WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2010 1.Nazwa : Milanowskie Towarzystwo Edukacyjne Siedziba: 05-822 Milanówek ul. Brzozowa 1 2.Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych: Milanowskie Towarzystwo Edukacyjne prowadzi szkołę Gimnazjum Społeczne Milanowskiego Towarzystwa Edukacyjnego w Milanówku 3.Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 9499Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana 4.Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS. Numer wpisu: 0000073282 z dnia 18.12.2001 roku. Regon: 016058754 5.Zarząd MTE w składzie: Prezes- Katarzyna Sawicka-Hughes Wiceprezes Ilona Bierońska Sekretarz Anna Marcinkowska Skarbnik Małgorzata Kosior Członek Beata Mazur 6.Określenie celów statutowych: Celem Towarzystwa jest: 1. Tworzenie i prowadzenie placówek oświatowych 2. Tworzenie i prowadzenie placówek i ośrodków sportowych, rekreacyjnych 3. Wspieranie wszelkich inicjatyw społecznych na rzecz prowadzonej działalności 7.Czas trwania działalności: nieograniczony 8.Okres objęty sprawozdaniem : 01.01.2010 31.12.2010 9.Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Milanowskie Towarzystwo Edukacyjne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie w kontynuowaniu działalności.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. Informacje i objaśnienia do bilansu AKTYWA 1. Wartości niematerialne i prawne nie występują 2. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście przedstawia poniższa tabela nr 1. Wyszczególnienie Tabela nr 1 Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszeniaamortyzacja Stan na koniec roku obrotowego Powierzchnia m² 2454 481-2935 Wartość bilansowa (zł) 187.731,00 86.580,00 12.846,75 261.464,25 b) MTE w ramach umowy dzierżawy użytkuje kserokopiarkę płacąc miesięczny czynsz w kwocie 200,00 zł + VAT ( 22%) oraz opłatę za wykonane kopie. c) Całość środków trwałych eksploatowanych przez MTE w Milanówku obrazuje tabela nr 2. Tabela nr 2 Wyszczególnienie Stan na początek Zmiany w ciągu roku Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia roku obrotowego Grunty-wieczyście 187.731,00 zł 261.464,25 zł użytkowane 86.580,00 12.846,75 zł Budynki i budowle 1.035.632,74 zł - 31.984,44 zł 1.003.648,30 zł Inne (meble i 10.024,54 zł - 2.073,96 zł 7.950,58 zł wyposażenie) Razem 1.233.888,28 zł 86.580,00 46.905,15 zł 1.273.063,13 zł W roku sprawozdawczym na zwiększenie wartości środków trwałych wpłynął tylko zakup gruntu użytkowanego wieczyście 481 m² o wartości 86.580,00 zł. Grunt został zakupiony łącznie z budynkiem figurującym w ewidencji jako inwestycja rozpoczęta budynek do modernizacji 363.420,00 zł.
Ponadto na inwestycjach rozpoczętych figuruje wartość częściowo wykonanej modernizacji poddasza nieużytkowego o wartości 235.221,37 zł. Łączna wartość inwestycji rozpoczętych to kwota 605.035,80 zł ( w tym kwota 6.394,43 zł zaliczka na wykonanie przyłącza elektroenergetycznego). Środki trwałe o wartości do 3.500 zł, zakupione w roku 2010- komputer -2300,00, drukarka -1130,00 i instrument muzyczny -2365,20- zostały z chwilą wydania do użytkowania zarejestrowane w księdze inwentarzowej i całości odniesione jednorazowo w ciężar kosztów. Zmniejszenie wartości środków trwałych to wyłącznie amortyzacja ( zużycie w czasie eksploatacji). Amortyzacja gruntów użytkowanych wieczyście nie stanowi kosztów podatkowych, jedynie koszty bilansowe. O wartość amortyzacji wieczystego użytkowania gruntów -12.846,75 zł pomniejszone zostały koszty podatkowe wykazane w sprawozdaniu CIT- 8. 3. Aktywa obrotowe a) Zapasy W okresie sprawozdawczym i w okresie poprzednim jednostka nie posiada i nie posiadała zapasów środków obrotowych. b) Należności Należności krótkoterminowe w kwocie 6469,00 zł składają się z: 1. Należności z tytułu czesnego 3.881,00 zł płacone w okresie późniejszym (nieprzeterminowane) 2. Zaliczka 2500,00 zł koszty udziału reprezentacji Gimnazjum Społecznego MTE w Zimowej Spartakiadzie Szkół Niepublicznych Witów 2011 3. Wpłacona kaucja za butle ( firma Aqua Star D.Jankowski) 88,00 zł Wszystkie należności wycenione zostały w kwotach wymaganej zapłaty. Ponadto w ewidencji MTE figuruje kwota 15.790,18 zł przeterminowanych należności z tytułu czesnego, na którą to kwotę został utworzony odpis aktualizacyjny w ciężar kosztów MTE. Kwota ta dotyczy należności z tytułu czesnego : Anna Prokopiuk 425,00 Piotr Mietelski - 690,18 Bartosz Krukowski 1.430,00 Michał Macutkiewicz- 3.160,00 Tomasz Macutkiewicz - 3.950,00 Stanisław Bukowski - 3.670,00 Adam Rębacz - 2.465,00 i nie jest wykazywana w bilansie. W roku sprawozdawczym spłacona została należność przez Annę Rundsztuk w kwocie 600,00 zł oraz Annę Prokopiuk w kwocie 1300,00 zł.
