WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2008 DO 31.12.2008 Sprawozdanie sporządzono za okres 01.01.2008 do 31.12.2008 zgodnie z obowiązującą Ustawą o Rachunkowości. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności przez stowarzyszenie w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień bilansowy nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności w najbliższym okresie. Informacje zawarte w sprawozdaniu są porównywalne z danymi za poprzedni rok obrotowy. Rachunek zysków i strat sporządzono w układzie kalkulacyjnym i porównawczym. Środki trwale oraz wartości niematerialne i prawne o wartości od 1.001 zł do 3.500 zł odpisywane są w koszty jednorazowo po ich przyjęciu do użytkowania. Ujmowane są w ewidencji bilansowej środków trwałych według odpowiednich grup KŚT. Są to środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane jednorazowo. Środki trwale i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową i wycenia się je według ceny nabycia. Stany i rozchody materiałów wycenia się według ceny zakupu, stosując metodę cen przeciętnych. Dodatkowe informacje i objaśnienia I. Zestawienie zmian w majątku trwałym 1. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych wystąpiły Wartości niematerialne i prawne wartość początkowa Stan na Przychody Rozchody początek 1. Inne wartości niematerialne i prawne 18.189,70 3.050,64 0 21.240,34 Programy komputerowe 18.189,70 3.050,64 0 21.240,34 Koncesje, licencje, inne 0,00 0,00 0,00 0,00
Wartości niematerialne i prawne umorzenie Stan na Przychody Rozchody początek 1. Inne wartości niematerialne i prawne 18.189,70 3.050,64 0 21.240,34 Programy komputerowe 18.189,70 3.050,64 0 21.240,34 Koncesje, licencje, inne 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500 zł wystąpiły. Zakupiono następujące urządzenia: Meble biurowe 35.657,05 Ssaki elektryczne /2 szt./ 10.614,40 Wyposażenie sal wykładowych 88.538,62 darowizna Rotary Laptop /2 szt./ 9.358,00 darowizna Rotary Meble kuchenne 1.450,00 darowizna Lorens Zakończono inwestycję w Solcu Kujawskim, wartość budynku przyjęto w grupie 1 środków trwałych, co obrazuje tabela zmian w środkach trwałych. Pozycja środki trwałe w budowie obejmuje koszty wyłożone na mapki i projekt zagospodarowania terenu wokół budynku Centrum Naukowo-Edukacyjnego środki trwałe wartość początkowa brutto Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia 1. Grunty własne 372.500,00 0,00 0,00 372.500,00 2. Budynki i budowle 0,00 2.037.234,35 0,00 2.037.234,35 3. Maszyny i urządzenia 22.976,43 9.358,00 0 32.334,43 4. Środki transportowe 63.500,00 0,00 9.800,00 53.700,00 5. Inne środki trwałe 97.391,21 136.260,07 0 233.651,28
Razem 556.367,64 2.182.852,42 9.800,00 2.729.420,06 3. Środki trwałe w budowie 1 Środki trwałe w budowie 1.187.940,86 882.785,49 2.064.076,85 6.649,50 umorzenie środków trwałych Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia 1. Budynki i budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Maszyny i urządzenia 21.358,60 1.078,44 0 22.437,04 3. Środki transportowe 63.500,00 0 9.800,00 53.700,00 4. Inne środki trwałe 73.854,63 72.132,40 0 145.987,03 Razem 158.713,23 73.210,84 9.800,00 222.124,07 Nie występują w Stowarzyszeniu wartości nie amortyzowanych lub nie umorzonych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu leasingu. II. Struktura funduszu statutowego Fundusz statutowy na dzień 31.12.2008 Wyszczególnienie Stan na początek Zwiększenia Zmniejszenia Fundusz statutowy 880.730,82 880.730,82 Nadwyżka przychodów nad kosztami Przychody 2007 r. 545.958,31 614.699,85 4.873,78 1,160.658,16 4.873,78 RAZEM 1.426.689,13 620.740,33 0,00 2.046.262,76
1. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Zysk zostanie w całości wykorzystany na cele statutowe Stowarzyszenia. Informacje o stanie rezerw - nie wystąpiły. 2. Odpisy aktualizujące wartość należności nie wystąpiły. 3. Zobowiązania długoterminowe: Rodzaj zobowiązania Pożyczki Kredyty Kwota na koniec okresu 285.000,00 276.312,00 Razem 561.312,00 Umowa pożyczki z dnia 10.12.2007 z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na termomodernizację budynku magazynowego adaptowanego na Ośrodek Naukowo-Edukacyjny w Solcu Kujawskim. Umowa kredytowa z dnia 02.10.2008 z Kredyt Bankiem na refundację części poniesionych nakładów inwestycyjnych dotyczących budowy Centrum Naukowo- Edukacyjnego w Solcu Kujawskim. 4. Zobowiązania krótkoterminowe: Rodzaj zobowiązania Kwota na koniec okresu Pożyczki 60.000,00 Kredyty bankowe 23.688,00 Z tytułu dostarczonych robót i usług 55.429,97 Składki ZUS 8.192,16 Podatki 4.233,00 Wynagrodzenia 28.044,48 Pozostałe 0,00 Razem zobowiązania krótkoterminowe 179.587,61 Razem zobowiązania długo i krótkoterminowe 740.899,61
5. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń między okresowych przyszłych okresów: Treść (rodzaj kosztów) Stan na początek Czynne rozliczenie międzyokresowe kosztów w tym koszty dotyczące przyszłego 1.928,45 6.429,34 Przychody przyszłych okresów: 32.755,01 50.600,00 - długoterminowe (otrzymane darowizny) 31.770,01 0 - krótkoterminowe (przychody z tyt. szkoleń) 0,00 50.600,00 Bierne rozliczenia międzyokresowe na kwotę 50.600,00 zł zostaną zaliczone do przychodów w 2009, dotyczą przychodów ze szkoleń rozpoczętych w 2008 r. - koszty w wysokości 3.515,24 zł, pozostałe 2.914,10 zł obejmują ubezpieczenia OC pielęgniarek na 2009 r. -1918,40 zł, ubezpieczenie OC majątku 741,30 zł, prenumeraty- 254,40 zł 6. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki nie wystąpiły. 7. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową 2. poręczenie udzielone przez Gminę Solec Kujawski 3. weksel in blanco dotyczą pożyczki udzielonej przez Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska w Toruniu /poz.1 i 2/ oraz kredytu udzielonego przez Kredyt Bank./poz.3/ III. 1. Struktura rzeczowa i terytorialna (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży: produktów, usług i towarów. Wyszczególnienie Razem Sprzedaż krajowa Sprzedaż eksport Przychody określone statutem 618.407,66 618.407,66 0,00 Przychody z działalności gospodarczej 683.965,86 683.965,86 0,00 - NZOZ Fidelis 484.946,41 484.946,41
- Szkolenia - Usługi reklamowe - Sklep 153.124,14 22.229,51 23.665,80 153.124,14 22.229,51 23665,80 Ogółem 1.302.373,52 1.302.373,52 0,00 2. Odpisów aktualizujących środki trwałe nie dokonywano. 3. Odpisów aktualizujących wartość zapasów nie dokonywano. 4. Ustalenie i rozliczenie pozycji różniących wynik opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysk lub straty brutto). Rodzaj danych Kwota Zysk brutto 614.699,85 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania (117.922,08-20758,40) 97.233,68 przychodów Dochód do opodatkowania 711.933,53 Na koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu składają się: Amortyzacja środków trwałych 75.183,04 zł Nie wypłacone wynagrodzenia z tyt. umów zleceń i o dzieło 28.229,40 zł Składki ZUS za miesiąc grudzień nie opłacone w 2008 r. 8.192,16 zł Pozostałe koszty nie stanowiące przychodów 6.317,48 zł RAZEM 117.922,08 zł Na koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu składają się a nie ujęte w bilansie: Wynagrodzenia z 2007 wypłacone w 2008 18.212.,00 zł Składki ZUS za m-c grudzień 2007opłacone w 2008 2.546,40 zł RAZEM 20.758,40 zł
IV. 5. Zyski i straty nadzwyczajne nie wystąpiły. 1. Informacje o zatrudnieniu wg stanu na dzień 31.12.2008 r. W tym na urlopie Wyszczególnienie Liczba zatrudnionych W tym kobiet bezpłatnym Ogółem zatrudnienie 5 5 0 Wynagrodzenie wypłacone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących wypłacono kwotę 14.742,00 zł. w okresie od I/08 do IV/08. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących nie udzielono. V. Wystąpiły zdarzenia dotyczące 2007, nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2007 a ujęte w księgach rachunkowych 2008 r. na kwotę 4.873,78 zł. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym dotyczące podatkowego nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2008 r. Solec Kujawski, 12.03.2009