Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego na dzień 31122009r. Zakładu Wodociągów Kanalizacji i Usług Komunalnych spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Świebodzinie I. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych. 1. Zestawienie wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych będących własnością spółki według klasyfikacji rodzajowej wartość początkową przedstawia tabela l, natomiast umorzenie środków trwałych przedstawia tabela 2. Tabela l Lp. 1 I 1 2 3 4 5 II 6 Stan na początek obrachunkowego Grupa rodzajowa środka trwałego Wartości niematerialne i Iprawne Razem wart. niematerialne i Ivrawne Grunty własne Budynki i budowle gr. I i 2 Urządzenia techniczne i maszyny w tym: kotły i maszyny energetyczne gr. 3 ogólnego zastosowania gr.4 specjalne branżowe gr. 5 urządzenia techniczne gr. 6 Srodki transportu gr. 7 Pozostałe środki trwałe gr. 8 w tym inwentarz żywy Razem środki trwałe: Iwestycje rozpoczęte Ogółem majątek trwały: Zakupy i przyjęcia z ukończonych inwestycji 100937,12 423 100937,12 423 1 39260 21 572 084,87 70601,91 1489005,44 84931,47 Inne przychody aport Inne rozchody obrachunkowego Likwidacja 105 167,12 105167,12 1392 60 21642686,78 1573936,91 69974,18 69974,18 577373,52 72 215,00 649588,52 416987,00 424670,74 655 102,53 234247,32 12716,47 109032,09 25343040,16 14674774,08 40 118 751,36 264565,47 54 624 622,27 54893417,74 264565,47 275989,47 416987,00 437387,21 643678,53 343279,41 25596181,63 69 034 830,88 94736179,63 Tabela 2 Lp. l I l 2 3 4 5 II Grupa rodzajowa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Razem wart. niemateriałne i prawne Grunty własne Budynki i budowle gr. l i 2 Urządzenia techniczne i maszyny w tym: kotły i maszyny energetyczne gr. 3 ogólnego zastosowania gra specjalne branżowe gr. 5 urządzenia techniczne gr. 6 Srodki transportu gr. 7 Pozostałe środki trwałe gr. 8 w tym inwentarz żywy Razem środki trwałe: Ogółem majątek trwały: Stan na początek obrachunkowego Zwiększenie z tyto zakupów Inne zwiększenia 4728487,99 935319,13 Likwidacja Inne rozchody 31 158,92 73 102,92 73102,92 Naliczone za rok obrachunkowy 31158,92 104261,84 173765,72 104261,84 6073818,73 l 345330,74 obrachunkoweg o l 109084,85 16197,22 4477,44 20674,66 504 167,08 51 313,45 555480,53 114521,96 300432,87 481 842,79 178436,57 6324086,48 6397189,40 72 762,46 45212,37 63756,86 32615,80 187284,42 345645,24 534175,65 211 052,37 7928131,60 8032393,44 1 615469,12 1646628,04 " 11 424,00
2. Spółka prowadzi działalność na majątku własnym wniesionym przez udziałowca w formie aportu w 2005, kapitał udziałowy wynosi 23 691 500 zł. w tym aport stanowi 23.564.100 zł, podzielony jest na 67.690 udziałów a wartość jednego udziału wynosi 350 zł. Spółka również w działalności wykorzystuje majątek obcy na podstawie umów dzierżawy: Umowa dzierżawy z dnia 30 czerwca 2006 r. Gmina Świebodzin, dzierżawa nieruchomości tj. grunty, studnie i zbiorniki oraz budynek hydroforni osiedle widok, czynsz dzierżawny wynosi 1.000, zł miesięcznie płatny z dołu raz w w miesiącu grudniu. 3. Kapitał udziałowy spółki i jego strukturę Lp. VVyszczególnienie l Urząd Gminy Swiebodzin Razem 4. Zmiany kapitałów Stan na początek % II. udz. VVartość 23691 500 23691500 rezerwowych Wyszczególnienie 1. Kapitał zapasowy dopłaty udziałowca na wydatki inwestycyjne Kapitał zapasowy utworzony z zysku spółki lat poprzenich Razem kapitał zapasowy 1. Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny 2. Kapitał rezerwowy pozostały przedstawiono w poniższej tabeli. Zwięk. Zmn. O O O Wartość % II. udz. 23691 500 23691 500 i zapasowych. Stan na pocz. rok Zwiększenie 4983261,48 Zmniej szenie 500000 634540,15 268414,30 9983261,48 902954,45 5251675,78 5634540,15 10886215,93 1 288,28 1 288,28 1 046,97 1 046,97 W spółce występuje kapitał rezerwowy w wysokości 1.288,28 zł, który powstał w wyniku aktualizacji wartości środków trwałych na dzień 01.0 1.1995r. oraz kapitał rezerwowy utworzony z podziału zysku za 2003 rok. Kapitał zapasowy stanowią dopłaty wniesione przez udziałowca na potrzeby inwestycyjne oraz zyski pozostawione przez udziałowca z lat poprzednich.. 