Informacja z wykonania dochodów budżetu miasta Katowice w 2015 roku. W budżecie miasta Katowice na rok 2015, który został uchwalony przez Radę Miasta Uchwałą Nr V/34/15 dnia 28 stycznia 2015 roku dochody przyjęto do realizacji w kwocie 1.549.920.066 zł. W ciągu roku dochody ogółem budżetu zwiększono o 88.688.525 zł, w tym: zwiększono dochody bieżące o 57.790.344 zł, dochody majątkowe o 30.898.181 zł Ponadto w układzie grup zmiany budżetu w zakresie dochodów dotyczyły: I. Dochodów zadań własnych zwiększenie o kwotę 78.878.775 zł tj. o 5,3% w tym: 1. dochodów własnych zwiększenie o kwotę 62.636.402 zł tj. o 5,4% w tym: podatków i opłat zwiększenie o kwotę 10.500.000 zł tj. o 3,1% z tytułu zwiększenia podatku od nieruchomości od osób prawnych (9.400.000 zł), podatku od środków transportowych od osób prawnych (1.100.000 zł) dochodów z majątku gminy zwiększenie o kwotę 1.217.844 zł tj. o 2,4% z tytułu wprowadzenia: do budżetu otrzymanej dywidendy (1.500.000 zł) i z tytułu zmniejszenia: wpływów z czynszu dzierżawnego za budynki i grunty po Szpitalu Geriatrycznym (221.339 zł),wpływów z dzierżawy sprzętu po Szpitalu Geriatrycznym (60.817 zł) pozostałych dochodów zwiększenie o kwotę 1.267.802 zł tj. o 6,8% z tytułu wprowadzenia do budżetu: niewykorzystanych środków z wydatków, które nie wygasły z upływem 2014 roku (1.242.441 zł), środków z tytułu zwrotu kosztów poniesionych w związku z doręczaniem kart powołania w trybie akcji kurierskiej (4.000 zł) oraz z tytułu zwiększenia: środków na obsługę zadań Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (1.361 zł), refundacji wypłaconych świadczeń pieniężnych rekompensujących utracone wynagrodzenie żołnierzowi rezerwy, osobie przeniesionej do rezerwy nie będącej żołnierzem rezerwy, którzy odbyli ćwiczenia wojskowe (20.000 zł) 1
dochodów jednostek budżetowych zwiększenie o kwotę 19.417.537 zł tj. o 12,4% z tytułu zwiększenia wpływów realizowanych przez: Urząd Miasta Wydział Inwestycji (4.670.691 zł z tytułu zwrotu podatku VAT z lat ubiegłych w ramach zadania Międzynarodowe Centrum Kongresowe w Katowicach ), Urząd Miasta Wydział Budynków i Dróg (3.793.481 zł, z tego 3.713.115,54 zł jako odszkodowanie od Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego z tytułu wydatków ponoszonych przez Miasto Katowice ze środków własnych na utrzymanie nieruchomości Skarbu Państwa wraz z odsetkami za zwłokę oraz 59.626,00 zł dochód z tytułu zwrotu podatku od nieruchomości zapłaconego z dotacji celowej z budżetu państwa w latach ubiegłych wraz z odsetkami za zwłokę), Urząd Miasta Wydział Gospodarki Mieniem (59.542 zł), Komunalny Zakład Gospodarki Mieszkaniowej (6.226.626 zł), Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji (3.807.510 zł), Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej (117.146 zł), ZOJO i jednostki oświatowe (585.186 zł), Miejską Izbę Wytrzeźwień (22.850 zł), Dom Pomocy Społecznej Przystań (2.000 zł), Dom Pomocy Społecznej Zacisze (1.611 zł), Dom Dziecka Tęcza (3.525 zł), Dom Dziecka Stanica (16.505 zł), Dom Dziecka Zakątek (44.574 zł), Zakład Zieleni Miejskiej (41.247 zł), Powiatowy Urząd Pracy (25.043 zł) dotacji celowych od innych jednostek samorządu terytorialnego na zadania realizowane na podstawie porozumień (umów) zwiększenie o kwotę 736.101 zł tj. o 20,5% z tytułu zwiększenia dotacji celowych od: innych jednostek samorządu terytorialnego na sfinansowanie: kosztów pobytu w przedszkolach dzieci nie będących mieszkańcami Katowic, a uczęszczających do przedszkoli na terenie Miasta (717.907 zł), zatrudnienia nauczycieli religii (394 zł), kosztów pobytu