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Przemysłowych Sp. z o.o. 7. Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. 8. SMS Pro Sp. z o.o. 9. Ocynkownia "Mostostal MET" Sp. z o.o. 10 Mostostal Zabrze - Zakład Transportu Samochodowego, Spedycji i Usług Serwisowych Sp. z o.o. 11 Przedsiębiorstwo InŜynieryjne Biprohut Sp. z o.o.*) 12 Mostostal Zabrze EKO Sp. z o. o. w likwidacji 13 ElektromontaŜ 3 Katowice S.A. w upadłości likwidacyjnej Spółki stowarzyszone: 14 Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych Spółka Akcyjna Holding w Katowicach Grupa Kapitałowa w upadłości likwidacyjnej ZMP Katowice ZMP Kędzierzyn ZMP Pokój ZPK GPBP SMS Pro Ocynkownia ZTS ul. Porcelanowa Katowice ul. Dąbrowa Leśna Kędzierzyn - Koźle ul. Mikulczycka 65/ Zabrze ul. Mikulczycka Zabrze Pl. Piastów Gliwice ul. Magazynowa Zabrze ul. Odrzańska Opole ul. Nad Kanałem Zabrze Biprohut ul. Dubois Gliwice ul. Roździeńskiego 3 EKO w likwidacji Dąbrowa Górnicza al. Roździeńskiego ElektromontaŜ 3 190b w upadłości Katowice PRInŜ w upadłości ul. Roździeńska Katowice ,55% ,24% ,64% ,00% ,30% ,00% ,10% ,00% ,10% x 99,41% x 51,37% x 32,99% *) Udział w głosach na Zgromadzeniu Wspólników wynosi 51,28%. W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za 2006 r. nie objęto konsolidacją następujących spółek: EKO Sp. z o.o w likwidacji - wyłączona z konsolidacji z uwagi na likwidację spółki; ElektromontaŜ 3 w upadłości wyłączona z konsolidacji z uwagi na ogłoszoną w dniu 1 września 2004 r. upadłość obejmującą likwidację majątku spółki; PRInŜ w upadłości wyłączona z konsolidacji z uwagi na ogłoszoną w dniu 28 października 2005r. upadłość obejmującą likwidację majątku. 7

20 3. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI ORAZ SEZONOWOŚĆ SPRZEDAśY Sezonowość sprzedaŝy w branŝy budowlanej charakteryzuje się obniŝeniem aktywności działania firm w miesiącach zimowych oraz nasileniem aktywności w okresie letnim i jesiennym. DuŜe znaczenie w konkretnym roku odgrywa równieŝ specyfika kontraktów. Zdecydowaną większość sprzedaŝy Mostostal Zabrze Holding S.A. i jego Grupa Kapitałowa generują w drugim półroczu, a najsłabszym pod tym względem jest zazwyczaj I kwartał. Skonsolidowane przychody ze sprzedaŝy w IV kwartale 2006 roku wyniosły tys. zł i były wyŝsze o: tys. zł (tj. o 120%) od wartości uzyskanej w I kwartale br., tys. zł (tj. o 59%) od wartości uzyskanych w II kwartale br., tys. zł (tj. o 32%) od wartości uzyskanych w III kwartale br. Wzrostowa tendencja sprzedaŝy odnotowana w 2006 r. jest wynikiem zarówno odzyskiwania wiarygodności przez Spółkę Dominującą, co związane jest z zakończeniem postępowania upadłościowego z moŝliwością zawarcia układu oraz ogólnym wzrostem popytu na usługi budowlane. Czynnikiem wpływającym na ograniczenie zjawiska sezonowości jest fakt, iŝ produkcja spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, które wytwarzają konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu podatna na wpływ czynników atmosferycznych. Skosolidowane przychody ze sprzedaŝy w ujęciu kwartalnym I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał Łączne skonsolidowane przychody ze sprzedaŝy za 12 m-cy br. wyniosły tys. zł i były wyŝsze w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego o tys. zł, tj. o 40%. W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego sprzedaŝ w IV kwartale br. była wyŝsza o tys. zł, tj. o 92%. Tendencję wzrostową odnotowały wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. Skonsolidowane wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez Grupę Kapitałową Mostostal Zabrze w IV kwartale 2006 r. w porównaniu z wynikami za IV kwartał 2005r. przedstawia poniŝsza tabela. 8

