I. Informacja dotycząca zasad wyceny i sporządzenia sprawozdania finansowego. Zgodnie z Uchwałą nr 3/2005 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Elektrobudowy SA z dnia 8 lutego 2005 u począwszy od 1 stycznia 2005 u sprawozdania finansowe Elektrobudowy SA sporządzane są zgodnie z wymogami zawartymi w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości i Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjach ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdanie finansowe Elektrobudowy SA za I kwartał 2005 u oraz dane porównawcze dotyczące u 2003 i 2004 są zgodne ze wszystkimi regulacjami zawartymi w MSSF. Szczegółowe omówienie zasad wyceny aktywów i pasywów Spółki przedstawiono w raporcie rocznym SA R za 2004. W u 2005, w porównaniu do zasad rachunkowości obowiązujących w Spółce do 31.12.2004 u, wprowadzono następujące zmiany: zasadę dokonywania dyskonta należności długoterminowych i krótkoterminowych, których okres zapłaty na dzień bilansowy jest dłuższy niż 12 miesięcy oraz naliczanie z tego tytułu odroczonego podatku dochodowego. usunięto z bilansu aktywo z tytułu nieodpłatnie otrzymanego prawa wieczystego użytkowania gruntu, które wykazano w ewidencji pozabilansowej. Na dzień 01.01.2005 u Spółka dokonała przekształcenia bilansu otwarcia, które przedstawiono poniżej. PRZEKSZTAŁCENIE BILANSU OTWARCIA NA DZIEŃ 01.01.2005 ROK AKTYWA BZ na dzień 31.12.2004 BO na dzień 01.01.2005 Zmiana (w tys. zł.) Objaśnienie zmiany 0 1 2 3 2-3 4 A Aktywa trwałe 46 399 44 306 2 093 I Wartości niematerialne i prawne 1 926 1 926 0 II Rzeczowe aktywa trwałe 31 668 30 926 742 Przeniesienie prawa wieczystego użytkowania gruntów do ewidencji pozabilansowych III Należności długoterminowe 8 841 7 032 1 809 Dyskonto IV Inwestycje długoterminowe 1 525 1 525 0 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 439 2 897-458 Podatek odroczony dotyczący dyskonta B Aktywa obrotowe 127 481 126 879 602 Dyskonto I Zapasy 11 866 11 866 0 II Należności krótkoterminowe 103 535 102 933 602 Dyskonto III Inwestycje krótkoterminowe 5 842 5 842 0 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 238 6 238 0 SUMA AKTYWÓW 173 880 171 185 2 695 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1
PASYWA BZ na dzień 31.12.2004 BO na dzień 01.01.2005 Zmiana (w tys. zł.) Objaśnienie zmiany 0 1 2 3 2-3 4 A Kapitał własny 69 017 67 064 1 953 Wynik przekształcenia I Kapitał podstawowy 8 450 8 450 0 II Kapitał zapasowy 53 132 53 132 0 III Kapitał z aktualizacji wyceny 2 419 2 419 0 IV Zysk (strata) z lat ubiegłych 5 016 5 016 0 VI Wynik przekształcenia bilansu 0-1 953 1 953 Wynik przekształcenia B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 104 863 104 121 742 I Rezerwy na zobowiązania 4 228 4 228 0 II Zobowiązania krótkoterminowe 91 497 91 497 0 IV Rozliczenia międzyokresowe 9 138 8 396 742 Przeniesienie prawa wieczystego użytkowania gruntów do ewidencji pozabilansowych SUMA PASYWÓW 173 880 171 185 2 695 II. Informacja o rezerwach oraz odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. 1. W pierwszym kwartale 2005 u utworzono rezerwy i dokonano następujących odpisów aktualizujących wartość składników aktywów i pasywów: 1.1. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.130 tys. zł. 1.2. rezerwa na odroczony podatek dochodowy 646 tys. zł. 1.3. na kontrakty długoterminowe korygujące sprzedaż 2.204 tys. zł. 2. W pierwszym kwartale 2005 u rozwiązano rezerwy i dokonano odwrócenia odpisów aktualizujących wartość następujących wartości składników aktywów i pasywów: 2.1. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 671 tys. zł. 2.2. rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego 632 tys. zł. z tego: z tytułu ulgi inwestycyjnej 12 tys. zł. 2.3. na kontrakty długoterminowe korygujące sprzedaż 2.270 tys. zł. 2.4. przewidywane straty i koszty w wysokości 310 tys. zł. z tego: 2.4.1. w koszty wytworzenia sprzedanych produktów: 242 tys. zł. a. na badanie sprawozdania finansowego 42 tys. zł. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2