wychowanków nie będących mieszkańcami Katowic w placówkach opiekuńczo wychowawczych na terenie Miasta (12.800 zł), zadań wykonywanych przez Specjalistyczną Poradnię Rodzinną (5.000 zł) środków z pomocy zagranicznej oraz dofinansowanie ze środków krajowych zwiększenie o kwotę 29.497.118 zł tj. o 31,0% z tytułu wprowadzenia do budżetu i zwiększenia środków, w tym z: Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (58.431.727 zł), Europejskiego Funduszu Społecznego (1.586.837 zł), Unii Europejskiej (2.282.629 zł), budżetu państwa na dofinansowanie realizacji projektów (172.267 zł) oraz z tytułu zmniejszenia środków, w tym z: Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (28.180.389 zł), Europejskiego Funduszu Społecznego (2.557.542 zł), Unii Europejskiej (99.418 zł), Norweskiego Mechanizmu Finansowego (2.138.993 zł) 2
2. subwencji ogólnej zwiększenie o kwotę 6.501.918 zł tj. o 2,3% z tytułu zwiększenia części oświatowej subwencji ogólnej (6.501.918 zł) 3. dotacji celowych z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych zwiększenie o kwotę 9.731.126 zł tj. o 41,5% z tytułu wprowadzenia do budżetu i zwiększenia środków na: wypłatę zasiłków okresowych w części obligatoryjnej (3.780.169 zł), wypłatę zasiłków stałych (2.643.174 zł), upowszechnianie wychowania przedszkolnego i wczesnej edukacji dzieci do podjęcia obowiązku szkolnego (195.874 zł), dofinansowanie zadań własnych wynikających z ustawy o opiece nad dziećmi w wieku do lat 3 w zakresie programu Maluch (273.843 zł), realizację programu Pomoc państwa w zakresie dożywiania (730.189 zł), realizację resortowego programu wspierania zadań z zakresu rodziny i systemu pieczy zastępczej Asystent i koordynator rodzinnej pieczy zastępczej na rok 2015 (496.893 zł), opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne (63.046 zł), dofinansowanie zakupu podręczników w ramach Programu Wyprawka szkolna (414.640 zł), udzielenie świadczeń pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym (838.846 zł), wypłatę dodatku dla pracowników socjalnych świadczących pracę socjalną w środowisku (263.635 zł), realizację Rządowego Programu Książki naszych marzeń (70.700 zł) oraz zmniejszenia środków: na dofinansowanie domów pomocy społecznej (39.883 zł), 4. dotacji z funduszy celowych i innych źródeł pozabudżetowych zwiększenie o kwotę 9.329 zł tj. o 0,3% z tytułu zwiększenia środków z: Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej na realizację zadania Budowa boiska wielofunkcyjnego przy ul. Zadole w Katowicach (178.000 zł), Funduszu Pracy na dofinansowanie pracodawcom kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników (22.271 zł), Funduszu Wsparcia Straży Pożarnej na budowę boiska sportowego (5.000 zł) oraz z tytułu zmniejszenia środków z: Funduszu Pracy na refundację dodatku do wynagrodzeń dla doradców zawodowych (195.942 zł) II. Dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone i realizowane na podstawie porozumień zwiększenie o kwotę 9.809.750 zł tj. o 13,2% Po uwzględnieniu powyższych zmian budżet miasta Katowice na dzień 31 grudnia 2015 roku zamknął się po stronie dochodów kwotą 1.638.608.591 zł 3
REALIZACJA DOCHODÓW 4
5
