Objaśnienia przyjętych wartości do projektu uchwały w sprawie WPF na lata 2014-2017 Podstawowe przyczyny opracowania nowej uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej to duże zmiany dochodów, zwłaszcza bieżących, i wydatków. Projekt WPF na lata 2014-2017 zawiera jedno, nowe przedsięwzięcie wprowadzone do poprzedniego WPF w dniu 10 grudnia 2013r. Dochody bieżące i wydatki bieżące. Przyjęto, że dochody bieżące i wydatki bieżące wzrastają w latach 2015 2020 wg tego samego wskaźnika 1,027 (tak jak w WPF-ie w 2013r) a podstawę indeksowania dochodów i wydatków stanowią wielkości określone w prognozie 2014 roku. Pozycje te nie różnią się w stosunku do projektu na 2014r określonego zarządzeniem Burmistrza z dnia 14.11.2013r poza zmniejszeniem wydatków bieżących na zadania własne o 25.000 zł. Przedsięwzięcia inwestycyjne. W 2014r zostaną zakończone i rozliczone projekty, które były przedsięwzięciami: Rewitalizacja Zdegradowanych Obszarów Centrum Nałęczowa, Budowa zbiorczej sieci kanalizacji sanitarnej w mieście Nałęczów w Gminie Uzdrowiskowej Nałęczów, Budowa obwodnicy miasta Nałęczów w ciągu drogi wojewódzkiej nr 830 Lublin Nałęczów Bochotnica I etap; które będzie polegało na udzieleniu pomocy finansowej dla samorządu województwa - 100.000,00 zł; wydatki zostaną poniesione w 2014r. Pozostaje do realizacji, ujęte w poprzedniej uchwale WPF jako przedsięwzięcie, bardzo ważne zadanie Udzielenie pomocy Powiatowi Puławskiemu na przebudowę drogi powiatowej nr 2202L Garbów- Gutanów Nałęczów, które pierwotnie obejmowało: - w 2013r pomoc rzeczową - opracowanie dokumentacji projektowo kosztorysowej planowana wartość zadania - 150.000 zł, - w 2014r udzielenie pomocy finansowej - dotacji na dofinansowanie prac budowlanych - 317.000 zł. 1
Powiat nie uzyskał dofinansowania tego zadania; zamierza podjęcie działań o pozyskanie środków na inwestycję w ramach kolejnego okresu programowania na lata 2014-2020; w związku z tym, wprowadza się do prognozy długu kwotę 500.000 zł na dotację pomoc finansową w 2015r. Po pełniejszych wzajemnych ustaleniach zadanie to zostanie przedstawione organowi stanowiącemu do przyjęcia jako przedsięwzięcie do realizacji. Występuje jedno przedsięwzięcie Współpraca JST jako czynnik rozwoju Lubelskiego Obszaru Funkcjonalnego. Liderem projektu jest miasto Lublin; Nałęczów i inne jst są partnerami. Projekt obejmuje badania potrzeb komunikacyjnych Gminy Nałęczów i projektowanie zintegrowanego systemu komunikacyjnego po terenie gminy w ramach Lubelskiego Obszaru Funkcjonalnego utworzonego przez Lublin i 11 przylegających gmin; badania ankietowe mieszkańców i wykonanie koncepcji linii komunikacyjnych łączących miejscowości z terenu gminy z Nałęczowem i Lublinem; opracowanie zasad i projektu uruchomienia tzw. biletu zintegrowanego pozwalającego na poruszanie się po terenie aglomeracji lubelskiej. Celem jest utworzenie tzw. Lubelskiego Portu Intermodalnego przy ul. 1 Maja w Lublinie, który będzie centralnym węzłem komunikacyjnym w województwie lubelskim. Ponoszony przez Gminę Nałęczów w latach 2014 i 2015 wkład netto w kwocie 900,00 zł stanowi 10% wartości z całości kosztów 9 000,00 zł ( z tego 7.200 zł w 2014r a 1800 w 2015r). Pozostałe 90% wartości to dotacja z Ministerstwa Rozwoju Regionalnego w ramach uzyskanej przez Lublin i gminy partnerskie pomocy technicznej na opracowanie w/w systemu; przyjęto w prognozie długu, że wpłynie w 2015r w wysokości 8.100 zł. W budżecie 2014r przewidziano wykonanie dokumentacji projektowych - na program "Wzrost konkurencyjności obszaru uzdrowiskowego poprzez kształtowanie struktur przestrzennych obszaru funkcjonalnego miasta Nałęczów". Dofinansowanie w ramach POMOCY TECHNICZNEJ ze środków pochodzących z krajów UE i budżetu państwa. Konkurs projektów przeprowadza MRR. Pomoc techniczna jest programem, którego celem jest wsparcie samorządów w przygotowaniu dokumentacji projektowo-kosztorysowej do aplikowania w następnym okresie programowania tj na lata 2014-2020. 2
