KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

P.A. NOVA S.A. skorygowany R KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny R 2013 (rok) (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2013 obejmujący okres od 2013-01-01 do 2013-12-31 zawierający sprawozdanie finansowe według MSSF / MSR w walucie zł data przekazania: 2014-03-12 P.A. NOVA SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) P.A. NOVA S.A. Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) 44-100 Gliwice (kod pocztowy) (miejscowość) Górnych Wałow 42 (ulica) (numer) 32 4004100 32 4004110 (telefon) (fax) pa-nova@pa-nova.com.pl www.pa-nova.com.pl (e-mail) (www) 6310200417 003529385 (NIP) (REGON) MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa, 41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3 (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2013 2012 2013 2012 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 150 541 256 679 35 749 61 501 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 407 26 929 1 759 6 452 III. Zysk (strata) brutto 11 064 31 887 2 627 7 640 IV. Zysk (strata) netto 8 710 25 699 2 068 6 158 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 845 42 018 2 813 10 068 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22 182) (56 897) (5 268) (13 633) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 678 20 500 2 061 4 912 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (1 659) 5 621 (394) 1 347 IX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,87 2,57 0,21 0,62 X. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,87 2,57 0,21 0,62 XI. Aktywa, razem 370 985 347 498 89 454 85 000 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 82 687 67 797 19 938 16 584 XIII. Zobowiązania długoterminowe 150 128 36 31 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 58 527 46 819 14 112 11 452 XV. Kapitał własny 288 298 279 701 69 516 68 417 XVI. Kapitał zakładowy 10 000 10 000 2 411 2 446 XVII. Liczba akcji (w szt.) 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 28,83 27,97 6,95 6,84 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 28,83 27,97 6,95 6,84 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) - 0,50-0,12 ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik List Prezesa_jednostkowy 2013.pdf Opis List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Komisja Nadzoru Finansowego 1

P.A. NOVA S.A. R PA Nova sprawozdanie finansowe jednostkowe za rok 2013.pdf Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. PA Nova 2013R Sprawozdanie z dzialalnosci1.pdf Sprawozdanie Zarządu z Działalności P.A. NOVA S.A. R 2013 Opinia biegłego rewidenta.pdf Opinia Biegłego Rewidenta R 2013 Raport biegłego rewidenta.pdf Raport Biegłego Rewidenta SA-R zalacznik o stosowaniu Ladu.pdf Raport ze stosowania ładu korporacyjnego R 2013 Oświadczenie Zarządu 1.pdf Oświadczenie 1 R 2013 Oświadczenie Zarządu 2.pdf Oświadczenie 2 PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2014-03-12 Ewa Bobkowska Prezes Zarządu 2014-03-12 Jarosław Broda Wiceprezes Zarządu 2014-03-12 Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarządu 2014-03-12 Przemysław Żur Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2014-03-12 Jarosław Broda Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

Szanowni Państwo, Z przyjemnością przekazuję w Państwa ręce raport roczny przedstawiający działania Spółki P.A. NOVA S.A. jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej w 2013 roku. Działania Spółki matki koncentrowały się w roku 2013 na działalności budowlanej na rzecz zleceniodawców zewnętrznych, głównie sieci handlowych. Rozliczyliśmy kilkanaście kontraktów w formułach zarówno generalnego wykonawstwa jak i deweloperskich na rzecz sieci handlowych. Nowym segmentem w naszej działalności budowlanej było rozpoczęcie realizacji obiektów przemysłowych, jeden z nich hala przemysłowa o powierzchni ponad 14 tys. m 2 została zrealizowana na zlecenie inwestora zewnętrznego, a drugi z nich hala przemysłowa z zapleczem socjalno-administracyjnym o powierzchni ponad 14 tys. m 2 była zrealizowana na rzecz spółki zależnej z przeznaczeniem na wynajem (oddanie do użytkowania planowane jest na najbliższe dni). Ponadto w ramach działalności na własny rachunek - z przeznaczeniem na wynajem - zrealizowaliśmy obiekt handlowy w Myszkowie o powierzchni najmu 1,9 tys. m 2. Ubiegły rok poświęciliśmy również na prace koncepcyjne, projektowe i przygotowawcze do realizacji największego naszego obiektu handlowego galerii handlowej Galena w Jaworznie o powierzchni najmu ponad 30 tys. m 2 najmu. Jest to trzykondygnacyjna, śródmiejska galeria handlowa, w której planujemy otwarcie ponad 80 lokali handlowych, usługowych i rozrywkowych. Budżet tej inwestycji ustaliliśmy na poziomie ponad 190 mln zł. W październiku uzyskaliśmy pozwolenie na budowę galerii. Inwestycja ta będzie realizowana za pośrednictwem spółki celowej, w której posiadamy 100% udziałów (Galeria Galena Sp. z o.o.); generalnym wykonawcą będzie P.A. NOVA S.A., która również jako Sponsor zapewni niezbędne środki finansowe na wkład własny wymagany do uruchomienia finansowania bankowego. Mamy już zapewnione bardzo korzystne współfinansowanie tej inwestycji, między innymi w formie pożyczki w ramach inicjatywy JESSICA. Otwarcie galerii dla klientów planujemy na koniec roku 2015, tak więc przewidujemy, że w roku 2014 oraz 2015 większość naszych zasobów, w tym również zasoby segmentu budowlanego funkcjonującego w ramach jednostki dominującej P.A. NOVA S.A. zostaną skierowane do realizacji tego najważniejszego dla nas zadania. Ponadto w roku 2014 planujemy realizacje kolejnych obiektów na zlecenia sieci handlowych w formule deweloperskiej i generalnego wykonawstwa oraz realizacje obiektów komercyjnych i przemysłowych na własny rachunek w ramach Grupy Kapitałowej z przeznaczeniem na wynajem. Pragnę na koniec podziękować wszystkim Akcjonariuszom za zaufanie, jakim nas obdarzyli, pracownikom za zaangażowanie, a członkom Rady Nadzorczej za wsparcie i umożliwienie realizacji najważniejszych projektów. Ewa Bobkowska Prezes Zarządu P.A. NOVA S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE P.A. NOVA Spółka Akcyjna z siedzib w Gliwicach, przy ul. Górnych Wałów 42 ZA 2013 ROK

