Objaśnienia przyjętych wartości Założenia do prognoz dochodów bieżących W przypadku podstawowych rodzajów dochodów bieżących przyjęto następujące założenia: 1) struktura dochodów będzie zgodna z wykonaniem w roku 2015 i planem na 2016 rok, 2) wielkości bazowe stanowią kwoty dochodów planowane na 2016 rok, 3) przyjęto następujące wskaźniki wzrostu podstawowych dochodów bieżących: 2017 rok 1,6 %, 2018-1,6%, 2019-1,6% 4) ze względu na niezbędną w procesie prognozowania ostrożność, na lata 2020-2028 poszczególne pozycje dochodów bieżących przyjmują stałą wartość na poziomie 2019 roku, 5) w latach 2017-2028 nie zaplanowano dotacji na cele inwestycyjne, pomocy finansowej gmin na cele inwestycyjne oraz sprzedaży majątku. W poz. 1.1.1 tabeli Wieloletniej Prognozy Finansowej, zwanej dalej WPF - dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych ujęto dochód klasyfikowany w 0010 - wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych. W poz. 1.1.2 tabeli WPF - dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych ujęto dochód klasyfikowany w 0020 - wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych. W poz. 1.1.3 tabeli WPF - podatki i opłaty ujęto dochody klasyfikowane w: 0420 - wpływy z opłaty komunikacyjnej, 0650 - wpływy z opłat za wydanie prawa jazdy (nowy paragraf), 0690 - wpływy z różnych opłat, w tym opłaty pobierane przez Powiatowy Ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej. W poz. 1.1.4.tabeli WPF - subwencje ogólne ujęto dochody klasyfikowane w 292 - subwencje ogólne z budżetu państwa, tj. część oświatową, równoważącą i wyrównawczą subwencji ogólnej. W poz. 1.1.5 tabeli WPF - dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące ujęto dochody klasyfikowane w: 2110 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat, 2460 - środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych na realizację zadań bieżących jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych, 2130 - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu, 2320 - dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między j.s.t., 2701 - środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin, powiatów, samorządów województw, pozyskane z innych źródeł, 2690 - środki z Funduszu Pracy otrzymane przez powiat z przeznaczeniem na finansowanie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników powiatowego urzędy pracy. Paragrafy takie jak 0750 - wpływy z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, j.s.t., 0970 - wpływy z różnych dochodów, 0830 - wpływy z usług, 0920 - wpływy z pozostałych odsetek, 2360 - dochody j.s.t. związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej, stanowią grupę dochodów niewymienionych w ww. pozycjach, ale są wliczone do sumy dochodów bieżących - poz. 1.1. tabeli WPF. Założenia do prognoz dochodów majątkowych 1
Dla pozycji sprzedaż majątku - poz. 1.2.1 tabeli WPF - przyjęto dochód w wysokości 3.045.000 zł, w tym: z tytułu sprzedaży starej kotłowni przy SP ZOZ w Brzesku oraz ze sprzedaży nieruchomości w Zaborowie. Założenia do prognoz wydatków bieżących W przypadku podstawowych rodzajów wydatków bieżących przyjęto, iż ich struktura będzie zgodna z wykonaniem w roku 2015. Ze względu na konieczność dostosowania budżetu do limitów wynikających z art. 243 ufp przyjęto ograniczenie lub całkowitą rezygnację z wydatków fakultatywnych. Na przełomie listopada i grudnia 2013 roku zorganizowano przetarg na dostawę energii elektrycznej dla wszystkich jednostek organizacyjnych Powiatu Brzeskiego, co według przedstawionych analiz daje oszczędności około 165.000 zł w skali dwóch lat. W 2015 r. ponownie zostanie