W 2015 roku zrealizowano dochody ogółem w wysokości 1.659.394.025,37 zł co stanowi 101,3% planu po zmianach (107,1% planu na 1 stycznia 2015 r.).w 2015 roku odnotowano wzrost dochodów bieżących w porównaniu do roku ubiegłego, w tym o 30 mln zł z tytułu udziału w PIT, o 10 mln zł tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych oraz uzyskania jednorazowych wpłat wynikających ze zwrotu podatku VAT od inwestycji (57,6 mln zł). Dochody majątkowe uległy obniżeniu w porównaniu do 2014 roku o 55 mln zł. W ramach dochodów ogółem dochody bieżące stanowiły 93,5%, a dochody majątkowe 6,5%. dochody bieżące Dochody bieżące budżetu miasta wykonane zostały w 2015 r. w wysokości 1.552.091.796 zł tj. 103,9% planu po zmianach (108,0% planu na 1 stycznia 2015 r.). Dochody zrealizowano z tytułu: udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Dochody z udziałów w podatkach od osób fizycznych (PIT) i od osób prawnych (CIT) wykonane zostały na poziomie 100,9% planu. Nadwyżka w odniesieniu do planu w PIT (plan 6
219 926 475 213 894 166 208 511 334 192 336 399 3 757 685 3 437 988 4 763 635 4 781 439 30 598 149 20 440 630 25 811 156 23 090 029 563 843 640 268 676 466 653 086 7 629 606 7 524 754 7 409 548 7 385 806 8 633 043 9 759 619 7 976 131 5 943 856 7 551 326 7 541 625 7 067 208 6 822 948 11 216 922 9 869 172 8 658 187 8 576 357 Wpływy z karty podatkowej Podatek od spadków i darowizn Podatek od czynności cywilnoprawnych 880 7 080 Opłata za interpretacje 27 365 16 160 Opłata za wydanie zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych 38 608 107 816 Opłata planistyczna 213 625 5 760 Opłata eksploatacyjna Opłata skarbowa 1 572 082 1 884 378 Opłata targowa 2 023 307 2 291 695 120 611 112 826 Podatek leśny 119 211 119 683 119 348 154 562 Podatek rolny 80 429 215 406 Podatek od środków transportowych Podatek od nieruchomości ustalony przez Ministra Finansów) wyniosła prawie 4 mln zł, a w CIT (plan wg założeń własnych) nadwyżka wyniosła nieco ponad 0,6 mln zł. podatków i opłat Realizacja w 2015 r. dochodów z podatków lokalnych i innych opłat należnych gminie wyniosła 102,0% planu, w porównaniu do 2014 roku dochody były wyższe o 5,4% tj. o 18,3 mln zł. Poprawę wykonania dochodów odnotowano przede wszystkim z tytułu podatku od nieruchomości (wzrost w stosunku do 2014 r. o 2,8% tj. 6,0 mln zł), podatku od środków transportowych (o prawie 14% tj. o 1,3 mln zł) oraz opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi (o prawie 5% tj. o 2,2 mln zł na co wpływ miała zmiana terminu pobierania opłaty i tym samym zaniżenie wysokości zrealizowanych dochodów w 2014 r.). Wyjątkowo wysokie wykonanie dochodów osiągnięto również w podatku od czynności cywilnoprawnych w odniesieniu do 2014 roku było korzystniejsze o 50% tj. o 10,2 mln zł. Jednocześnie niektóre źródła dochodów zrealizowano poniżej planu oraz poniżej wykonania za rok poprzedni, w tym z tytułu opłaty targowej (o 17%), opłaty eksploatacyjnej (o 11,5%), karty podatkowej (o 12%), opłat za zajęcie pasa drogowego (o 8%). Podatki i opłaty w budżecie miasta Katowice za lata 2012-2015 (w złotych) 2012 2013 2014 2015 250 000 000 200 000 000 150 000 000 100 000 000 50 000 000 0 subwencji ogólnej W 2015 r. do budżetu wpłynęło 288,6 mln zł z tytułu subwencji ogólnej, z tego część równoważąca wyniosła 12,8 mln zł, a część oświatowa 275,8 mln zł. W porównaniu do 2014 roku dochody były wyższe o 1,3% tj. o 3,6 mln zł (w tym część równoważąca o 0,9 mln zł, część oświatowa o 2,7 mln zł, otrzymano również część uzupełniającą w 2014 roku 17 tys. zł, w 2015 roku 14 tys. zł). dochodów jednostek budżetowych Dochody realizowane przez jednostki budżetowe stanowiły prawie 15% dochodów bieżących. W 2015 roku w związku ze zwrotem podatku od towarów i usług VAT od 7