b. na przyszłe zobowiązania 200 tys. zł. 2.4.2. w pozostałe przychody operacyjne: 68 tys. zł. a. na wierzytelności w postępowaniu układowym, upadłościowym i sądowym 18 tys. zł. b. na wierzytelności trudno ściągalne 34 tys. zł. c. na odprawy rentowe i emerytalne 16 tys. zł. 3. W związku z utworzeniem i rozwiązaniem odpisów aktualizacyjnych wartość składników aktywów i pasywów, stan rezerw i odpisów aktualizujących wartość składników aktywów na dzień 31.03.2005 u wynosi : 25.389 tys. zł. z tego : 1) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3.355 tys. zł. 2) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.109 tys. zł. 3) odprawy emerytalne 1.249 tys. zł. 4) wierzytelności w postępowaniu upadłościowym 11.668 tys. zł. 5) wierzytelności w postępowaniu układowym 3.310 tys. zł. 6) wierzytelności w postępowaniu sądowym 490 tys. zł. 7) wierzytelności trudno ściągalne 7.690 tys. zł. 8) aktualizacje wartości udziałów 1.221 tys. zł. 9) zapasy trudno zbywalne 176 tys. zł. 10) kontrakty długoterminowe 2.205 tys. zł. 11) niewykorzystane urlopy 263 tys. zł. 12) premie roczne 362 tys. zł. 13) dyskonto należności długoterminowych zgodne z MSSF 2.411 tys. zł. 4. W raporcie za 1 kwartał 2005 u dane dotyczące pozycji zysków i strat zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EURO ogłoszonego przez NBP na koniec poszczególnych miesięcy 1 kwartału 2005 u tj. 12,0459 : 3 = 4,0153 Pozycje aktywów i pasywów przeliczono według średniego kursu EUR obowiązującego na dzień 31.03.2005 u ogłoszonego przez NBP 1 EUR = 4,0837 Data ogłoszenia Kurs EURO Tabela 31.01.2005 4,0503 21/A/NBP/2005 28.02.2005 3,9119 41/A/NBP/2005 31.03.2005 4,0837 63/A/NBP/2005 I kwartał 2005 r. 12,0459 : 3 = 4,0153 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3
III. Informacja dodatkowa. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów osiągnięte w okresie od 01.01-31.03.2005 u wynosiły 44.963 tys. złotych i były wyższe od osiągniętych w analogicznym okresie u ubiegłego o 16,8 %. Mimo wyższych niż w u ubiegłym przychodów ze sprzedaży, w pierwszym kwartale 2005 u Spółka odnotowała stratę w wysokości 1.583 tys. złotych. Zdecydowany wpływ na taką sytuację miała, charakterystyczna dla branży budowlanej, sezonowość sprzedaży, co znalazło wyraz w niskich przychodach ze sprzedaży osiągniętych przez Spółkę w styczniu i lutym br. Zbyt mała skala przychodów w I kwartale 2005 u w stosunku do kosztów stałych nie gwarantowała przekroczenia progu rentowności. Na dzień 31.03.2005 u wartość portfela zamówień przekroczyła 212 mln złotych, co pozwala z optymizmem zakładać, że założenia budżetu na 2005 będą zrealizowane. IV. Informujemy, że według stanu na dzień 31 marca 2005 u nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Spółki, których wartość jest większa niż 10% kapitałów własnych. V. W I kwartale 2005 u nie wystąpiły transakcje jednorazowe lub łączne z podmiotami powiązanymi przekraczające wyrażoną w złotych równowartość 500.000 EURO, poza transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych, wynikającymi z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Spółkę i jednostki od niej zależne. VI. Informacja o udzielonych poręczeniach i gwarancjach. Gwarancje z tego: 26.491.323,61 zł. 1) BRE BANK S.A. 7.661.967,96 zł. 2) ERGO HESTIA S.A. 1.253.849,39 zł. 3) TU ALLIANZ Polska S.A. 11.228.402,61 zł. 4) BPH S.A. 2.962.073,88 zł. 5) ING Bank Śląski S.A. 2.282.776,59 zł. 6) Gerling T.U. S.A 1.102.253,18 zł. Spółka wystawiła weksle in blanco na kwotę 802.128,42 zł. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4
VII. Informacja dodatkowa dotycząca wymogów określonych w 61 ust.4 Rozporządzenia Rady Ministrów z 21.03.2005 r. (Dz. U. Nr 49, poz. 463). Dotyczy: danych do raportu za I kwartał 2005 r. Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 u w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, informujemy: 6.01.2005 r. Spółka poinformowała, że otrzymała zlecenie od firmy Polimer - Mostostal Siedlce SA dotyczące kompleksowych dostaw i wykonania prac montażowych i rozruchu całej części elektrycznej turbozespołu w Elektrowni Żerań. Wartość zlecenia wynosi 7.999.000 zł. 19.01.2005 r. Spółka przekazała projekty uchwał na Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie ELEKTROBUDOWY SA w dniu 8.02.2005 r. 8.02.2005 r. Spółka przekazała podjęte uchwały na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 8.02.2005 r. m.in.: - w sprawie emisji obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii C, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, zmian Statutu oraz wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki; - w sprawie sporządzenia sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości; - w sprawie zmian w Statucie Spółki. 