przetarg na dostawę emergii eltrycznej oraz na dostawę gazu dla wszystkich jednostek organizacyjnych Powiatu, co powinno skutkować kolejnymi oszczędnościami. Planuje się także podjęcie działań w zakresie znacznego ograniczenia wydatków oświatowych, zwłaszcza osobowych, w związku ze spadkiem liczby uczniów w szkołach ponadgimnazjalnych wskutek niżu demograficznego. Ze względu na niezbędną w procesie prognozowania ostrożność założono, że od 2017 roku wydatki bieżące przyjmą stałą wartość - poz. 2.1. tabeli WPF. Założenia do wydatków na funkcjonowanie organów JST Poz. 11.1 tabeli WPF. W zakresie wydatków na funkcjonowanie organów przyjęto łączną sumę wydatków z rozdziałów 75019 rady powiatów oraz 75020 starostwa powiatowe wraz z wydatkami majątkowymi tj. 7.193.500 zł. Przyjmuje się, że w latach 2017-2028 będzie to stała kwota w wysokości 7.118.500 zł (wydatki bieżące). Założenia do wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Poz. 11.1. tabeli WPF. W zakresie wydatków na wynagrodzenia i pochodne przyjęto paragrafy od 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników do 4130 składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz 4170 wynagrodzenia bezosobowe. Przyjmuje się spadek wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w roku 2017 i od tego roku przyjmuje się wynagrodzenia na stałym poziomie. Wynik budżetu Poz. 3 tabeli WPF. Pozycja "Wynik budżetu" jest różnicą pomiędzy pozycjami "1 - Dochody" i "2 - Wydatki" i w 2016 roku wynosi "0"" zł. Dochody i wydatki równoważą się. 2
Przychody Poz. 4 tabeli WPF. W 2016 roku nie zaplanowano przychodów. W latach 2017-2020 zaplanowano inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu, tj. spłatę pożyczek udzielonych przez Powiat Brzeski PP ZOL w Brzesku wg następującego harmonogramu: 2017 rok - 44.000 zł, 2018 rok - 84.000 zł, 2019 rok - 44.000 zł 2020 rok - 24.000 zł. Razem - 196.000,00 zł. Rozchody Poz. 5. tabeli WPF. W 2016 roku nie zaplanowano rozchodów. Spłata długu Powiatu Brzeskiego kredytów - realizowana jest na podstawie harmonogramów spłat oraz przewidywanych terminów wykupu obligacji powiatowych od roku 2018. Zrealizowana w 2013 roku emisja obligacji powiatowych w wysokości 9.200.000 zł umożliwiła wcześniejszą spłatę rat kredytów z lat 2014-2017. Jednocześnie spłaty długu zostały przesunięte na późniejsze lata tj. od 2018-2025. Ostatecznie stan zadłużenia na dzień 31.12.2015 r. wynosi 31.724.615,00 zł, w tym: 1) z tytułu zaciągniętych kredytów - 22.524.615,00 zł, w tym: a) kredyt z 2009 r. - 264.676 zł, b) kredyt z 2010 r. - 10.290.207 zł, c) kredyt z 2011 r. - 5.600.000 zł, d) kredyt z 2012 r. - 6.369.732 zł 2) z tytułu emisji obligacji 9.200.000 zł. Poz. 2.1.3. tabeli WPF - wydatki na obsługę długu Powiatu obejmują odsetki ustalone na podstawie WIBOR z 2 października 2015 r. Poręczenia i gwarancje Powiat Brzeski udzielił następujące poręczenia: 1. poręczenie wekslowe do kwoty 2.632.834 zł ( słownie złotych: dwa miliony sześćset trzydzieści dwa tysiące osiemset trzydzieści cztery 00/100) za spłatę zobowiązań Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Brzesku z tytułu kredytu długoterminowego złotowego (Uchwała nr XVIII/157/04 Rady Powiatu Brzeskiego z dnia 20 grudnia 2004 roku). Poręczenie udzielone do 31.12.2014 roku., 2. poręczenie do kwoty 86.724 zł za spłatę zobowiązań Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Brzesku w Brzesku z tytułu pożyczki z WFOŚiGW w Krakowie ( 84.300 zł pożyczka, 2.424 zł odsetki) (Uchwała nr XXVI/235/09 Rady Powiatu Brzeskiego z dnia 29 kwietnia 2009 roku). Poręczenie udzielone do 31.12.2013 roku., 3
