Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Stowarzyszenia Młodzieży i Osób z Problemami Psychicznymi ich Rodzin i Przyjaciół POMOST Łódź, ul. Próchnika 7 NIP 731-179-38-39 za rok 2015 1) działania Stowarzyszenia nie są ograniczone czasowo, 2) rok obrotowy składa się z 12 okresów sprawozdawczych i pokrywa się z rokiem kalendarzowym, 3) sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności, 4) przyjęte zasady polityki rachunkowości: 1. Stowarzyszenie stosuje przepisy ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U..z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późn.zm.) 2. Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. 3. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania. 4. W Stowarzyszeniu nie tworzy się rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, takie jak odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe. 5.Stowarzyszenie nie tworzy rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych. 6. Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. 7. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych o wartości poniżej 400 zł, jako nie mające istotnego wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy, nie są rozliczane poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów tylko są odnoszone bezpośrednio w dacie poniesienia w koszty działalności, którego dotyczą. 8. Ewidencja kosztów prowadzona jest według typów działalności na odpowiednich kontach zespołu 5, z wyodrębnieniem kosztów statutowej działalności nieodpłatnej, działalności odpłatnej, działalności gospodarczej i kosztów administracyjnych. 9. Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia obejmuje bilans, rachunek wyników oraz informację dodatkową. 10. Rachunek wyników sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. 11. Dane liczbowe w sprawozdaniu wykazuje się w złotych i groszach.
Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Wszystkie środki trwałe i wartości niematerialne i prawne zostały umorzone w 100% w latach ubiegłych. Wartość środków trwałych i umorzenia nie uległa zmianie w ciągu i wynosi 64 097,06 zł. Wartość wartości niematerialnych i prawnych oraz ich umorzenia nie uległa zmianie w ciągu i wynosi 3 413,61 zł. 2. Stowarzyszenie nie posiada żadnych inwestycji długoterminowych 3. Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty okres wymagalności do 1 powyżej 1 Razem obrotoweg o koniec obrotoweg o Należności z koniec koniec tytułu 1. dostaw i usług 7024,20 7221,35 4073,67 0,00 11097,87 7221,35 2. podatków 0,00 0,00 0,00 0,00 3. środków od ZUS 559,64 233,67 559,64 233,67 4. wynagrodzeń 39,00 0,00 39,00 0,00 5. dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 6. innych należności 0,00 480,86 0,00 480,86 Razem 7622,84 7935,88 4073,67 0,00 11696,51 7935,88 4. Stowarzyszenie nie posiada na dzień 31-12-2015 żadnych zobowiązań długoterminowych,
5. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty okres wymagalności do 1 powyżej 1 Razem obrotowe go koniec obrotowe go Zobowiązania z koniec koniec tytułu 1. kredytów i pożyczek 2. dostaw i usług 426,53 721,21 426,53 721,21 3. podatków 63,00 76,00 63,00 76,00 4. ubezpieczeń społecznych 29,70 903,19 29,70 903,19 5. wynagrodzeń 6. zobowiązań wekslowych 7. innych zobowiązań 269,49 37,60 269,49 37,60 Razem 788,72 1738,00 0,00 0,00 788,72 1738,00 6. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne koniec Tytuły 1.Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: 456,54 2211,61 a. opłacone z góry czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń b. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych publikacji c. opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe d. inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 456,54 2211,61 2.Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: 0,00 0,00 a. inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 7. Rozliczenia międzyokresowe przychodów koniec Tytuły 1.Rozliczenia międzyokresowe przychodów (wyszczególnienie wg tytułów) 32226,75 27081,67 Dotacje 32226,75 27081,67
8. W Stowarzyszeniu nie zaistniały żadne zyski i straty nadzwyczajne. 9. Przeciętne zatrudnienie w osobach w 2015 wyniosło 15. 10. Nie wypłacono wynagrodzeń powyżej określonego w art. 9 ust. 1 pkt 2 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96 poz. 873 z późn. zm.) 11. Informacje o strukturze przychodów - źródła i wysokość: Przychody z działalności statutowej 2035,00 Składki brutto określone statutem 2035,00 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego 521615,70 Darowizny finansowe i rzeczowe 7769,54 Dotacje 503294,64 Zbiórki publiczne 2098,73 Odpis podatkowy 1% 8452,79 Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 3005,00 Odpłatność za zajęcia w ramach projektu Nie tylko leki leczą 3005,00 Przychody z działalności gospodarczej 55197,75 Pozostałe przychody 38091,73 Inne 38091,73 Przychody finansowe 3,42 Odsetki od lokat, wkładów bankowych 3,42 12. Informacje o strukturze kosztów: Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego 546146,43 Koszty realizacji zadań statutowych świadczenia pieniężne 546146,43 Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej pożytku 3353,94 publicznego Odpłatność za zajęcia w ramach projektu Nie tylko leki leczą 3353,94 Koszty realizacji działalności gospodarczej 46536,65 Koszty administracyjne: 22495,78 - zużycie materiałów i energii 1555,39 - usługi obce 6813,45 - podatki i opłaty 845,88 - wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 12765,07 - amortyzacja 0,00 - pozostałe koszty 515,99
Pozostałe koszty 193,92 Inne 193,92 Koszty finansowe 730,22 Zapłacone odsetki za nieterminową regulację zobowiązań 730,22 Inne koszty finansowe 13. Źródła zwiększenia i wykorzystanie funduszu statutowego Fundusz Wyszczególnienie statutowy z aktualizacji wyceny 1. Stan na 110 740,45 a. zwiększenia 0,00 0,00 - z zysku - inne b. zmniejszenia 0,00 0,00 - pokrycie straty - inne 2. Stan na koniec okresu 110 740,45 0,00 14. Rozliczenie wyniku na działalności statutowej Wynik na działalności statutowej -91867,03 w tym: Wynik za rok 2013-98378,54 Wynik za rok 2014 6095,85 Wynik za rok 2015 415,66 15. Fundusz statutowy na i na koniec 2015 wykazuje wartość 110 740,45 zł, 16. Dodatni wynik finansowy z działalności gospodarczej w kwocie 8661,10 zł w całości przeznaczony jest na finansowanie działalności statutowej, 17. Koszty uzyskania przychodów wykazane w zeznaniu podatkowym za rok 2015 są mniejsze od kosztów wynikających z rachunku wyników o kwotę 503692,63 koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (w tym 503294,64 art.16 ust.1 pkt58) i wynoszą 115764,31 zł. Sporządziła: Katarzyna Świątek Łódź, dn. 26-03-2016