21 Wyszczególnienie Wykonanie IV kwartał 2005 IV kwartał m-cy m-cy 2006 IV kwartał 2006/2005 Zmiana w tys. zł 12m-cy 2006/2005 Przychody ze sprzedaŝy ,3% 39,7% Wynik brutto ze sprzedaŝy ,1% 56,9% Koszty ogólnego zarządu ,8% 10,7% Wynik na sprzedaŝy x 316,6% Wynik z działalności operacyjnej ,4% 5,0% Wynik brutto x x Wynik netto przypadający na akcjonariuszy x x Zysk brutto ze sprzedaŝy uzyskany przez Grupę Kapitałową w IV kwartale 2006r. wyniósł tys. zł i był ponad 3-krotknie wyŝszy od uzyskanego w analogicznym okresie 2005r. Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze zanotowała w IV kwartale 2006 r. zysk na sprzedaŝy, po pokryciu kosztów ogólnego zarządu, w wysokości tys. zł (za cały 2006 r. zysk ten wyniósł tys. zł), uzyskując marŝę na sprzedaŝy na poziomie 6,7 % (za cały 2006 r. rentowność ta wyniosła 4,4%). Dla porównania za IV kwartał 2005r. Grupa Kapitałowa odnotowała stratę na sprzedaŝy w wysokości 915 tys. zł (za cały 2005 r. zysk w wysokości tys. zł, z marŝą 1,5%). W IV kwartale 2006 r. skonsolidowany zysk netto przypadający na akcjonariuszy spółki dominującej wyniósł tys. zł (za cały 2006 r. zysk netto wyniósł tys. zł). Tak istotny wpływ na poziom zysku netto odnotowany zarówno przez grupę kapitałową, jak i Spółkę Dominującą, która zamknęła rok 2006 r. zyskiem netto w wysokości tys. zł, miał fakt wydania w dniu 21 grudnia 2006r. przez Sąd Rejonowy w Gliwicach postanowienie o rejestracji podwyŝszenia kapitału zakładowego Emitenta z tytułu konwersji wierzytelności układowych na akcje Emitenta. Zgodnie z warunkami układu zawartego z wierzycielami pozostała część wierzytelności objętej konwersją na akcje serii A (40%) w wysokości tys. zł została umorzona i ujęta w przychodach finansowych Spółki Dominującej. NaleŜy zaznaczyć, iŝ kwota tys. zł obejmuje równieŝ umorzoną część wierzytelności od spółek zaleŝnych, która to zastała wyłączona z konsolidacji. Na dzień r. Grupa Kapitałowa wykazała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości tys. zł i w porównaniu ze stanem na r. aktywa te wzrosły o 784 tys. zł. Wzrost ten wynika głównie z wyceny kontraktów budowlanych oraz rezerwy na przewidywane koszty. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień r. wyniosła natomiast tys. zł i w porównaniu ze stanem na r. zmniejszyła się o 199 tys. zł. Spadek ten wynika głównie z rozwiązania rezerwy dotyczącej wyceny rzeczowych aktywów trwałych. 9

22 4. OŚWIADCZENIE NA TEMAT AKTUALNOŚCI OPUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW W dniu 2 sierpnia 2006 r. Emitent opublikował prognozę wyników finansowych Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze m. in. na rok 2006, a następnie w dniu 30 października 2006 r. podwyŝszył prognozę sprzedaŝy oraz zysku na sprzedaŝy na 2006 r. Podstawowe wielkości skonsolidowane w opublikowanej prognozie zakładały: 2006 w tys. zł - przychody ze sprzedaŝy zysk na sprzedaŝy zysk netto Przy sporządzeniu powyŝszej prognozy Zarząd Emitenta załoŝył między innymi podwyŝszenie w 2006 r. kapitału zakładowego Spółki Dominującej w drodze VII emisji akcji zwykłych na okaziciela: - serii C w trybie subskrypcji zamkniętej z prawem poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy; - serii A celem zaspokojenia wierzycieli Spółki objętych prawomocnie zatwierdzonym układem z wierzycielami; - serii B celem zaspokojenia wierzycieli Spółki zabezpieczonych na majątku Spółki; Rejestracja