3. poręczenie do kwoty 1.593.962 zł jako zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego Nr S/114/2011/1203/F/INW zaciągniętego przez Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Brzesku w BOŚ w Krakowie. Poręczenie udzielone do 31.03.2018 roku. W październiku 2012 r. Powiat Brzeski otrzymał informację z Wojewódzkiego Funduszu Środowiska i Gospodarki Wodnej w Krakowie, że nastąpiła całkowita spłata pożyczki wraz z odsetkami zawartej z Samodzielnym Publicznym Zespołem Opieki Zdrowotnej w Brzesku. W związku z tym wygasła także umowa poręczenia udzielonego przez Powiat Brzeski za zobowiązania SP ZOZ w Brzesku na rzecz WFOŚiGW w Krakowie. Na podstawie ww. informacji oraz harmonogramu spłat przedstawionego przez SP ZOZ w Brzesku stan udzielonych poręczeń na dzień 31.12.2015 r. oraz wysokości potencjalnych spłat w poszczególnych latach dotyczy już tylko jednego kredytu i przedstawia się następująco: 2016 rok - 242.716 zł, 2017 rok - 254.843 zł i 2018 rok - 82.649 zł. Powiat Brzeski nie udzielił żadnych gwarancji. Przedsięwzięcia Przez przedsięwzięcia należy rozumieć wieloletnie programy, projekty lub zadania, w tym związane z: 1) programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3; 2) umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym. Zostały one wymienione w wykazie do wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Brzeskiego w podziale na: 1) przedsięwzięcia, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych - w tej grupie Powiat Brzeski realizuje tylko wydatki bieżące. W 2016 r. wykazano tylko jeden projekt finansowany środkami unijnymi. Oczekujemy na rozstrzygnięcia w nowym okresie programowania obejmującym lata 2015-2020. 2) wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym - w tej grupie Powiat Brzeski nie realizuje żadnej umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym, 3) wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymieniowe wyżej) - w tej grupie Powiat Brzeski realizuje wydatki bieżące. W ramach przedsięwzięć wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów lub umów planowanych w 2016 roku. Upoważnienia Na podstawie art. 228 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych uchwała w sprawie wieloletniej prognozy finansowej zawiera upoważnienia dla Zarządu Powiatu Brzeskiego do zaciągania zobowiązań: 1) związanych z realizacją zamieszczonych w niej przedsięwzięć, 2) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok 4
budżetowy. Zarząd Powiatu Brzeskiego po otrzymaniu upoważnienia przekaże uprawnienia kierownikom jednostek organizacyjnych Powiatu Brzeskiego do zaciągania zobowiązań, o których mowa wyżej. Do umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy należą w szczególności umowy na: 1) dostawę i dystrybucję energii elektrycznej, cieplnej, gazu, dostarczanie wody, wywóz nieczystości, odprowadzenie ścieków, 2) dostęp do Internetu, abonament RTV, 3) usługi telekomunikacyjne: stacjonarne i komórkowe, 4) badania profilaktyczne i okresowe pracowników, 5) opłaty aktualizujące i licencyjne na użytkowanie programów komputerowych oraz programów antywirusowych, 6) usługi pocztowe, 7) dzierżawa gruntu, budynków, lokali, sprzętu i dystrybutorów wody, 8) usługi serwisowe i konserwacyjne maszyn, urządzeń, sprzętu, systemów alarmowych budynków, 9) dozór urządzeń technicznych, 10) bankową obsługę budżetu Powiatu Brzeskiego, 11) ubezpieczenia mienia, odpowiedzialności cywilnej i ubezpieczenia komunikacyjne, 12) usługi transportu i utylizacji odpadów medycznych, 13) zakup gazu medycznego, 14) dzierżawę miejsca na maszcie antenowym, 15) zakup programu antywirusowego i jego aktualizacji. 5