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ednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 1

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ednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 2

Sprawozdanie z sytuacji finansowej P.A. NOVA S.A. na dzie 31 grudnia 2013 roku Okres zakoczony 31/12/2013 Okres zakoczony 31/12/2012 A K T Y W A PLN PLN Aktywa trwałe 304 721 804,84 281 727 342,70 Aktywa niematerialne 44 553,86 118 284,37 Warto firmy jednostek podporzdkowanych - - Rzeczowe aktywa trwałe 29 785 399,05 31 269 733,99 Nalenoci długoterminowe 1 551 216,01 22 523 424,48 Inwestycje długoterminowe, w tym: 269 300 694,13 224 169 009,54 Nieruchomoci inwestycyjne 59 792 089,14 51 327 929,97 Długoterminowe aktywa finansowe 209 508 604,99 172 841 079,57 Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe, w tym: 4 039 941,79 3 646 890,32 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 854 164,00 3 581 475,00 Inne rozliczenia midzyokresowe 185 777,79 65 415,32 Aktywa obrotowe 66 263 068,59 65 771 129,55 Zapasy 150 256,83 35 487,72 Nalenoci krótkoterminowe, w tym 37 479 774,03 39 872 841,63 Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych 3 417 694,15 603 911,01 Nalenoci krótkoterminowe od pozostałych jednostek 34 062 079,88 39 268 930,62 Inwestycje krótkoterminowe, 2 248 610,23 3 640 211,19 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 26 384 427,50 22 222 589,01 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday - - Aktywa razem 370 984 873,43 347 498 472,25 Okres zakoczony 31/12/2013 Okres zakoczony 31/12/2012 P A S Y W A PLN PLN Kapitał własny 288 297 327,24 279 701 181,69 Wyemitowany kapitał akcyjny 10 000 000,00 10 000 000,00 Akcje własne (545 089,79) (431 607,25) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln 142 856 001,16 142 856 001,16 Zyski zatrzymane, 135 986 415,87 127 276 787,78 w tym: Całkowite dochody okresu sprawozdawczego 8 709 628,09 25 699 066,54 Kapitał mniejszoci - - Zobowizania i rezerwy na zobowizania 82 687 546,19 67 797 290,56 Długoterminowe rezerwy, w tym: 13 890 333,96 13 995 525,70 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 003 461,10 2 853 329,30 Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne 80 872,86 71 196,40 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 3

Pozostałe rezerwy 9 806 000,00 11 071 000,00 Długoterminowe zobowizania, w tym: 149 706,00 127 468,03 Zobowizania długoterminowe wobec jednostek powizanych - - Zobowizania długoterminowe wobec pozostałych jednostek 149 706,00 127 468,03 Krótkoterminowe rezerwy 2 221 524,21 2 280 783,42 Krótkoterminowe zobowizania, w tym: 58 527 751,70 46 819 230,09 Zobowizania krótkoterminowe wobec jednostek powizanych 456 750,86 329 153,34 Zobowizania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek 58 071 000,84 46 490 076,75 Rozliczenia midzyokresowe 7 898 230,32 4 574 283,32 Pasywa razem 370 984 873,43 347 498 472,25 Warto ksigowa 288 297 327,24 279 701 181,69 Liczba akcji ( w szt.) 10 000 000 10 000 000 Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 28,83 27,97 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 10 000 000 10 000 000 Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 28,83 27,97 Gliwice, 19.02.2014 Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 4

Sprawozdanie z całkowitych dochodów P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Rok 2013 Rok 2012 (01/01/2013 31/12/2013) (01/01/2012 31/12/2012) tys. PLN tys. PLN R a c h u n e k z y s k ó w i s t r a t Przychody ze sprzeday 150 541 351,53 256 679 307,90 Koszt własny sprzeday 138 307 152,55 225 520 091,12 Zysk (strata) brutto na sprzeday 12 234 198,98 31 159 216,78 Koszty ogólnego zarzdu 3 131 306,30 2 877 609,26 Koszty sprzeday 713 915,39 701 179,76 Zysk (strata) ze sprzeday 8 388 977,29 27 580 427,76 Pozostałe przychody operacyjne 350 260,51 488 201,23 Pozostałe koszty operacyjne 1 332 091,58 1 139 499,93 Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej 7 407 146,22 26 929 129,06 Przychody finansowe 6 210 557,71 7 123 600,99 Koszty finansowe 2 553 608,04 2 165 083,71 Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej 11 064 095,89 31 887 646,34 Podatek dochodowy 2 354 467,80 6 188 579,80 Zyski (straty) mniejszoci - - Zysk (strata) netto z działalnoci kontynuowanej 8 709 628,09 25 699 066,54 Zysk (strata) netto z działalnoci zaniechanej - - Zysk (strata) netto 8 709 628,09 25 699 066,54 Przypadajcy Akcjonariuszom jednostki dominujcej 8 709 628,09 25 699 066,54 Przypadajcy Udziałowcom mniejszociowym - - Zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn akcj) 0,87 2,57 Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn akcj) 0,87 2,57 I n n e c a ł k o w i t e d o c h o d y Wycena instrumentów finansowych zabezpieczajcych przepływy pienine - - Razem inne całkowite dochody - - Razem całkowite dochody netto (zysk/strata netto skorygowany o inne dochody) 8 709 628,09 25 699 066,54 Gliwice, 19.02.2014 Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 5