W ramach tego programowania Gmina Nałęczów będzie ubiegać się o dofinansowanie 90% (!) nakładów na dokumentacje urządzenie terenów Bochotniczanki, Bystrej, Centrum Nałęczowa, terenów inwestycyjnych w latach 2014-2020. W związku z tym, przed nasza jednostką powstaną nowe możliwości ubiegania się o środki pomocowe do realizacji nowych programów inwestycyjnych. Prognoza długu, pożyczki oraz ich spłaty Przewiduje się, że na koniec 2013r zadłużenie Gminy Nałęczów wyniesie 6.186.504,43 zł. Dług i jego spłata wg poszczególnych tytułów przedstawiają się jak niżej. 1. Na dzień 01.01.2014r wystąpi zadłużenie w wysokości 105.750 zł z tytułu pożyczki zaciągniętej w 2009r w WFOŚiGW w Lublinie w wysokości 900.000 zł; jest spłacana w ratach kwartalnych; zgodnie z harmonogramem przypada do spłaty w 2014r (w I półroczu) - 105.750 zł. 2. Na finansowanie modernizacji oczyszczalni pozyskano pożyczkę także w WFOŚiGW w Lublinie w wysokości 6.832.000 zł. Pożyczka jest udzielana sukcesywnie, w wysokości wkładu własnego (część wydatków poza środkami dofinansowania z UE) na podstawie zatwierdzonych do zapłaty faktur i innych dokumentów. Spłacanie przebiega w latach 2013-2018 w równych ratach kwartalnych po 244.000 zł, co stanowi 976.000 zł na rok; ostatecznie spłata w 2019r - kwota 275.965,43 zł; Na dzień 31.12.2013r zadłużenie z tytułu tej pożyczki wyniesie 5.155.965,43 zł. 3. Pożyczki z WFOŚiGW - w łącznej wysokości 1.512.722 zł z tego w 2013r 924.789 zł a w 2014r 587.933 zł na finansowanie wydatków na budowę kanalizacji przy ul. Kombatantów w Nałęczowie; z tego: pożyczka na finansowanie wkładu własnego w wysokości 597.743 zł przewidziana do spłaty w latach w 2014-2018 po 120.000 zł na rok (w kwartalnych ratach po 30.000 zł) w latach 2014 2017 i 117.743 zł w 2018r oraz w kwocie odpowiadającej dotacji, która będzie przekazana po wykonaniu zadania w 2014r 914.979 zł. Na dzień 31.12.2013r zadłużenie z tytułu tych pożyczek wyniesie 924.789 zł. 3
Pożyczki są oprocentowane w wysokości nie przekraczającej 4%. W okresie objętym prognozą spłaty kwota odsetek osiągnie najwyższy poziom w roku 2014 227.862 zł, co stanowi 0,87% planowanych w tymże roku wydatków bieżących. W latach 2014 2020 kwotę łączną spłat (w naszej gminie pożyczek wyżej określonych) do celu wyliczenia limitów zadłużenia określonych w art. 243 uofp powiększają w każdym roku zobowiązania (z tytułu pożyczki) Celowego Związku Gmin PROEKOB (współtworzonego przez gminę Nałęczów) w wysokości proporcjonalnej do udziału gm. Nałęczów we wpłatach wnoszonych na rzecz związku. PROEKOB zawarł umowę pożyczki z WFOŚiGW w Lublinie na kwotę 3.000.000 zł na dofinansowanie budowy zakładu zagospodarowania odpadów; okres spłaty 2015-2020; oprocentowanie nie większe niż 4%. Kwoty potencjalnych spłat tej pożyczki, rat z odsetkami, przypadające Gminie Nałęczów zestawiono w poz. 9.5 prognozy długu. Zdolności inwestycyjne w latach 2015-2020 (w okresie spłaty długu). W okresie objętym prognozą spłaty długu nie przewiduje się dochodów ze sprzedaży składników majątku gminy. Źródłem spłaty pożyczek w latach 2015-2017 średnio na rok po 1.096.000 zł na rok; w 2018r -1093.743 zł i 275.965,43 zł w 2019r jest