8.02.2005 r. Spółka poinformowała o przyjęciu przez Radę Nadzorczą budżetu na 2005. 21.03.2005 r. Spółka poinformowała o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia na 27.04.2005 r. wraz z porządkiem obrad. 24.03.2005 r. Spółka przekazała oświadczenie o przestrzeganiu zasad ładu korporacyjnego. Zdarzenia, jakie wystąpiły po zakończeniu I kwartału 2005 r., a przed dniem przekazania raportu kwartalnego do publicznej wiadomości: 7.04.2005 r. Spółka poinformowała o rejestracji przez Sąd zmian Statutu oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego. 15.04.2005 r. Spółka przekazała treść uchwały Rady Nadzorczej na temat oceny sytuacji Spółki za 2004. 15.04.2005 r. Spółka poinformowała o deklaracji dotyczącej wypłaty dywidendy. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5
18.04.2005 r. Spółka przekazała projekty uchwał na walne zgromadzenie zwołane na dzień 27.04.2005 r. 27.04.2005 r. Spółka poinformowała o podjętych uchwałach przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie ELEKTROBUDOWY SA, na którym podjęto m.in. uchwały w sprawie udzielenia absolutorium członkom organów władz Spółki, podziale zysku za 2004, z którego na dywidendę przeznaczono kwotę 3.971.000 zł tj. po 1,00 na jedną akcję. 27.04.2005 r. Spółka poinformowała o powołanych osobach nadzorujących w składzie: Dariusz Mańko, Michał Boni, Dariusz Wojda, Michał Wnorowski, Arkadiusz Julke, Roman Zalewski. 28.04.2005 r. Spółka poinformowała o podpisaniu umowy z Zespołem Elektrowni Dolna Odra na wykonanie układu zasilania napięciem 15kV z bloków A i B Elektrowni Pomorzany. Wartość umowy 9.871.090 zł. + VAT. 29.04.2005 r. Spółka poinformowała o podpisaniu umowy z Przedsiębiorstwem Budowlanym Budizol Roman Stanisławski dotyczącej kompleksowego wykonania obiektu handlowo usługowego wraz z instalacjami wewnętrznymi, przyłączami i infrastrukturą położonego w Gdyni. Wartość umowy 16.700.000 zł + VAT. 29.04.2005 r. - Spółka poinformowała o podpisaniu umowy w dniu 28.04.2005 r. z LC Corp SA na przygotowanie projektu kompleksowej instalacji elektrycznej oraz jej wykonanie w obiekcie biurowo handlowo usługowym we Wrocławiu. Wartość umowy 13.680.000 zł + VAT. Struktura akcjonariuszy na dzień 4.02.2005 r. 4.02.2005 r. Stan na: liczba akcji równa liczbie procent głosów ING Nationale Nederlanden Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 389.828 9,82 Generali Otwarty Fundusz Emerytalny 350.000 8,81 Powszechny Zakład Ubezpieczeń SA 340.000 8,56 Otwarty Fundusz Emerytalny PZU Złota Jesień 322.421 8,12 Credit Suisse Life & Pensions Otwarty Fundusz Emerytalny 204.010 5,14 Pozostali akcjonariusze 2.364.741 59,55 Razem 3.971.000 100 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6
Struktura akcjonariuszy na dzień 5.05.2005 r. Stan na: liczba akcji równa liczbie głosów 5.05.2005 r. udział procentowy w liczbie głosów i kapitale zakładowym ING Nationale Nederlanden Polska Otwarty Fundusz Emerytalny 389.828 9,82 Generali Otwarty Fundusz Emerytalny 350.000 8,81 Powszechny Zakład Ubezpieczeń SA 346.245 8,72 Otwarty Fundusz Emerytalny PZU Złota Jesień 322.421 8,12 Credit Suisse Life & Pensions Otwarty Fundusz Emerytalny 200.000 5,04 Pozostali akcjonariusze 2.362.506 59,49 Razem 3.971.000 100 Liczba akcji będących w posiadaniu osób zarządzających 4.02.2005 r. 5.05.2005 r. Stan na: akcje ELEKTROBUDOWY SA akcje ELEKTROBUDOWY SA Jacek Faltynowicz Prezes Zarządu Jarosław Tomaszewski Ariusz Bober Stanisław Rak 300 300 Tomasz Jaźwiński Jerzy Moszczyński Purent Jan Wilk Purent 1* 1 *Nabycie 1 akcji nastąpiło w dniu 16.03.2000 u za cenę 32,60 złotych. Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Spółki. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 7