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Rok 2013 Rok 2012 (01/01/2013 31/12/2013) (01/01/2012 31/12/2012) PLN PLN Kapitał własny na pocztek okresu (BO) 279 701 181,69 259 164 577,37 Wyemitowany kapitał akcyjny na pocztek okresu 10 000 000,00 10 000 000,00 Zmiany wyemitowanego kapitału akcyjnego - - Wyemitowany kapitał akcyjny na koniec okresu 10 000 000,00 10 000 000,00 Akcje własne na pocztek okresu (warto ujemna) (431 607,25) (260 627,53) Zmiany stanu akcji własnych (113 482,54) (170 979,72) a) zwikszenia (warto ujemna), z tytułu nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych (113 482,54) (170 979,72) Akcje własne na koniec okresu (warto ujemna) (545 089,79) (431 607,25) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln na pocztek okresu 142 856 001,16 142 856 001,16 Zmiany nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln - - Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln na koniec okresu 142 856 001,16 142 856 001,16 Niezarejestrowany kapitał akcyjny na pocztek okresu - - Zmiany stanu niezarejestrowanego kapitału akcyjnego - - a) zwikszenie/zmniejszenie, z tytułu rozliczenia emisji akcji serii E - - Niezarejestrowany kapitał akcyjny na koniec okresu - - Zyski zatrzymane na pocztek okresu 127 276 787,78 106 569 203,74 Zmiany stanu zysków zatrzymanych 8 709 628,09 20 707 584,04 a) zwikszenie, z tytułu całkowitych dochodów okresu, 8 709 628,09 25 699 066,54 b) zwikszenie z tytułu korekty błdów podstawowych - - c) zmniejszenie z tytułu wypłaty dywidendy - (4 991 482,50) d) korekty w zwizku z objciem konsolidacj pełn po raz pierwszy - - Zyski zatrzymane na koniec okresu 135 986 415,87 127 276 787,78 Kapitał własny na koniec okresu 288 297 327,24 279 701 181,69 Gliwice, 19.02.2014 Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 6

Sprawozdanie z przepływów pieninych P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Rok 2013 Rok 2012 (01/01/2013 31/12/2013) (01/01/2012 31/12/2012) PLN PLN Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) netto 8 709 628,09 25 699 066,54 Korekty razem 3 135 139,61 24 126 354,59 - Amortyzacja 2 132 886,04 2 411 452,70 - (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych - - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (4 005 272,55) (5 062 411,15) - Zysk (strata) z działalnoci inwestycyjnej 1 300 087,20 214 893,69 - Zmiana stanu rezerw (164 450,95) 6 099 662,33 - Zmiana stanu zapasów (114 769,11) 57 589,00 - Zmiana stanu nalenoci 23 365 276,07 2 814 592,31 - Zmiana stanu zobowiza z wyjtkiem poyczek i kredytów, leasingu oraz podatku dochodowego od osób prawnych 5 223 241,49 (4 539 921,31) - Podatek dochodowy naliczony w okresie 1 468 214,00 5 796 401,00 - Podatek dochodowy zapłacony w okresie (5 267 629,00) (6 783 486,00) - Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych (1 230 942,96) 355 998,57 - Wydanie nieruchomoci inwestycyjnych do realizacji kontraktów 2 428 499,38 22 648 278,84 - Inne korekty (22 000 000,00) 113 304,61 Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej 11 844 767,70 49 825 421,13 Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej Wpływy 3 834 294,86 40 057 885,95 Zbycie wartoci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 319,52 5 781,31 Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialnych 2 921 997,82 - Wpływy z aktywów finansowych, w tym: 910 977,52 40 052 104,64 a) w jednostkach powizanych 851 721,97 39 945 511,45 - zwrot udzielonych poyczek 750 000,00 38 870 000,00 - dywidendy 93 809,29 - - odsetki 7 912,68 1 075 511,45 b) w pozostałych jednostkach, w tym 59 255,55 106 593,19 - zwrot udzielonych poyczek - dywidendy 37 564,01 - odsetki 21 691,54 106 593,19 Wydatki 26 016 691,44 91 357 444,48 Nabycie wartoci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 363 820,59 1 790 442,25 Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne 14 250 290,85 33 126 679,07 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 7

Na aktywa finansowe, w tym: 11 402 580,00 56 440 323,16 a) w jednostkach powizanych, w tym: 10 965 000,00 56 440 323,16 - nabycie aktywów finansowych 2 250 000,00 38 319 000,00 - udzielone poyczki 8 715 000,00 18 121 323,16 b) w jednostkach pozostałych: 437 580,00 - - nabycie aktywów finansowych 437 580,00 - - udzielone poyczki - - Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (22 182 396,58) (51 299 558,53) Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej Wpływy 140 567 524,36 119 804 843,11 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i poyczki 140 567 524,36 119 804 843,11 Inne - - Wydatki 131 889 425,84 118 446 860,11 Nabycie akcji własnych 113 482,54 170 979,72 Dywidendy - 4 991 482,50 Spłata kredytów i poyczek 130 056 475,01 111 314 193,91 Płatno zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego 415 116,26 519 789,23 Odsetki 1 304 352,03 1 450 414,75 Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej 8 678 098,52 1 357 983,00 Przepływy pienine netto razem (1 659 530,36) (116 154,40) Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych (1 659 530,36) (116 154,40) rodki pienine na pocztek okresu 3 640 211,19 3 756 365,59 rodki pienine na koniec okresu, w tym: 1 980 680,83 3 640 211,19 - o ograniczonej moliwoci dysponowania 696 190,01 638 242,21 Gliwice, 19.02.2014 Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 8

Dodatkowe informacje i noty objaniajce do sprawozdania finansowego sporzdzonego na dzie 31 grudnia 2013 roku 1. INFORMACJE OGÓLNE P.A. NOVA S.A. została utworzona na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników P.A. NOVA Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci z dnia 4 grudnia 2006 o przekształceniu w spółk akcyjn. Zmiana formy prawnej została wpisana do Rejestru Przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 25 stycznia 2007 r. Siedzib Spółki jest miasto Gliwice, adres siedziby mieci si przy ul. Górnych Wałów 42 Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych polskich, jako e złoty polski jest podstawow walut, w której denominowane s transakcje (operacje gospodarcze) Spółki. 2. PRZYJTE ZASADY RACHUNKOWOCI 2.1 Owiadczenie o zgodnoci Niniejsze sprawozdanie finansowe sporzdzono w oparciu o Midzynarodowe Standardy Sprawozdawczoci Finansowej. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone zgodnie z MSR 1 i przestrzegano w nim tych samych zasad (polityki) rachunkowoci oraz metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. 2.2 Podstawa sporzdzenia Sprawozdanie finansowe jest sporzdzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego. Najwaniejsze zasady rachunkowoci stosowane przez Spółk przedstawione zostały poniej. Od roku 2008 Spółka sporzdza sprawozdania finansowe zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej. Jako dzie przejcia na MSR/MSSF przyjto dat 1 stycznia 2006 roku. Wobec powyszego dane historyczne zostały równie przekształcone do zasad właciwych dla sporzdzania sprawozda zgodnie z MSR/MSSF. Przy przekształcaniu bilansu otwarcia (na 1 stycznia 2006 r.) zastosowano zwolnienie ze stosowania pozostałych Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF) zgodnie z Midzynarodowym Standardem Sprawozdawczoci Finansowej numer 1 (MSSF 1) w czci Warto godziwa lub przeszacowanie do zakładanego kosztu. Warto posiadanych rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomoci inwestycyjnych została wykazana na dzie 1 stycznia 2006 r. według wartoci godziwej ustalonej przez rzeczoznawc majtkowego. 2.3 Połczenia jednostek gospodarczych W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce połczenie jednostek gospodarczych. 2.4 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa klasyfikuje si jako przeznaczone do sprzeday, jeli ich warto bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeday ni w wyniku ich dalszego uytkowania. Warunek ten uznaje si za spełniony wyłcznie wówczas, gdy wystpienie transakcji sprzeday jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostpny do natychmiastowej sprzeday w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzeday w cigu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday wycenia si po niszej sporód dwóch wartoci: pierwotnej wartoci bilansowej lub wartoci godziwej, pomniejszonej o koszty zwizane ze sprzeda. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 9