nadwyżka finansowa określona w prognozie długu jako nadwyżka dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi. Nadwyżka budżetu, po odliczeniu rat spłat pożyczek, może być przeznaczona na wydatki inwestycyjne w kwocie 1.198 tys. zł w 2015r (dla 2015r dodatkowe środki z rozwiązania lokaty), 583 677 tys. zł na rok w okresie 2016 2018r, w 2019r. - 1.542 tys zł. i w 2020r 1.868 tys zł. Należy przy tym podkreślić, że w latach 2012-2014 subwencja dla gminy zmalała o 1.299 tys zł, co bezpośrednio obniża wynik budżetu. Zdolności finansowania wydatków inwestycyjnych określa też ogólna zdolność utrzymania płynności finansowej. Możliwości wspierania się kredytami krótkoterminowymi są także objęte ograniczeniami art.243 ustawy o finansach publicznych, gdyż koszty obsługi takiego długu również są wliczane do relacji limitujących m.in. kwoty spłat rat od pożyczek i kredytów. Przesunięcie w budżecie 4
zwiększające środki na odsetki od kredytu wymaga dodatkowo zmniejszenia wydatków bieżących. Istotną rolę w utrzymaniu płynności finansowej odgrywały w okresie 2012-2013 wolne środki. W trakcie realizacji budżetu w 2013r wolne środki nie wprowadzone do planowego wykorzystania (w kwocie 2.912.612 zł; kwota ta zmieniała się wciągu roku) zapewniały zdolność finansową do realizacji płatności budżetowych. W związku z brakiem wpływów do dnia 15 grudnia 2013r dotacji na rewitalizację Centrum Nałęczowa oraz ze spodziewaną ostatnią transzą dotacji do rozbudowy i modernizacji oczyszczalni pod koniec grudnia wprowadza się pod koniec 2013r do planowego finansowania deficytu w 2013r wszystkie wolne środki ustalone na dzień 31.12.2012r (kwota zwiększenia 2.914.612 zł) zmniejszając jednocześnie w 2013r dochody majątkowe. O 2.914.612 zł zwiększa się (w porównaniu do projektu budżetu) planowane dochody majątkowe w 2014r. W rezultacie planowana jest nadwyżka budżetu 2014r a na koniec 2014 roku w planowanych rozchodach zostaje założona lokata na rachunku bankowym. W 2015r kwota z rozwiązania lokaty 651.590 zł pozwoli na finansowanie nowych inwestycji. Dochody majątkowe na rewitalizację Centrum Nałęczowa mogą wpływać również w 2014r nieregularnie a wpływy dotacji na zadania realizowane w ramach PROW wystąpią dopiero po wykonaniu zadań uzasadnia to planowanie nadwyżki finansowej a nie uzasadnione byłoby wprowadzenie nowych zadań inwestycyjnych. Pod koniec roku 2014, po wpływie dotacji na programy współfinansowane ze środków UE, trzeba będzie jednak rozważyć czy nie przeznaczyć większej kwoty nadwyżki środków finansowych na zmniejszenie długu, co zmniejszy koszty obsługi długu (odsetki) i raty a jednocześnie pozwoli na zwiększenie wydatków bieżących w kolejnych latach. Z relacji określonej w art.243 ustawy o finansach publicznych wynika, ze można w 2014r jednorazowo zwiększyć kwotę spłaty i zmniejszyć dług do ok. 4 mln zł. Faktyczne wartości relacji określonej w art.243 ustawy będzie można ustalić dopiero po sporządzeniu sprawozdań budżetowych za 2013r (w tym ustaleniu jaka faktycznie kwota dotacji majątkowych do największych zadń inwestycyjnych wpłynie w 2013r a jaka ich część w 2014r). W następnych latach nie będzie można dokonać operacji jednorazowego zwiększenia spłaty. W latach 2015 2018 prognozowana nadwyżka dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi i względnie wysokie raty spłaty długu mogą zbyt rygorystycznie ograniczać potrzeby zwiększenia wydatków bieżących. 5
Stan faktyczny wolnych środków na dzień 31.12.2013r będzie można ustalić po sporządzeniu sprawozdań finansowych za 2013rok tj. na początku II kwartału 2014r. 6