Z w/w należności na dzień 31.12.2010 roku w styczniu i lutym 2011 roku zostały spłacone następujące kwoty: Michał Macutkiewicz - 1.210,00 (15.02.2011) Tomasz Macutkiewicz - 1.210,00 (15.02.2011) Adam Rębacz - 710,00 (31.01.2011) c) Na środki pieniężne wykazane w bilansie w kwocie 164.723,68 zł składają się: - środki pieniężne na rachunkach bankowych w PKO BP SA 160.863,14 zł w tym na - rachunku obrotowym 116.920,73 zł - rachunku ZFŚS 3.765,19 zł - rachunku Projektu program Comenius 40.177,22 zł Środki pieniężne w gotówce 3.860,54 zł - gotówka w kasie MTE - 3.712,51 zł - gotówka w kasie projektu- program Comenius 148,03 zł Prawdziwość sald na rachunkach bankowych potwierdził na piśmie, dla każdego rachunku oddzielnie, bank PKO BP SA w dniu 10.01.2010 roku. Gotówka w kasach została zinwentaryzowana wg stanu na dzień 31.12.2010 przez komisje, którym przewodniczyli odpowiednio Prezes Zarządu MTE Pani Katarzyna Sawicka-Hughes i Dyrektor Gimnazjum Społecznego MTE Pani Urszula Kiełczewska. PASYWA I. Fundusze Kapitały 1. Kapitał podstawowy wynosi na dzień 31.12.2010 roku 1.066.998,72 zł. Utworzony został z zysku z lat poprzednich 2. Zysk bilansowy za rok 2010 wynosi 103.157,39 zł 3. Fundusze pozostałe nie były tworzone. II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerw nie tworzono. 3. Na zobowiązania długoterminowe w kwocie 620.010,88 zł składają się wyłącznie kredyty długoterminowe tj. - na zakup budynku dla szkoły 472.000,00 zł - na modernizację systemu centralnego ogrzewania - 56.344,22 zł - kredyt obrotowy- 91.666,66 zł
Kredyty spłacane są w ratach miesięcznych odpowiednio po 4000,00 zł,825,00 zł i 2777,78 zł.kwoty kredytów na 31.12.2010 roku zostały potwierdzone przez PKO BP SA na piśmie, oddzielnie dla każdego kredytu w dniu 10.01.2011 roku. 3. Na zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 251.062,62 zł składają się: 1.Wobec kontrahentów - 14.842,23 zł Całość została uregulowana w styczniu i lutym 2011 roku 2.Wobec Urzędu Skarbowego w Grodzisku Maz. z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT 4R) - 7.143,00 zł uregulowane w dniu 17.01.2011 roku 3.Wobec ZUS - 33.767,43 zł uregulowane w dniu 17.01.2011 roku 4.Pozostałe rozrachunki w kwocie 150.938,00 zł składające się z - zobowiązania wobec Spółki Textilimpex 150.000,00 zł z tytułu kupna wierzytelności firmy Jedwab Polski - nadpłat uczniów na wyjazd na obóz integracyjny 938,00 zł Wszystkie zobowiązania wycenione zostały w kwotach wymagających zapłaty. Oraz fundusze specjalne w kwocie 44.371,96 zł obejmujące : - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych - 3.765,19 zł - Projekt Moda i Tradycja, Program Comenius 40.606,77 zł 4.Inne rozliczenia międzyokresowe Dochody przyszłych okresów w kwocie 8062,00 zł to wpłaty w 2010 roku z tytułu czesnego należnego w roku 2011. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT I. Przychody 1.Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą. Na przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi składają się wpłaty: 1. czesne - 1.031.372,50 zł 2. wpisowe 66.923,50 zł 3. składki członkowskie 1.225,00 zł Łącznie 1.099.521,00 zł co stanowi 106,83% w stosunku do roku poprzedniego.