Ujcie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego Przychody ze sprzeday produktów oraz usług wykazywane s w wartociach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikajcych z transakcji sprzeday, z uwzgldnieniem upustów i rabatów. W przypadku realizacji kontraktów długoterminowych przychody ustalane s metod zysku zerowego tj. do wysokoci poniesionych w zwizku z danym kontraktem kosztów. Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane s współmiernie do przychodów ze sprzeday i obejmuj warto sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia. Do kosztów tych zalicza si bezporednie koszty realizacji kontraktów, jak równie koszty ogólne funkcjonowania komórek produkcyjnych i pomocniczych bezporednio biorcych udział w wytwarzaniu produktów. Koszty sprzeday obejmuj koszty sprzeday działu informatycznego. Poniewa nie jest moliwe bezporednie przypisanie poszczególnych kosztów kosztom sprzeday przyjto zasad, według której 50% kosztów funkcjonowania działu kwalifikuje si jako koszty sprzeday. Koszty ogólnego zarzdu stanowi koszty ogólne funkcjonowania spółki, a w szczególnoci: koszty zarzdu oraz koszty działów pracujcych na potrzeby całej spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmuj przychody i koszty nie zwizane bezporednio ze zwykł działalnoci jednostki i stanowi głównie: wynik na sprzeday rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, skutki aktualizacji wartoci aktywów niefinansowych. Przychody finansowe obejmuj głównie przypadajce na okres sprawozdawczy odsetki, rónice kursowe. Koszty finansowe obejmuj głównie przypadajce na biecy okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetek od kredytów, rónic kursowych, obnienia wartoci aktywów finansowych. Podatek dochodowy i pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku stanowi podatek dochodowy od osób prawnych bdcy zobowizaniem wobec budetu (cz bieca) oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejciowymi rónicami midzy wykazywan wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow (cz odroczona). Podatek biecy obliczany jest według zasad okrelonych odrbnymi przepisami (Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych), tj. przy naliczaniu podatku dochodowego nie maj zastosowania przepisy na podstawie których sporzdzane jest niniejsze sprawozdanie finansowe. 2.5 Wycena aktywów i pasywów Aktywa niematerialne wyceniane s według cen nabycia lub kosztów pozyskania po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Warto firmy stanowica nadwyk ceny nabycia nad wartoci netto nabytych aktywów poddawana jest corocznie testowi na utrat wartoci. Rzeczowe składniki majtku trwałego wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz dokonane odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomoci, które stanowiły rzeczowe składniki majtku trwałego w dniu przejcia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawc majtkowego. rodki trwałe umarzane s według metody liniowej, poczwszy od miesica nastpnego po miesicu przyjcia do eksploatacji w okresie odpowiadajcym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uytecznoci. rodki trwałe w budowie wycenia si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych w budowie Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 10

zalicza si rónice kursowe z wyceny nalenoci i zobowiza powstałe na dzie bilansowy oraz odsetki od zobowiza finansujcych wytworzenie lub nabycie rodków trwałych. Nalenoci długoterminowe wycenia si według wartoci nominalnej. W pozycji tej, oprócz nalenoci Spółka wykazuje depozyty złoone na rachunkach bankowych, stanowice zabezpieczenie wydanych gwarancji bankowych, które na okres zabezpieczenia stanowi własno banków. Zasada wyceny w wartoci nominalnej, nie uwzgldniajcej zmiany wartoci pienidza w czasie wynika z faktu, e z tytułu lokowania depozytów w bankach, spółka systematycznie otrzymuje odsetki od tych nalenoci. Nieruchomoci inwestycyjne wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomoci inwestycyjne, które stanowiły składniki majtku Spółki w dniu przejcia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawc majtkowego. Długoterminowe aktywa finansowe bdce udziałami w jednostkach zalenych wycenia si według ceny nabycia (MSR 27). Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Nalenoci wycenia si w kwotach wymaganej zapłaty. W zalenoci od terminu wymagalnoci nalenoci wykazywane s jako krótkoterminowe (do 12 miesicy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyej 12 miesicy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartoci nalenoci pomniejszone s o odpisy aktualizujce warto nalenoci wtpliwych z zachowaniem zasady ostronej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujce). Nalenoci wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rónice kursowe od nalenoci wyraonych w walutach obcych powstałe na dzie wyceny i przy zapłacie zalicza si odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, dodatnie do przychodów finansowych. Nalenoci z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego to cz z nalenoci za wykonane usługi zatrzymana przez odbiorców na okresy gwarancyjne. Termin płatnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego jest terminem wynikajcym z zawieranych umów, jednak poniewa w praktyce nalenoci z tytułu zatrzymywanych kaucji s po pewnym czasie zastpowane przez gwarancje bankowe Spółka nie stosuje zasady wykazywania tych nalenoci w wartoci godziwej uwzgldniajcej zmian wartoci pienidza w czasie. rodki pienine wykazuje si w wartoci nominalnej. Wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rozliczenia midzyokresowe czynne to przede wszystkim rozliczenia midzyokresowe powstałe w zwizku z wycen kontraktów długoterminowych (budowlanych) zgodnie z MSR 11. Do wyceny kontraktów budowlanych Spółka stosuje metod zerowego zysku. Polityka rachunkowoci Spółki dopuszcza odstpstwo od tej metody w szczególnie uzasadnionych wypadkach, w przypadku gdyby metoda zerowego zysku nie odzwierciedlała stanu faktycznego. Odstpstwo wymaga uchwały Zarzdu. Na równi z kontraktami budowlanymi traktowane s kontrakty obejmujce w ramach zlecenia równie pozyskanie nieruchomoci gruntowej (kontrakty deweloperskie), jeeli s one realizowane na konkretne zlecenie i pod stałym nadzorem inwestora. Rozliczenia midzyokresowe kosztów dokonywane s, jeeli istotne koszty poniesione dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokoci nominalnej, wynikajcej ze Statutu, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sdowego. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 11

