Warszawa, 10 grudnia 2015 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WK-II.9514.25.2015 Pani Marta Jabłońska Przewodnicząca Zarządu Stowarzyszenia Niepełnosprawni dla Środowiska EKON ul. Mortkowicza 5 02-823 Warszawa WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 30 ust. 3b ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (dalej ustawa o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych Dz. U. z 2011 r. Nr 127, poz. 721, z późn. zm.) przeprowadzona została w dniach od 14 do 25 września 2015 r. kontrola problemowa w prowadzonym przez Stowarzyszenie Niepełnosprawni dla Środowiska EKON (dalej organizator) Stowarzyszeniu Niepełnosprawni dla Środowiska EKON Zakład Aktywności Zawodowej (dalej Zakład), z siedzibą w Warszawie przy ul. Mortkowicza 5 lok. 4. Tematyka kontroli obejmowała wypełnianie przez zakład aktywności zawodowej warunków i obowiązków określonych w art. 29 oraz art. 30 ust. 4 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Kontrolą objęto okres od 1 stycznia 2014 r. do 14 września 2015 r. W związku z kontrolą, której szczegółowe wyniki przedstawione zostały w protokole kontroli, podpisanym bez zastrzeżeń w dniu 25 września 2015 r., przekazuję Pani niniejsze wystąpienie pokontrolne.
W toku kontroli, w celu udokumentowania spełniania przez zakład aktywności zawodowej wymogów określonych w art. 29 ust. 1 pkt 2 w związku z art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, organizator przedłożył kontrolującym decyzję Państwowej Inspekcji Pracy Inspektora Pracy Okręgowego Inspektoratu Pracy w Warszawie nr rej. 15358-51204-K014-Ad001/13 z 21 stycznia 2013 r. stwierdzającą, że obiekty i pomieszczenia użytkowane przez Zakład przy ulicy Mortkowicza 5 w Warszawie odpowiadają przepisom i zasadom bezpieczeństwa i higieny pracy, a także uwzględniają potrzeby osób niepełnosprawnych w zakresie przystosowania stanowisk pracy, pomieszczeń higienicznosanitarnych i ciągów komunikacyjnych oraz spełniają wymagania dostępności do nich, jak również oświadczył, że od wydania ww. decyzji lokalizacja maszyn i urządzeń nie uległa zmianie, a obiekty i pomieszczenia użytkowane przez Zakład nie podlegały rozbudowie lub przebudowie, mającej wpływ na zmianę warunków pracy osób niepełnosprawnych w zakresie przystosowania stanowisk pracy, pomieszczeń higieniczno-sanitarnych i ciągów komunikacyjnych oraz dostępności do nich. We wszystkich poddanych kontroli miesiącach, tj. sierpniu i listopadzie 2014 r. oraz lutym i maju 2015 r., wskaźniki zatrudnienia osób niepełnosprawnych, o których mowa w art. 29 ust. 1 pkt 1 oraz ust. 1a ww. ustawy, oznaczające przeciętny miesięczny udział procentowy osób niepełnosprawnych w zatrudnieniu ogółem w osobach, obliczone na podstawie przedstawionych w trakcie kontroli materiałów dotyczących zatrudnienia, były tożsame z danymi przesłanymi Wojewodzie Mazowieckiemu w Informacji półrocznej INF-W za II półrocze 2014 r. oraz I półrocze 2015 r. W okresie objętym kontrolą organizator zapewniał doraźną i specjalistyczną opiekę medyczną oraz poradnictwo i usługi rehabilitacyjne w stosunku do pracowników niepełnosprawnych zatrudnionych w Zakładzie, zgodnie z wymogami ustalonymi w art. 29 ust. 1 pkt 2 w związku z art. 28 ust. 1 pkt 3 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Zgodnie z informacją udzieloną przez organizatora oraz Regulaminem Zakładu Aktywności Zawodowej Zakład nie prowadzi działalności, o której mowa w art. 29 ust. 3 pkt 1 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Dyrektor Zakładu w dniu 19 listopada 2013 r. utworzył zespół programowy 1 zgodnie z 13 ust. 1 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 17 lipca 2012 r. w sprawie zakładów aktywności zawodowej (dalej rozporządzenie w sprawie zakładów aktywności zawodowej Dz. U. z 2012 r., poz. 850). Zespół programowy opracowywał indywidualne 1 Skład zespołu zmieniono w dniu 1 września 2014 r. 2