II. Koszty uzyskania przychodów. MTE prowadzi ewidencję kosztów wyłącznie w układzie rodzajowym według pozycji niezbędnych do sporządzenia rachunku zysków i strat oraz analiz wewnętrznych. Za rok sprawozdawczy 2010 koszty kształtują się następująco: - amortyzacja środków trwałych 46.905,15 zł - zużycie energii elektrycznej 5.670,80 zł - zużycie materiałów biurowych 10.307,84 zł - zużycie materiałów bieżących 24.158,07 zł - pomoce dydaktyczne 8.421,67 zł - woda i ścieki 1.405,11 zł - paliwo gazowe 18.873,57 zł Usługi tj. - telefony i internet 9.031,60 zł - usługi bankowe i pocztowe 5.165,18 zł - pranie i dzierżawa maty 1.073,50 zł - usługi rachunkowe 27.600,00 zł - monitoring 18.790,00 zł - pływalnia i transport 13.407,70 zł - sala gimnastyczna 12.441,24 zł - remonty powyżej 200,00 zł 40.215,77 zł - reklama 2.590,37 zł - pozostałe usługi dydaktyczne 26.991,98 zł Podatki i opłaty - podatek VAT naliczony, nierozliczony z podatkiem VAT należnym 87.035,46 zł - opłata za wieczyste użytkowanie gruntu 1.403,20 zł - pozostałe opłaty 4.918,22 zł - wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę 868.529,91 zł - wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenia 29.895,00 zł - fundusz nagród 18.000,00 zł - szkolenia i delegacje pracowników 1.471,22 zł - badania lekarskie pracowników 1.078,00 zł - dodatkowe wynagrodzenie roczne 14.884,73 zł - składki ZUS za pracowników 153.791,60 zł - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 4.868,38 zł Łącznie 1.458.925,27 zł III. Na wynik finansowy MTE wpływają również pozostałe przychody operacyjne i pozostałe koszty operacyjne oraz przychody finansowe i koszty finansowe. 1.W roku sprawozdawczym pozostałe przychody operacyjne wynoszą 510.941,58 zł i składają się z : - dotacja oświatowa 492.789,96 zł - darowizny 1% 12.016,50 zł
- darowizny pozostałe 4.235,12 zł - przychody niepodatkowe 1.900,00 zł 2. W ciężar kosztów operacyjnych utworzony został odpis aktualizacyjny na należności wątpliwe -13.245,00 zł 3. Na przychody finansowe wpłynęły jedynie uzyskane odsetki bankowe w kwocie 6.952,39 zł 4. Na koszty finansowe w kwocie 42.087,31 zł składają się: - opłacone odsetki od kredytów: 1) na zakup budynku 35.704,63 zł 2) na modernizację co - 3.992,05 zł 3) obrotowego - 2.086,15 zł - różnice kursowe 304,48 zł IV. Zysk bilansowy wynosi Zysk podatkowy wynosi 103.157,39 zł 127.349,14 zł Na różnicę w kwocie 24.191,75 zł składają się: - koszty niepodatkowe: 1. amortyzacja gruntu użytkowanego wieczyście - 12.846,75 zł 2. utworzenie odpisu aktualizacyjnego należności - 13.245,00 zł 3. spłata zobowiązań, na które utworzony był odpis aktualizacyjny w latach poprzednich - 1.900,00 zł IV. Jednostka w roku sprawozdawczym 2010 i w latach poprzednich nie udzielała żadnych poręczeń ani gwarancji. ZAKOŃCZENIE W roku sprawozdawczym nie dokonano zmian zasad polityki rachunkowej. Białystok, dnia 24.03.2011 roku