Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej na lata

Transkrypt

1 Załącznik nr 3 do Uchwały nr XXIV/225/2012 Rady Gminy Chełm z dnia 28 grudnia 2012 r. Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej na lata Na podstawie obowiązującego art.226 ustawy o finansach publicznych organ wykonawczy sporządza projekt wieloletniej prognozy finansowej i przedkłada organowi stanowiącemu łącznie z uchwałą budżetową. Projekt wieloletniej prognozy finansowej gminy Chełm zawiera trzy załączniki określające: 1) wieloletnią prognozę finansową wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań w latach , 2) wykaz przedsięwzięć realizowanych w latach , 3) objaśnienia. Dokumenty (WPF i wykaz przedsięwzięć) zostały sporządzone i wygenerowane w systemie informatycznym Bestia udostępnionym przez Ministerstwo Finansów. Wieloletnia prognoza finansowa na rok przedkładana Radzie Gminy Chełm obejmuje: 1) w zakresie prognozy kwoty długu na lata ,przy czym dane: a) z roku 2010,2011 przedłożono informacyjnie i przedstawiają stan faktyczny zrealizowanego budżetu, b) dane z roku 2012 stanowią prognozę realizacji budżetu ( na podstawie III kwartałów), c) dane z roku 2013 stanowią plan budżetu gminy (projekt) przedłożony Radzie Gminy, d) dane z lat stanowią prognozę ustaloną w oparciu o przyjęte założenia i szacunki z duża dozą ostrożności. Prognoza kwoty długu, stanowiąca integralną część WPF sporządzana jest na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania,tj. do roku ) W zakresie wykazu przedsięwzięć realizowanych w latach a) Programy, projekty, zadania związane z realizowanymi programami finansowanymi z udziałem środków europejskich. 1

2 I. Wieloletnia prognoza finansowa na lata Rok 2013 Podstawę opracowania prognozy dochodów i wydatków był rok bazowy 2012 (przewidywanie wykonanie).planowane dochody i wydatki roku 2013 zostały opracowane zgodnie ze wskaźnikami przyjętymi do projektu budżetu państwa na rok 2013,z uwzględnieniem szczególnych uwarunkowań, np. - dochody podatkowe uwzględniające stawki podatków lokalnych i ulg podatkowych zgodnie z podjętymi uchwałami Rady Gminy Chełm, - dochody z tytułu dotacji na podstawie 1) decyzji Wojewody Lubelskiego, 2)decyzji Komisarza Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Chełmie, 3)decyzji Ministra Finansów, 4)umów na dofinansowanie zadań bieżących i inwestycyjnych. Podstawowe parametry wykorzystane przy opracowaniu projektu wpf Rok 2013 dane przyjęto zgodnie z projektem budżetu gminy na rok 2013: dochody bieżące ogółem wzrost o 2,4 % ( na rok 2013 podatek rolny pozostawiono na poziomie roku ubiegłego, natomiast inne podatki lokalne wzrosły o 4%, co w konsekwencji oznacza wyższy wskaźnik wzrostu stawek podatkowych), wydatki bieżące ogółem spadek o 5,15 %, dochody majątkowe wzrosną o 18,84%. W roku 2013 planuje się zakończenie I etapu zadania pn : Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowościach Pokrówka, Depułtycze Królewskie i Żółtańce Kolonia i otrzymania płatności ze środków europejskich w kwocie ,00 zł, refundacji środków europejskich za zrealizowane zadanie pn: Budowa i wyposażenie świetlicy wiejskiej wraz z zagospodarowaniem otoczenia w Nowosiółkach w kwocie ,00 zł oraz dotacji z Lubelskiego Urzędu Wojewódzkiego na zadanie pn: Poprawa bezpieczeństwa ruchu drogowego na terenie gminy Chełm w ramach NPPDL -etap II Bezpieczeństwo Dostępność- Rozwój w kwocie ,00 zł. Dochody ze sprzedaży majątku przewidują wzrost o 31,30% w stosunku do roku poprzedniego ze względu na planowana sprzedaż działek rekreacyjnych nad zalewem Żółtańce. 2

3 wydatki majątkowe podstawowe założenie kontynuowanie zadań rozpoczętych i zadań z udziałem dotacji zewnętrznych. przychody ,00 zł, z tego: pożyczka z WFOŚ i GW rozchody ,00 zł, z tego: kredyty ,00 zł pożyczki ,00 zł Lata Podstawowe założenia przyjęte do skonstruowania wieloletniej prognozy finansowej na lata , to spadek dochodów średnio o 1,99% i wydatków średnio o 4,28%,natomiast na lata to bardzo umiarkowany wzrost dochodów średnio o 2,44% i wydatków średnio ok. 3,11%. Od roku 2015 założono znaczny spadek dochodów i wydatków majątkowych, z uwagi na fakt zakończenia projektów z udziałem środków unijnych, o które gmina aplikowała od roku 2007.Nie oznacza to jednak, że gmina nie będzie ubiegać się o następne projekty. Jednakże,do chwili ogłoszenia konkursów trudne jest oszacowanie wydatków i dochodów na te projekty. Podstawowym zamiarem przedstawionej prognozy jest zapewnienie przestrzegania wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, a tym samym zapewnienie płynności finansowej jednostki w latach następnych. W roku 2014 i w latach następnych przyjęto do projektu WPF założenia dotyczące zobowiązań według aktualnych zobowiązań i planowanym zaciągnięciem zobowiązania w roku 2013 w kwocie ,00 zł. Dochody W latach założono lekki spadek dochodów, zaś w latach założono bardzo umiarkowany wzrost dochodów, głównie dochodów bieżących (podatków lokalnych).zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletniej prognozy finansowej jednostek samorządu terytorialnego przyjęto średnioroczną inflacje na poziomie 2,5 % - 5% w poszczególnych latach. Wzrost wpływów z tytułu podatku od nieruchomości będzie wynikiem przede wszystkim wzrostu podstaw opodatkowania w związku z realizacją inwestycji i stabilnym rozwojem przedsiębiorczości w zakresie działalności gospodarczej oraz wzrostem stawek podatkowych wynikających z zakładanej średniorocznej inflacji. Wpływy z podatku rolnego i leśnego założono na stałym poziomie wzrostu w poszczególnych latach. W planowanych wpływach z podatku od środków transportowych przyjęto również współczynnik wzrostu 3