Pozostałe kapitały to: 1) Akcje własne wykazywane w cenie nabycia 2) Kapitał stanowicy nadwyk ceny emisyjnej nad cen nominaln akcji serii D oraz E 3) Zyski zatrzymane na które składaj si przede wszystkim nie podzielone zyski z lat ubiegłych przeznaczane na kapitały zapasowy i rezerwowy decyzjami akcjonariuszy (udziałowców), kapitał powstały w skutek przejcia na MSR/MSSF z dniem 1 stycznia 2006 r. oraz póniejsze korekty wyników finansowych za lata 2006, 2007. Ponadto w zyskach zatrzymanych wykazuje si całkowite dochody okresu sprawozdawczego. Rezerwy tworzy si na pewne lub o duym stopniu prawdopodobiestwa przyszłe zobowizania i wycenia si je na dzie bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartoci. Rezerwy zalicza si odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zalenie od okolicznoci, z którymi przyszłe zobowizania si wi. Rezerwy tworzone s na ponisze tytuły: odroczonego podatku dochodowego, rezerwy na naprawy gwarancyjne, rezerwy na wiadczenia emerytalne. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzone s na podstawie szacunków opartych na najlepszej wiedzy Zarzdu i osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacj kontraktów budowlanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne zalicza si do kosztu wytworzenia sprzedanych produktów. Do rozlicze midzyokresowych (pasywnych) zalicza si głównie otrzymane płatnoci z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych nie stanowice przychodów faktycznie zrealizowanych 3. PODSTAWOWE OSDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOCI Stosujc zasady rachunkowoci obowizujce w Spółce, Zarzd zobowizany jest do dokonywania szacunków, osdów i załoe dotyczcych kwot bilansowych aktywów i zobowiza, których nie da si okreli wykorzystujc inne ródła. Szacunki i zwizane z nimi załoenia opieraj si o dowiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog odbiega od przyjtych wartoci szacunkowych. Szacunki i lece u ich podstaw załoenia podlegaj biecej weryfikacji. Zmian wielkoci szacunkowych ujmuje si w okresie, w którym nastpiła weryfikacja, jeli dotyczy ona wyłcznie tego okresu, lub w okresie biecym i okresach przyszłych, jeli zmiana dotyczy ich na równi z okresem biecym. Podstawowymi wielkociami podlegajcymi oszacowaniu przez Zarzd s rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz warto firmy. Za szacowanie mona równie przyj ustalanie wyników finansowych (przychodów, kosztów) z realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych. 3.1. Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne Specyfika działalnoci Spółki wymaga udzielania gwarancji usunicia wad i usterek (gwarancja i rkojmia) z tytułu wykonywanych robót budowlanych. Równoczenie zleceniodawcy wymagaj złoenia odpowiednich zabezpiecze na wypadek nie wykonania zobowiza gwarancyjnych. Zabezpieczenia ustalane s na poziomie okrelanym umownie w wysokoci 2,5 lub 5 % wartoci wykonanych prac. Dowiadczenie zarzdu pokazuje, e faktyczna warto kosztów ponoszonych przy usuwaniu wad i usterek w okresie gwarancyjnym kształtuje si na zupełnie innym (niszym) poziomie. Tote rezerwy na naprawy gwarancyjne wykazywane s w wysokoci oszacowanej przez Zarzd przy udziale osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacj poszczególnych zlece (kierownicy budów). 3.2. Szacowanie wartoci firmy W jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystpuje warto firmy. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 12

3.3. Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych Specyfika działalnoci budowlanej sprawia, e dla ostronoci wyceny Zarzd podjł decyzj o wykazywaniu przychodów i kosztów realizacji budowlanych kontraktów długoterminowych metod zerowego zysku. Takie podejcie zapewnia, e wyniki finansowe wykazywane s dopiero wtedy, gdy s faktycznie zrealizowane. 3.4. Szacowanie rezerw na wiadczenia emerytalne Rezerwy na wiadczenia emerytalne dokonywane s na podstawie przecitnych wynagrodze w gospodarce i oszacowania zarzdu na jakim poziomie w stosunku do przecitnych wynagrodze w gospodarce bd si kształtowa wynagrodzenia poszczególnych pracowników w momencie osignicia wieku emerytalnego. 4. SEGMENTY DZIAŁALNOCI 4.1. Podział na segmenty Podział na segmenty działalnoci (MSSF 8) przedstawiono w poniszej tabeli. Z uwagi na fakt, e ponad 99% sprzeday skierowana jest na rynek krajowy podziału dokonano wyłcznie według rodzajów działalnoci. Niektóre z aktywów i zobowiza nie mog by przypisane do konkretnych segmentów poniewa dotycz całej działalnoci Grupy w takim przypadku zostały one wykazane w ostatniej kolumnie poniszej tabeli. obiekty komercyjne na własny rachunek (do wynajmu) obiekty własne planowane / realizowane obiekty budowlane do sprzeday na zewntrz oraz działalno projektowa działalno komputerowa ogólne / nie przyporzdkowane do adnego segmentu Aktywa niematerialne - - 28 249 8 226 8 079 Rzeczowe aktywa trwałe 18 440 493-1 260 538 191 670 9 892 698 Nalenoci długoterminowe 1 256 216-295 000 - - Nieruchomoci inwestycyjne 8 773 877 10 552 706 40 465 506 - - Długoterminowe aktywa finansowe 148 763 745 56 513 526 - - 4 231 334 Razem nakłady inwestycyjne (Aktywa trwałe minus Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe) 177 234 331 67 066 232 42 049 293 199 896 14 132 111 Zapasy i nalenoci krótkoterminowe 254 876 3 410 541 25 610 010 1 246 220 7 108 384 Inwestycje krótkotrminowe - - 267 929-1 980 681 Zadłuenie z tytułu kredytów - - - - (20 183 429) Aktywa własne 177 489 206 70 476 774 67 927 232 1 446 116 3 037 747 Przychody ze sprzeday 3 017 462-140 898 912 6 530 835 94 143 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 13