programy rehabilitacji zawodowej i społecznej dla wszystkich zatrudnionych w Zakładzie osób niepełnosprawnych zaliczonych do znacznego i umiarkowanego stopnia niepełnosprawności, które następnie były zatwierdzane przez Dyrektora Zakładu. Programy zostały sporządzone z udziałem osób niepełnosprawnych, których dotyczyły, i zawierały elementy wskazane w 13 ust. 3 pkt 1-5 rozporządzenia w sprawie zakładów aktywności zawodowej. Zespół programowy w okresie kontrolowanym dokonywał okresowych, nie rzadziej niż raz do roku, ocen efektów rehabilitacji zawodowej i społecznej pracowników niepełnosprawnych zaliczonych do znacznego lub umiarkowanego stopnia niepełnosprawności (dalej okresowa ocena efektów rehabilitacji), zgodnie z 13 ust. 6 ww. rozporządzenia. Na podstawie okresowych ocen efektów rehabilitacji ustalono, że żadna z zatrudnionych w Zakładzie osób niepełnosprawnych nie osiągnęła wystarczającego poziomu sprawności społecznej i zawodowej. Organizator z dniem 21 grudnia 2012 r. wprowadził Regulamin Zakładowego Funduszu Aktywności Stowarzyszenia Niepełnosprawni dla środowiska EKON Zakład Aktywności Zawodowej, który od 15 września 2014 r. został zastąpiony Regulaminem Zakładowego Funduszu Aktywności Zawodowej Stowarzyszenia Niepełnosprawni dla środowiska EKON Zakład Aktywności Zawodowej (dalej zakładowy fundusz aktywności lub fundusz). Środki funduszu gromadzone były na wyodrębnionym rachunku bankowym i ewidencjonowane przez organizatora zgodnie z 14 ust. 2 rozporządzenia w sprawie zakładów aktywności zawodowej. Na podstawie analizy kompletnych list płac dotyczących wynagrodzeń wypłaconych w 2014 r., zapisów na kontach księgowych, ewidencji księgowej analitycznej oraz wyciągów bankowych stwierdzono, że w kontrolowanym okresie na rachunek bankowy zakładowego funduszu aktywności zostały przekazane wszystkie pobrane, a nieodprowadzone do Urzędu Skarbowego, zaliczki na podatek dochodowy od pracowników zakładu. Zakład w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. nie korzystał ze zwolnień podatkowych, o których mowa w art. 31 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, tj. z podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego oraz czynności cywilnoprawnych. Zgodnie z ewidencją księgową wpływów dochodów z tytułu prowadzonej działalności za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Zakład wypracował dodatni wynik finansowy. Na podstawie analizy ewidencji księgowej i przedłożonych kontrolującym dokumentów źródłowych stwierdzono, że w 2014 r. nie wydatkowano środków zakładowego funduszu aktywności na działania wskazane w Regulaminie funduszu. W latach 2014-2015 ze środków zakładowego funduszu aktywności finansowano opłaty za prowadzenie rachunku bankowego 3
oraz prowizje za zrealizowane przelewy. Ponadto w 2015 r. do dnia rozpoczęcia kontroli z zakładowego funduszu aktywności sfinansowano: - wydatki na imprezy integracyjne i szkolenia zmniejszające ograniczenia zawodowe, - wydatki na badania określające predyspozycje zawodowe, - zakup biletów do teatru. Od początku działalności Zakładu pracownicy wykonują pracę w Warszawie przy ulicy Mortkowicza 5 w lokalach numer 4, 7, 18 oraz sortowni. W decyzji Wojewody Mazowieckiego znak WPS-V.9510.117.2012.AM, nr 260/2013 z 7 lutego 2013 r., przyznającej status zakładu aktywności