zrealizowanych inwestycji (57,6 mln zł) łącznie jednostki przekroczyły plan o kwotę 54,6 mln zł tj. o 31,1% (o ponad 47% powyżej planu na 1 stycznia). dochodów ze źródeł zagranicznych i dofinansowanie krajowe W 2015 r. na finansowanie lub dofinansowanie projektów z funduszy strukturalnych oraz innych środków z Unii Europejskiej i dofinansowania krajowego do budżetu wpłynęło 3,1 mln zł co stanowiło 30% planu po zmianach. Do budżetu wpłynęły środki w części stanowiące refundacje wydatków z lat poprzednich (0,2 mln zł), płatności końcowe w ramach perspektywy UE 2007 2013 (1,3 mln zł), płatności końcowe w ramach programu Comenius i Leonardo da Vinci (0,1 mln zł) oraz zaliczki na realizację projektów w ramach programu Erasmus+ (1,5 mln zł). pozostałych dochodów własnych Do pozostałych dochodów, które nie zostały wyżej wyszczególnione zaliczono m.in. dochody uzyskiwane z majątku gminy, dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych, dotacje z budżetów innych jednostek samorządowych na realizację zadań wspólnych na podstawie porozumień i umów, wpłaty nadwyżki środków obrotowych przez zakład budżetowy, odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. W 2015 roku dochody z powyższych tytułów wyniosły 82,2 mln zł (98,9% planu po zmianach). dotacji z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej Wysokość dotacji przyznawanych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej stanowiła ok. 5,3% dochodów bieżących budżetu miasta. W 2015 r. do budżetu wpłynęły dotacje w łącznej wysokości 82,8 mln zł tj. 99,6% planu po zmianach (112,7% planu na 1 stycznia). Dodatkowo w 2015 roku przekazano dotację w wysokości 0,1 mln zł stanowiącą refundację wydatków poniesionych przez Miasto w 2011 roku na realizację zadań zleconych. Z uwagi na ograniczenia w budżecie państwa dotacje nie zabezpieczają w pełni finansowania zadań zleconych co w konsekwencji powoduje konieczność zaangażowania środków własnych Miasta. Łącznie dofinansowanie do zadań zleconych w 2015 roku wyniosło 9,5 mln zł i było wyższe w stosunku do roku poprzedniego o 30%. dochody majątkowe Dochody majątkowe, do których zalicza się dotacje (w tym środki z Unii Europejskiej) i inne środki przeznaczone na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności przeznaczone są na realizację zadań inwestycyjnych i w 2015 r. wykonane zostały w wysokości 107.302.229 zł. Stałym źródłem dochodów majątkowych jest sprzedaż mienia i składników majątku w 2015 r. zrealizowano dochody w wysokości 88,7% planu, o 2,7% (tj. o 0,6 mln zł) powyżej wykonania w roku poprzednim w zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych 8
uzyskano dochody wyższe o prawie 5% (sprzedając o 6,8% większą liczbę mieszkań), w zakresie sprzedaży budynków wyższe prawie 5-krotnie, w zakresie sprzedaży lokali użytkowych wyższe o ponad 6%, jednocześnie w zakresie sprzedaży nieruchomości gruntowych niższe o prawie 40%. Realizacja pozostałych dochodów majątkowych uzależniona jest w dużej mierze od harmonogramu realizacji inwestycji. W 2015 r. z tytułu dotacji i innych środków na inwestycje do budżetu wpłynęło 82,8 mln zł tj. 71,2% planu. W ramach tej kwoty odpowiednio 80% (66 mln zł) stanowiła refundacja wydatków poniesionych w latach poprzednich, 17,7% (15 mln zł) dotacje z UE na realizację zadań inwestycyjnych w roku budżetowym, 1,3% (1,2 mln zł) niewykorzystane środki z wydatków niewygasających oraz 1% (0,8 mln zł) dotacje z budżetu państwa i z funduszy celowych. Łącznie dochody otrzymane na inwestycje oraz środki pozostałe z wydatków niewygasających w części majątkowej były o 38,5% niższe od wykonania poprzedniego roku tj. o 51,7 mln zł (na co istotny wpływ miało zakończenie realizacji dużych projektów inwestycyjnych w 2014 roku oraz wejście dopiero w fazę przygotowania wniosków o dofinansowanie w ramach nowej perspektywy). 9