Koszt własny sprzeday powikszony o koszty sprzeday 1 244 383-131 319 434 6 457 198 - Koszty finansowe 51 185-2 390 045 110 781 1 597 Wynik segmentu 1 721 894-7 189 433 (37 145) 92 546 4.2. Informacje o transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi O transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi informowano Raportami biecymi. Ponadto zestawienie tych transakcji zaprezentowano w sprawozdaniu z działalnoci. 5. PRZYCHODY, KOSZT WŁASNY SPRZEDA Y Analiza przychodów Spółki zarówno dla działalnoci kontynuowanej, jak i zaniechanej, przedstawia si nastpujco: Przychody rok / 2013 rok / 2012 Działalno kontynuowana Przychody ze sprzeday usług 144 735 700,67 245 894 367,89 Przychody ze sprzeday towarów 5 805 650,86 10 784 940,01 Razem przychody z działalnoci kontynuowanej 150 541 351,53 256 679 307,90 Działalno zaniechana Przychody ze sprzeday usług - - Przychody ze sprzeday towarów - - Razem przychody z działalnoci zaniechanej - - Przychody ze sprzeday usług według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2013 rok / 2012 Przychody ze sprzeday usług budowlanych i deweloperskich 139 545 248,68 241 307 408,55 w tym: od jednostek powizanych 20 155 575,12 112 723 392,02 Przychody ze sprzeday usług projektowych 1 352 643,48 236 679,67 w tym: od jednostek powizanych - - Przychody ze sprzeday usług informatycznych 725 183,96 1 817 434,35 w tym: od jednostek powizanych 26 520,00 8 630,00 Przychody usług wynajmu 3 111 604,55 2 917 845,32 w tym: od jednostek powizanych 69 361,95 61 975,30 Przychody ze sprzeday usług pozostałych 1 020,00 (385 000,00) w tym: od jednostek powizanych - - Przychody netto ze sprzeday produktów, razem 144 735 700,67 245 894 367,89 w tym: od jednostek powizanych 20 251 457,07 112 793 997,32 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 14

Przychody ze sprzeday towarów według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2013 rok / 2012 Przychody ze sprzeday - dział informatyczny 5 805 650,86 10 784 940,01 w tym: od jednostek powizanych 4 780,00 23 381,00 Pozostałe przychody ze sprzeday towarów i materiałów - - w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem 5 805 650,86 10 784 940,01 w tym: od jednostek powizanych 4 780,00 23 381,00 Na dzie sporzdzenia sprawozdania finansowego, w trakcie realizacji były wymienione niej umowy o budow, które zaprezentowano zgodnie z MSR 11 w poniszej tabeli. przychody z tytułu umowy metoda okrelenia przychodów metoda zastosowana do okrelenia stanu zaawansowania umowy łczna kwota poniesionych kosztów kwota otrzymanych zaliczek (wystawionych faktur) kwota sum zatrzymanych Umowa 1 39 238 571 Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony 35 186 923 31 335 424 - Umowa 2 22 834 491 Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony 20 452 352 21 897 632 - Umowa 3 35 150 579 Umowa 4 3 188 459 Umowa 5 3 704 429 Umowa 6 1 088 452 metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku nie dotyczy 35 150 579 26 700 000 - nie dotyczy 3 188 459 310 000 - nie dotyczy 3 704 429 2 760 000 - nie dotyczy 1 088 452 163 000 - Umowa 7 1 818 273 Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony 1 859 663 1 599 901 - Umowa 8 3 580 801 Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony 3 076 969 2 223 000 - Umowa 9 1 031 998 Umowa 10 194 527 Umowa 11 1 204 460 Umowa 12 1 840 265 Umowa 13 19 467 321 metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku nie dotyczy 1 031 998 - - nie dotyczy 194 527 - - nie dotyczy 1 204 460 - - nie dotyczy 1 840 265 5 403 538 - nie dotyczy 19 467 321 23 802 278 - Razem: 134 342 625 127 446 396 116 194 773 - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 15

Analiza kosztów wytworzenia produktów według rodzaju rok / 2013 rok / 2012 amortyzacja 2 132 886,04 2 411 452,70 zuycie materiałów i energii 20 350 565,53 43 792 093,81 usługi obce 110 323 464,38 156 981 107,44 podatki i opłaty 785 445,27 856 564,50 wynagrodzenia 8 452 331,03 8 392 710,52 ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia 1 755 677,56 2 089 709,33 pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1 679 057,63 1 324 182,17 Koszty według rodzaju, razem 145 479 427,44 215 847 820,47 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze midzyokresowych (dotyczcych działalnoci operacyjnej) (1 412 887,12) 4 701 320,08 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielko ujemna) (6 698 409,87) (426 869,18) Koszty sprzeday (wielko ujemna) (713 915,39) (701 179,76) Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna) (3 131 306,30) (2 877 609,26) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 133 522 908,76 216 543 482,35 Analiza kosztów sprzedanych towarów i materiałów rok / 2013 rok / 2012 Warto sprzedanych towarów i materiałów 4 784 243,79 8 976 608,77 Razem koszt własny sprzeday 138 307 152,55 225 520 091,12 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne rok / 2013 rok / 2012 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 5 106,31 Dotacje - - Inne pozostałe przychody operacyjne 350 260,51 483 094,92 na Inne pozostałe przychody operacyjne składaj si: rok / 2013 rok / 2012 poytki z nieruchomoci inwestycyjnych (dotyczy nieruchomoci nie oddanych do uytkowania) 90 173,08 139 903,24 odwrócenie odpisów aktualizujcych nalenoci 100 281,09 80 331,32 odszkodowania 50 006,92 100 252,27 - - - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 16