podwyŝszenia kapitału zakładowego Emitenta z tytułu konwersji wierzytelności układowych na akcje Emitenta VII emisji serii A miała miejsce dopiero 21 grudnia 2006r., natomiast postanowieniem z dnia 29 grudnia 2006r Sąd Rejonowy w Gliwicach dokonał rejestracji podwyŝszenia kapitału zakładowego Emitenta z tytułu przeprowadzenia VII emisji akcji serii C. Istotnym czynnikiem mającym wpływ na wyniki Emitenta za rok 2006 jest natomiast przesunięcie VII emisji akcji zwykłych na okaziciela serii B na rok Ponadto, ze względu na przedłuŝający się proces rejestracji podwyŝszenia kapitału zakładowego Emitenta z tytułu VII emisji akcji serii C zwiększeniu uległy koszty finansowe związane z wyemitowanymi obligacjami oraz zaciągniętymi przez Emitenta poŝyczkami. NaleŜy zaznaczyć, iŝ Emitent przy sporządzeniu prognozy na 2006 r. opublikowanej w sierpniu 2006 r. przyjął załoŝenie, Ŝe część środków pienięŝnych pozyskanych w drodze VII emisji akcji zwykłych na okaziciela przeznaczy na spłatę zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji oraz uzyskanych poŝyczek. Pozostała część środków pienięŝnych zasili kapitał obrotowy firmy. Wykup obligacji oraz rozliczenie poŝyczki miało natomiast miejsce w lutym 2007 r. Dodatkowym czynnikiem wpływającym na odchylenie wykonania 2006 r. od wielkości prognozowanych na ten rok był równieŝ wzrost sprzedaŝy o ok. 7%, co w konsekwencji znalazło swoje odzwierciedlenie na wzroście marŝy na sprzedaŝy (planowana 3,8%, natomiast zrealizowana 4,4%). 10

23 5. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA ORAZ ZNACZĄCYCH ZMIAN W AKCJONARIACIE EMITENTA Lista akcjonariuszy posiadających ponad 5% akcji oraz głosów na Walnym Zgromadzeniu MZH S.A. 1. Zbigniew Opach posiada akcji stanowiących 32,07 % kapitału zakładowego Mostostalu Zabrze Holding S.A. uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu MZH S.A. 2. Inwestycje II Sp. z o.o. w Warszawie posiada akcji stanowiących 6,51 % kapitału zakładowego Mostostalu Zabrze Holding S.A. uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu MZH S.A. Informacje dotyczące zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji Emitenta oraz praw do akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Emitent przekazał w raportach bieŝących nr: 105/2006, 123/2006, 125/2006, 126/2006, 2/2007, 3/2007, 4/2007, 13/2007, 16/ INFORMACJA O STANIE POSIADANYCH AKCJI EMITENTA PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU ZA IV KWARTAŁ 2006 ROKU Na podstawie Uchwał nr 22/2007, 23/2007 z dnia 10 stycznia 2007 r. Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A dzień 11 stycznia 2007 r. był ostatnim dniem notowania praw do akcji zwykłych VII emisji serii C, od dnia 12 stycznia 2007 do obrotu giełdowego na rynku podstawowym zostało wprowadzonych akcji zwykłych na okaziciela VII emisji serii C. W dniu 15 stycznia 2007 r. Wiceprezes Zarządu zbył w ramach transakcji giełdowych akcji Mostostalu Zabrze Holding S. A. po średniej cenie 5,14 zł za jedną akcję. W dniach stycznia 2007 r. Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Opach nabył na podstawie umów cywilno-prawnych na rynku niepublicznym sztuk VII emisji akcji serii A Spółki po średniej cenie 3,36 zł za jedna akcję, natomiast w dniu 2 lutego 2007 r. nabył na podstawie umowy cywilno-prawnej na rynku niepublicznym sztuk VII emisji akcji serii A Spółki po średniej cenie 3,47 zł za jedna akcję. Prezes Zarządu nabył przez podmiot zaleŝny wierzytelności układowe Emitenta, podmiot ten aktualnie posiada akcje zwykłe na okaziciela VII emisji serii A. 11