zawodowej, wskazano, że działalność prowadzona jest przy ul. Mortkowicza 5 w lokalu numer 4. Z uwagi na fakt, że w dniu 16 października 2015 r. organizator wystąpił do Wydziału Polityki Społecznej o zmianę ww. decyzji w przedmiocie użytkowanych pomieszczeń przez Zakład, odstępuje się sformułowania zalecenia pokontrolnego. W wyniku kontroli ustalono następujące nieprawidłowości/uchybienia: 1. Nieprzekazanie na rachunek bankowy zakładowego funduszu aktywności zysku z prowadzonej działalności gospodarczej za rok 2014, pomniejszonego o kwotę straty za rok 2013, co zaniżyło przychody zakładowego funduszu aktywności o 6 056,43 zł. Takie działanie stanowi naruszenie wymogów określonych w art. 31 ust. 4 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. 2. Przeznaczenie środków zakładowego funduszu aktywności na opłaty za prowadzenie rachunku bankowego oraz prowizje za zrealizowane przelewy, co stanowi naruszenie 15 rozporządzenia w sprawie zakładów aktywności zawodowej. 3. Nierzetelne sporządzanie ocen efektów rehabilitacji, w tym sprawności zawodowej i społecznej, pracowników niepełnosprawnych dokumenty nie zawierały ocen wszystkich efektów rehabilitacji założonych w indywidualnych programach rehabilitacji sporządzonych dla osób niepełnosprawnych zaliczonych do znacznego i umiarkowanego stopnia niepełnosprawności. Powyższe stanowi naruszenie wymogów określonych w 13 ust. 6 rozporządzenia w sprawie zakładów aktywności zawodowej. 4
Przedstawiając powyższe ustalenia zobowiązuję Panią do podjęcia działań w celu wyeliminowania stwierdzonych w trakcie kontroli nieprawidłowości/uchybień, a w szczególności do: 1. Dokonania wpłaty na rachunek zakładowego funduszu aktywności dochodu uzyskanego z prowadzonej działalności gospodarczej w kwocie 6 056,43 zł, zgodnie z wymogami określonymi w art. 31 ust. 4 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. 2. Wykorzystywania środków zakładowego funduszu aktywności wyłącznie na cele i w sposób określony w 15 17 rozporządzenia w sprawie zakładów aktywności zawodowej. 3. Zwrotu na rachunek zakładowego funduszu aktywności kwoty w wysokości odpowiadającej sumie środków wydatkowanych na opłaty za prowadzenie rachunku bankowego oraz prowizje za zrealizowane przelewy, zgodnie z obowiązkiem ustalonym w art. 29 ust. 3a¹ pkt 1 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. 4. Dokonania wpłaty 30% kwoty odpowiadającej sumie wydatków poniesionych na opłaty za prowadzenie rachunku bankowego oraz prowizje za zrealizowane przelewy na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, w terminie do 20 stycznia 2016 r., zgodnie z obowiązkiem ustalonym w art. 29 ust. 3a 1 pkt 2 ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Należy podkreślić, że zgodnie z art. 29 ust. 3a 2 ww. ustawy wpłata nie może obciążyć zakładowego funduszu aktywności. 5. Rzetelnego dokonywania ocen efektów rehabilitacji, w tym sprawności zawodowej i społecznej, osób niepełnosprawnych zaliczonych do znacznego lub umiarkowanego stopnia niepełnosprawności, zgodnie z wymogami ustalonymi w 13 ust. 6 rozporządzenia w sprawie zakładów aktywności zawodowej. Jednocześnie zobowiązuję Panią do przekazania pisemnej informacji o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych wraz z dokumentacją potwierdzającą ich realizację, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, z powołaniem znaku pisma WK-II.9514.25.2015. Do wiadomości: Wydział Polityki Społecznej Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie ul. Andersa 30 00-210 Warszawa z up. WOJEWODY MAZOWIECKIEGO Edyta Ostrowska Dyrektor Wydziału Kontroli 5