- - rozwizanie pozostałych rezerw 4 080,00 - pozostałe 105 719,42 162 608,09 Pozostałe koszty operacyjne rok / 2013 rok / 2012 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 434 314,96 Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych 136 388,36 247 944,20 Inne pozostałe koszty operacyjne 761 388,26 891 555,73 Na inne pozostałe koszty operacyjne składaj si: koszty utrzymania nieruchomoci inwestycyjnych (dotyczy nieruchomoci nie oddanych do uytkowania) 666 411,36 790 851,83 - - darowizny 26 439,53 17 213,91 - - - pozostałe 68 537,37 83 489,99 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe rok / 2013 rok / 2012 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 140 184,29 - od jednostek powizanych 93 809,29 - Odsetki, w tym: 5 307 422,62 6 512 825,90 od jednostek powizanych 5 142 842,03 6 402 021,00 Zysk ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji - - Inne 762 950,80 610 775,09 Przychody finansowe z tytułu odsetek rok / 2013 rok / 2012 z tytułu udzielonych poyczek / wyemitowanych obligacji 5 156 559,72 6 406 232,71 od jednostek powizanych, w tym: 5 142 842,03 6 402 021,00 od jednostek zalenych 5 142 842,03 6 402 021,00 od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - od pozostałych jednostek 13 717,69 4 211,71 pozostałe odsetki 150 862,90 106 593,19 od jednostek powizanych, w tym: - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 17

od jednostek zalenych - - od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - od pozostałych jednostek 150 862,90 106 593,19 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 5 307 422,62 6 512 825,90 Inne przychody finansowe rok / 2013 rok / 2012 dodatnie rónice kursowe - - zrealizowane - - niezrealizowane - - rozwizane rezerwy - - wynagrodzenie za udzielenie porcze spółkom zalenym 732 791,53 523 424,47 pozostałe 30 159,27 87 350,62 Inne przychody finansowe, razem 762 950,80 610 775,09 Koszty finansowe rok / 2013 rok / 2012 Odsetki w tym: 1 187 218,20 1 461 427,05 dla jednostek powizanych - - Strata ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji 865 772,24 220 000,00 Inne 500 617,60 483 656,66 Koszty finansowe z tytułu odsetek rok / 2013 rok / 2012 od kredytów i poyczek 1 151 293,42 1 450 414,75 dla jednostek powizanych, w tym: - - dla jednostek zalenych - - dla jednostek współzalenych - - dla jednostek stowarzyszonych - - dla znaczcego inwestora - - dla jednostki dominujcej - - dla innych jednostek 1 151 293,42 1 450 414,75 pozostałe odsetki 35 924,78 11 012,30 dla jednostek powizanych, w tym: - - dla jednostek zalenych - - dla jednostek współzalenych - - dla jednostek stowarzyszonych - - dla znaczcego inwestora - - dla jednostki dominujcej - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 18

dla innych jednostek 35 924,78 11 012,30 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1 187 218,20 1 461 427,05 Inne koszty finansowe rok / 2013 rok / 2012 ujemne rónice kursowe, w tym: 90 135,97 53 997,40 zrealizowane 87 289,48 37 646,95 niezrealizowane 2 846,49 16 350,45 utworzone rezerwy (z tytułu) - - koszty gwarancji bankowych 214 081,54 366 765,58 opłaty w zwizku z obecnoci na GPW 44 000,00 52 593,96 inne 152 400,09 10 299,72 Inne koszty finansowe, razem 500 617,60 483 656,66 8. PODATEK DOCHODOWY I INNE OBCI ENIA WYNIKU FINANSOWEGO Podatek dochodowy biecy rok / 2013 rok / 2012 Zysk (strata) brutto 11 064 095,89 31 887 646,34 Rónice pomidzy zyskiem (strat) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (pozycje ze znakiem + zwikszaj podstaw opodatkowania, ze znakiem zmniejszaj podstaw opodatkowania) Straty jednostek zalenych nie zmniejszajce podstawy opodatkowania Korekty konsolidacyjne doliczenie zysków / odliczenie strat zrealizowanych/poniesionych przez P.A. NOVA S.A. podlegajcych opodatkowaniu podatkiem dochodowym / zmniejszajcych podstaw opodatkowania, wyłczonych w sprawozdaniu skonsolidowanym - - amortyzacja nie stanowica kosztów uzyskania przychodów 930 815,28 877 555,54 amortyzacja podatkowa nie odniesiona w rachunek zysków i strat - inne koszty rodzajowe odliczane od dochodu po dokonaniu zapłaty 95 708,54 koszty reprezentacji i reklamy nie stanowice kosztów uzyskania przychodów inne koszty rodzajowe nie stanowice kosztów uzyskania przychodów zmiana stanu rezerw (wzrost/spadek) wyłczona z wyniku podatkowego 161 092,41 152 913,63 13 169,72 84 221,00 (1 314 582,75) 4 638 933,53 odpisy aktualizujce - utworzenie 922 160,60 247 944,20 odpisy aktualizujce - rozwizanie (100 281,09) (73 639,54) Odpisane nalenoci niecigalne - - Odpisane wartoci ewidencyjne rodków trwałych wykupionych z leasingu - - przekazane darowizny 26 439,53 17 213,91 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 19