5. Proponowany podział zysku, pokrycia straty Zysk za bieżący rok 2009 w kwocie 288 148,10 zł. proponuje się przeznaczyć na fundusz zapasowy. 6. Dane o stanie rezerw Wymienione w bilansie rezerwy obejmują należny podatek VAT od sprzedaży, od której obowiązek podatkowy powstanie w miesiącu styczniu 2010, oraz odroczonego podatku dochodowego. Grupa należności Należny podatek VAT Z tyt.odroczonego Razem podatku Stan na początek Zwiększenia 37523,16 10 51 48033,16 2 Wykorzystanie odpisów Rozwiązanie 37523,16 1051 48033,16. obrotowego
7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności Stan na Wykorzystanie Grupa należności Zwiększenia Rozwiązanie początek odpisów obrotowego z tytułu dostaw i usług 42766,31 14972,86 3498,61 2546,01 51694,55 8. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową, okresie spłaty: okres spłaty Pozycja bilansu Kwota zobowiązania do 1 13 lat 35 lat powyżej 5 lat B II 2a pożyczka inv 13 221 25 843909,64 2250425,52 2250425,52 7876489,32 B II 2a kredyt inw. 500000 521 736,00 1 043472,00 1043472,00 2391 32 Razem 18221 25 1365645,64 3293897,52 3293897,52 10267 809,32 9. Wykaz czynnych rozliczeń międzyokresowych Wyszczególnienie Stan na początku Długoterminowe aktywa z tyt.odroczonego podatku dochodowego 64608,00 15208,00 Razem 64608,00 15208,00 Krótkoterminowe ubezpieczenia 10 172,80 9715,35 prenumerata 8218,93 11 541,19 operaty wodnoprawne 5 10 255 Razem rozliczenie kosztów 23491,73 23806,54 podatek VAT naliczony w fakturach zakupu podlegający rozliczeniu w deklaracji za miesiąc styczeń 130840,20 7018,55 Naliczone odsetki od lokat na dzień bilansu 33009,95 Razem 163850,15 7018,55 Ogółem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 187341,88 30825,09 3
10. Wykaz biernych rozliczeń międzyokresowych Wyszczególnienie Stan na początku rozliczenie przychodów z tytułu sfinansowania przez Gminę nabycia środków trwałych 201 722,65 182 137,57 rozliczenie dopłat do środków trwałych z Unii Europejskiej Fundusz Spójności 9067282,56 19337780,12 rozliczenie odsetek od środków unijnych przeznaczonych na finansowanie środków trwałyh 183 983,34 211 529,26 Razem 9452988,55 19731 446,95 11. Jednostka nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku. 12. Zobowiązania warunkowe: Wyszczególnienie Stan na początku Spółka została pozwana pobranych o zwrot kar za nieterminowe wykonanie umowy prace projektowe 1 167693,72 1 167693,72 II. Uzupełniające dane o przychodach, kosztach iwyniku finansowym. 1. przychody; w pełnych złotych Treść Rok 2008 Udział Rok 2009 Udział Wzrost sprzedaż wody 3 170843 34,9% 3307474 37,3% 4,3% wpływy z oczyszczania 5878320 64,8% 5554202 62,6% 5,5% działalność pozostała 26924 0,3% 11 283 0,1% 58,1% Ogółem 9076087 100,0% 8872959 100,0% 2,2% 2. koszty rodzajowe; w pełnych złotych Treść Rok ubiegły Udział Rok bieżący Udział Wzrost Zużycie materiałów... 1 energn 1 788281 21,2% 2085213 23,8% 16,6% Usługi obce 644847 7,6% 608996 7,0% 5,6% Podatki i opłaty 870554 10,3% 865783 9,9% 0,6% Wynagrodzenia 2679563 31,7% 2 781 982 31,8% 3,8% Swiadczenia na rzecz pracowników 709092 8,4% 709376 8,1% 0,0% Amortyzacja 1 660998 19,7% 1 646628 18,8% 0,9% Pozostałe 89 161 1,1% 52536 0,6% 41,1% OGOŁEM 8442496 100,0% 8750514 100,0% 3,7% ( 4 ~
3. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysk, strata) brutto: Zysk/Strata brutto 372537,10 Korekta przychodów: 51428,96 przychody z tytułu naliczonych odsetek zaliczonych do dochodu 2008 r. a otrzymanych w 2009 33793,36 naliczone i otrzymane odsetki od nieterminowego zwrotu podatku 483,00 naliczone różnice kursowe na dzień bilansu tj.31.12.2008 r. zrealizowne w 2009 21 522,78 naliczone odsetki kontrahentom lecz nie otrzymane 1 061,51 przychody z rozwiązania rezerw na należności, które nie były zaliczone do kosztów podatkowych 2342,67 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 184497,54 ujemne różnice kursowe na dzień bilansu 10,63 odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności 23,30 aktualizacja należności z tytułu naliczonych odsetek 1 061,51 wierzytelności odpisane jako nieściągalne 13,78 odpis aktualizujący należności 13 911,35 wpłaty na rzecz PRFON 56916,00 wydatki na koszty reprezentacji i reklamy NKUP 571,89 Wynagrodzenia za mc grudzień 2008 wypłacone w styczniu 2009 259052,18 składki ZUS od w/w wynagrodzeń wyzej wymienionych 80988,79 składki ZUS od w/w wynagrodzeń zapłacone po 15 stycznia 2010 80034,97 inne kary administracyjne NKUP 300 Podstawa do opodatkowania 239468,52 4. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie. Koszty poniesione w 2009 na wytworzenie nowych środków trwałych we własnym zakresie wyniosły 140680,18 zł. 5. Poniesione i planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: w złotych Koszty poniesione Koszty planowane Lp. Treść w 2009 w 2010 Nabycie wartości niematerialnych i 1 prawnych 423 10 00 2 Nabycie środków trwałych 264565,47 1 60000 tym na ochronę środowiska 3 Srodki trwałe w budowie 54 360 056,80 1700000 tym na ochronę środowiska Razem 54628852,27 1861000 6. Straty nadzwyczajne w 2009 nie wystąpiły. II a. Dla pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych w euro przyjęto średni kurs NBP w wysokości 4.1082 zł. 5
! III. Objaśnienia struktury środków trwałych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych w 2009. w złotych POZYCj2 Wyszczególnienie 2008 rok 2009 rok Różnica/razem A.IL8 Stan zobowiązań 3608 810,05 21 084552,75 Zobowiązania za roboty inwestycyjne 2848047,67 7 648 102,36 Kredyty i pożyczki 21 300,18 12591 999,55 Razem 739462,20 844450,84 104988,64 A.IL9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 64608,00 15208,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 187341,88 30825,09 Razem 251949,88 46033,09 205916,79 Rozliczenia międzyokresowe pasyi 9452988,55 19 731 446,95 Otrzymane dopłaty unijne w 10298043,48 Razem 9452988,55 9433403,47 19585,08 Ogółem zmiana stanu rozliczeń 186331,71 B.H.1 Koszty nabycia rzeczowych aktywow trwalych 13 770209,06 54 628 852,27 Zobowiązania nie zapłacone 2848047,67 7 648 102,36 Zobowiazania zapłacone z ubiegłego 2848047,67 Odsetki od pożyczki inwestycyjnej nie zapłacone 21 300,18 45476,83 Odsetki od pożyczki inwestycyjnej zapłacone z ubiegłego 21 300,18 49 804 620,93 B.H.4 Wypłata zaliczki na środki trwałe 4434,95 5347,36 912,41 C.L1 Otrzymane dopłaty od udziałowca 4456435,48 500000 C.L2 Otrzymana pożyczka inwestycyjna 4223936,06 8997313,94 Otrzymana pożyczka płatnicza 11 180877,08 Otrzymany kredyt inwestycyjny 500000 25178 191,02 C.I.4 Otrzymane środki z dopłat 9067282,56 10 298 043,48 IV. Informacje o pracownikach i organach kierowniczych jednostki. 1. Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych: Wyszczególnienie grupy pracowników 2008 2009. W tym kobiet na stanowiskach nierobotniczych 26 24 14 na stanowiskach robotniczych 53 57 1 ogółem 79 81 15 6
, 2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i organów nadzorczych spółki w 2009 ; dla Zarządu 145 007 zł dla Rady Nadzorczej 27 605 zł 3. Członkom zarządu i organów nadzorczych Spółka nie udzielała pożyczek ani świadczeń o podobnym charakterze. 4. Należne WYnagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego za 2009 rok: za obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego 9 000 zł. za inne usługi poświadczające (audyt wykorzystania środków unijnych) 6000 zł. usługi doradztwa podatkowego Ozł. pozostałe usługi Ozł. Świebodzin, 26 luty 2010 r.. 7