4 wpływów nie tylko o wskaźnik inflacyjny ale także uwzględniono rozwój tej branży na terenie gminy poprzez stosowanie korzystnych warunków w zakresie stawek podatkowych w stosunku do sąsiednich gmin. W roku 2014 zaplanowano znaczny spadek dochodów majątkowych o ok.42,25% z uwagi na zakończenie realizacji zadań z udziałem środków unijnych. Natomiast dochody z majątku gminy określono zgodnie z planowanymi do sprzedaży składnikami mienia komunalnego gminy wg cen rynkowych: ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł. Wydatki W roku 2013 założeniem dotyczącym wydatków ogółem jest ich niewielki wzrost o 1,24%, oraz spadek wydatków bieżących o 5,15%.Natomiast założono znaczny wzrost wydatków majątkowych o 41,57%. W latach zakładamy również spadek wydatków ogółem średnio o 4,28%,w tym bardzo znaczny spadek dochodów majątkowych o 68,73%.Jest to założenie bardzo pesymistyczne z uwagi na brak możliwości oszacowania zewnętrznych dochodów majątkowych. W latach zakładamy niewielki wzrost wydatków ogółem średnio o 3,11%,w tym wydatków bieżących średnio o 3,88%. Planowane rozchody z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (łącznie z planowaną pożyczką w roku 2013) w latach przedstawia się następująco: Lata Rozchody z tytułu Kwota długu Spłat kapitałowych kredytów i pożyczek , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Planowane wydatki bieżące na lata nie przekraczają dochodów bieżących a tym samym zachowane są warunki wynikające z art.242 ustawy o finansach publicznych. 4

5 Wskaźnik zadłużenia Gminy wyniesie: 33,57% w roku 2013 (planowanych dochodów), 29,33% w roku 2014 (planowanych dochodów), 23,93% w roku 2015 (planowanych dochodów), 18,69% w roku 2016 (planowanych dochodów), 13,78% w roku 2017 (planowanych dochodów), 9,05% w roku 2018 (planowanych dochodów), 4,79% w roku 2019 (planowanych dochodów), 1,97% w roku 2020(planowanych dochodów). Lata Relacja planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań do dochodów(po uwzględnieniu wyłączeń UE) ,78% 9,08% ,26% 8,48% ,32% 9,41% ,01% 9,98% ,57% 7,74% ,17% 5,67% ,54% 5,14% ,95% 4,83% ,04% 4,22% Maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty z art.243 ufp (średnia z trzech poprzednich lat) W wieloletniej prognozie finansowej na lata relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym spłata rat kredytów i pożyczek oraz potencjalnych spłat rat poręczeń do planowanych dochodów nie przekracza średniej arytmetycznej z trzech poprzednich lat czyli dochody bieżące plus dochody ze sprzedaży majątku minus wydatki bieżące w stosunku do dochodów ogółem budżetu. 5

6 II. Wykaz przedsięwzięć do wieloletniej prognozy finansowej na lata Wykaz ten zawiera: 1) Projekty realizowane z udziałem środków europejskich w ramach wydatków bieżących w ramach wydatków majątkowych 2)inne projekty,programy lub zadania realizowane w cyklu dłuższym niż jeden rok budżetowy Wieloletnia prognoza finansowa określa łączne nakłady na poszczególne projekty, limity tych wydatków w poszczególnych latach oraz limit zobowiązań. W zakresie wydatków bieżących realizowane są następujące przedsięwzięcia: 1)Promocja walorów turystycznych Gminy Chełm przedsięwzięcie realizowane w ciągu dwóch lat budżetowych,tj łączne nakłady finansowe ,00 zł. 2)Program Uczenie się prze całe życie -Comenius- przedsięwzięcie realizowane w latach Łaczne nakłady finansowe ,00 zł. W zakresie wydatków majątkowych realizowane są następujące przedsięwzięcia: 1)Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w miejscowościach : Pokrówka, Depułtycze Królewskie i Żółtańce Kolonia. Przedsięwzięcie realizowane w latach Łączne nakłady finansowe ,28 zł,w tym środki unijne ,00 zł. Program realizowany w ramach działania Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej objętego PROW na lata W zakresie innych zadań realizowanych w cyklu przekraczającym rok budżetowy: 1. Poprawa bezpieczeństwa ruchu drogowego na terenie Gminy Chełm poprzez budowę i przebudowę dróg gminnych znajdujących się w ciągu komunikacyjnym z drogą krajową Nr 12 z drogami wojewódzkimi o nr 841,843 i 812 oraz drogami powiatowymi nr 1832L,1834L,1838L I 1839L Zadanie realizowane w latach w ramach NPPDL Etap II Bezpieczeństwo-Dostępność Rozwój. Łączne nakłady finansowe ,00 zł, w tym dofinansowanie ,00 zł. 6