raty leasingowe nie zaliczone do kosztów w rachunku zysków i strat, stanowice koszty uzyskania przychodów dotacje zaliczone do przychodów podatkowych w poprzednich okresach (437 426,07) (564 860,39) - - zarachowane do przychodów, nie otrzymane odsetki (5 276 047,58) (6 324 664,73) odsetki otrzymane zarachowane do przychodów poprzednich okresów - 993 943,47 zarachowane do kosztów, nie zapłacone odsetki - koszty finansowe leasingu 26 953,40 47 227,15 rónice kursowe niezrealizowane (2 846,49) 297 401,76 niezrealizowane zyski / straty z wyceny aktywów finansowych 80 000,00 220 000,00 przeszacowana warto sprzedanej nieruchomoci wpływajca na obnienie zysku ze sprzeday nieruchomoci, nie stanowica podatkowych kosztów uzyskania przychodów - - rónice wynikajce z innego w czasie zaliczenia do przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych 1 565 171,01 (2 029 267,10) dywidendy wyłaczone z opodatkowania (140 184,29) inne przychody (pozostałe operacyjne i finansowe) nie podlegajce opodatkowaniu inne koszty (pozostałe operacyjne i finansowe) nie stanowice kosztów uzyskania przychodów Inne koszty stanowice koszty uzyskania przychodów, nie bdce kosztami ujtymi w rachunku zysków i strat (16 449,50) (14 437,50) 129 653,75 49 241,36 - Odliczenia od dochodu strat poniesionych w latach ubiegłych - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 7 727 442,36 30 507 372,63 Podatek dochodowy według stawki 19 % 1 468 214,00 5 796 401,00 Zwikszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniki podatku Podatek dochodowy biecy ujty (wykazany) w deklaracji podatkowej, w tym: 1 468 214,00 5 796 401,00 wykazany w rachunku zysków i strat 1 468 214,00 5 796 401,00 dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły kapitał własny dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły warto firmy lub ujemn warto firmy podatek pobrany i zapłacony przez płatników (dywidendy) 8 811,00 podatek odroczony 877 442,80 392 178,80 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat 2 354 467,80 6 188 579,80 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 20

9. AKTYWA TRWAŁE 9.1. Aktywa niematerialne Wartoci niematerialne (struktura własnociowa) rok / 2013 rok / 2012 a) własne 44 553,86 118 284,37 b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym leasingu - - Wartoci niematerialne razem: 44 553,86 118 284,37 Zmiany aktywów niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2013r. do 31.12.2013r. a b d e f Wyszczególnienie Koszty zakoczonych prac rozwojowych Warto firmy Oprogramowanie komputerowe Inne aktywa niematerialne Zaliczki na aktywa niematerialne Aktywa niematerialne razem a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu - - 919 924,49 - - 919 924,49 b) zwikszenia (z tytułu) - - 8 940,16 - - 8 940,16 - nabycia - - 8 940,16 - - 8 940,16 - wytworzenia - - - - - - c) zmniejszenia ( z tytułu) - - - - - - - sprzeday 928 864,65 - likwidacji - d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu - - 928 864,65 - - 928 864,65 - - 801 640,12 - - 801 640,12 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 82 670,67 - - 82 670,67 - amortyzacja bieca - - 82 670,67 - - 82 670,67 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu - - 884 310,79 - - 884 310,79 - - - - - - - zwikszenia - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu - - - - - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 21

Zmiany aktywów niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2012r. do 31.12.2012r. a b c d e f Wyszczególnienie Koszty zakoczonyc h prac rozwojowych Warto firmy Nabyte koncesje, patenty Oprogramow anie komputerowe Inne aktywa niematerialne Zaliczki na aktywa niematerialne Aktywa niematerialne razem a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu - - 785 748,34 785 748,34 - - 785 748,34 b) zwikszenia (z tytułu) - - 134 176,15 134 176,16 - - 134 176,15 - nabycia - - 134 176,15 134 176,15 - - 134 176,15 c) zmniejszenia ( z tytułu) - - - - - - - - likwidacji - - - - - - - d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu - - 919 924,49 919 924,49 - - 919 924,49 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu - - 708 520,21 708 520,21 - - 708 520,21 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - - 93 119,91 93 119,91 - - 93 119,91 - amortyzacja bieca - - 93 119,91 93 119,91 - - 93 119,91 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - - 801 640,12 801 640,12 - - 801 640,12 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu - - - - - - - - zwikszenia - - - - - - - - zmniejszenia - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu - - - - - - - j) warto netto aktywów niematerialnych na koniec okresu - - 118 284,37 118 284,37 - - 118 284,37 9.2. Warto firmy jednostek podporzdkowanych Nie dotyczy. 9.3. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe rok / 2013 rok / 2012 a) rodki trwałe (w tym) 29 754 398,47 31 228 775,90 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 22

- grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) 5 027 160,53 5 143 515,53 - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej 22 804 646,70 23 551 276,36 - urzdzenia techniczne i maszyny 670 931,37 871 183,62 - rodki transportu 765 917,58 1 226 074,33 - inne rodki trwałe 445 297,49 436 726,06 - inwestycje w obcych rodkach trwałych 40 444,80 b) rodki trwałe w budowie 31 000,58 40 958,09 c) zaliczki na rodki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe razem 29 785 399,05 31 269 733,99 Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnociowa) rok / 2013 rok / 2012 a) własne 29 406 676,51 30 559 535,04 b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 378 722,54 669 240,86 - leasingu 378 722,54 669 240,86 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 29 785 399,05 31 228 775,90 Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 01.01.2013r do 31.12.2013r Wyszczególnienie a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) -budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej -urzdzenia techniczne i maszyny -rodki transportu -inne rodki trwałe -inwestycje w obce rodki trwałe Razem rodki trwałe 5 407 185,19 26 364 643,82 2 948 123,40 4 886 730,06 1 309 830,57-40 916 513,04 b)zwikszenia (z tytułu) - (6 375,58) 146 905,96 211 000,00 167 900,42 56 407,14 575 837,94 - nabycia 72 839,53 19 480,00 92 319,53 - przesunicia wewntrzne midzy grupami - przejcia z inwestycji (rozliczenie rodków w budowie) - przejcia z inwestycji ( rozliczenie nieruchomoci inwestycyjnych) (33 005,38) 33 005,38-26 629,80 74 066,43 148 420,42 23 401,76 272 518,41 - - przejtych z leasingu 211 000,00 211 000,00 c) zmniejszenia (z tytułu) - - (6 047,80) (76 160,00) - - (82 207,80) - likwidacji - - sprzeday (76 160,00) (76 160,00) - przemieszczenia wewntrznego - inne (likwidacja,wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji) - - - inne (6 047,80) (6 047,80) d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu 5 407 185,19 26 358 268,24 3 088 981,56 5 021 570,06 1 477 730,99 56 407,14 41 410 143,18 263 669,66 2 813 367,46 2 076 939,78 3 660 655,73 873 104,51-9 687 737,14 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 23