Zarządzenie Nr 430/10 Burmistrza Śmigla z dnia 12 listopada 2010 r.

Zarządzenie Nr 430/10 Burmistrza Śmigla z dnia 12 listopada 2010 r. w sprawie ustalenia projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata 2011-2023 Na podstawie art. 30 ust 2 pkt. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 ze zmianami), art. 230 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zmianami) oraz art. 122 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych ( Dz.U. Nr 157, poz. 1241 ze zmianami ) Burmistrz Śmigla zarządza co następuje : Ustala się projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel w brzmieniu określonym w załączniku Nr 1 do zarządzenia. Informacje o relacji, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych na lata 2011-2013 zawiera załącznik Nr 1 do zarządzenia. 1. Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata 2011-2023 podlega przedstawieniu Radze Miejskiej Śmigla oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej celem zaopiniowania. 2. Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej zawiera informację o której mowa w 2 zarządzenia. Wykonanie zarządzenia powierza się Burmistrzowi Śmigla Zarządzenie obowiązuje od dnia podpisania. 1 2 3 4 5 Burmistrz Śmigla /-/ Wiktor Snela

Załącznik Nr 1 Do Zarządzenia Nr 430/10 Burmistrza Śmigla z dnia 12.11.2010 r. PROJEKT Uchwała Nr../../ Rady Miejskiej w Śmiglu z dnia. w sprawie: Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata 2011 2023. Na podstawie, art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 ze zm.) oraz art. art. 226, 227, 228, 229, 230 ust. 1 i 6 i art. 231 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) w związku z przepisem art. 121 ust. 8 oraz art. 122 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241 ze zm.), Rada Miejska w Śmigli uchwala, co następuje: 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Śmigiel na lata 2011 2023 obejmującą: 1. dochody i wydatki bieżące, dochody i wydatki majątkowe, wynik budżetu, sposób sfinansowania deficytu, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu oraz sposób sfinansowania spłaty długu zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały; 2. objaśnienia przyjętych wartości stanowiące załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały. Ustala się przedsięwzięcia wieloletnie, w tym: 1. programy, projekty lub zadania - w tym: związane z programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3; 2. gwarancje i poręczenia udzielane przez Gminę; zgodnie z załącznikiem Nr 2 do niniejszej uchwały. Informacja o relacji kształtowania się długu, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych na lata 2011 2025 zawarta została w załączniku Nr 1 do niniejszej uchwały. 2. 3. 4. 1. Upoważnia się Burmistrza Śmigla do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć, o których mowa w 2, pkt 1; 2. Upoważnia się Burmistrza Śmigla do przekazania uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w ust. 1 kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Śmigla. 5.

6. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Projekt Uzasadnienie Do Uchwały Nr../../ Rady Miejskiej w Śmiglu z dnia. w sprawie: Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata 2011 2023. Zgodnie z ustawą o finansach publicznych Uchwałę w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej organ stanowiący podejmuje nie później niż uchwałę budżetową. Dlatego też wraz z projektem budżetu zostaje przedstawiony projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata 2011-2013. Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej zawarty został w załaczniku Nr 3 niniejszego projektu uchwały.

Załącznik nr 1.do uchwały Rady Miejskiej Śmigla Nr.. Z dnia. Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2011-2023 Lp. Wyszczególnienie 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Lp. Wyszc 1. Dochody ogółem, z tego: 65 661 906 58 008 144 46 138 631 47 308 496 48 474 856 49 672 013 50 900 808 52 162 101 1. Dochody ogółem, z a dochody bieżące 42 966 071 44 114 999 45 258 873 46 428 738 47 595 098 48 792 255 50 021 050 51 282 343 a dochody bież b dochody majątkowe, w tym: 22 695 835 13 893 145 879 758 879 758 879 758 879 758 879 758 879 758 b dochody mają - - ze sprzedaży majątku 869 758 869 758 869 758 869 758 869 758 869 758 869 758 869 758 - - ze spr 2. Wydatki bieżące (bez odsetek i prowizji od: kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych papierów wartościowych), w tym: 36 864 034 37 771 927 38 688 454 39 628 528 40 592 784 41 581 877 42 596 477 43 637 276 2. Wydatki bieżące ( pożyczek oraz wye tym: 3. 4. a na wynagrodzenia i składki od nich naliczane 18 187 600 18 726 998 19 282 556 19 854 762 20 444 118 21 051 144 21 676 372 22 320 353 a na wynagrodz b związane z funkcjonowaniem organów JST 3 081 460 3 158 497 3 237 459 3 318 395 3 401 355 3 486 389 3 573 549 3 662 888 b związane z fu c z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: 42 880 57 174 57 174 57 174 57 174 57 174 57 174 57 174 c z tytułu poręc - d - -gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitów spłaty zobowiązań z art. 243 ufp/169 sufp wydatki bieżące objęte limitem art. 226 ust. 4 ufp Wynik budżetu po wykonaniu wydatków bieżących (bez obsługi długu) [1-2] Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych plus wolne środki, zgodnie z art. 217 ufp, w tym: - nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych plus wolne środki, zgodnie z art. 217 ufp, angażowane na pokrycie deficytu budżetu roku bieżącego 0 0 0 0 0 0 0 0 - -gwara limitów 164 216 186 954 57 174 57 174 57 174 57 174 57 174 57 174 d wydatki bieżą 28 797 872 20 236 217 7 450 177 7 679 968 7 882 072 8 090 136 8 304 331 8 524 825 3. 0 0 0 0 0 0 0 0 4. 0 0 0 0 0 0 0 0 - Wynik budżetu po obsługi długu) [1-2 Nadwyżka budżet zgodnie z art. 217 - nadw środki, pokryc

5. Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Inne przychody ni 6. Środki do dyspozycji [3+4+5] 28 797 872 20 236 217 7 450 177 7 679 968 7 882 072 8 090 136 8 304 331 8 524 825 6. Środki do dyspozy 7. Spłata i obsługa długu, z tego: 1 544 937 2 098 328 2 393 255 2 466 335 2 460 136 2 280 533 2 205 075 1 908 353 7. Spłata i obsługa dł a rozchody z tytułu spłat rat kapitałowych oraz wykupu papierów wartościowych 1 143 200 1 412 096 1 673 096 1 838 396 1 966 396 1 834 396 1 835 853 1 606 396 a rozchody z ty papierów war b wydatki bieżące na obsługę długu 401 737 686 232 720 159 627 939 493 740 446 137 369 222 301 957 b wydatki bieżą 8. Inne rozchody (bez spłaty długu, np. udzielane pożyczki) 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Inne rozchody (be 9. Środki do dyspozycji na wydatki majątkowe [6-7-8] 27 252 935 18 137 889 5 056 922 5 213 633 5 421 936 5 809 603 6 099 256 6 616 472 9. Środki do dyspozy 10. Wydatki majątkowe, w tym: 34 714 063 24 151 716 5 056 922 5 213 633 5 421 936 5 809 603 6 099 256 6 616 472 10. Wydatki majątkow - - wydatki majątkowe objęte limitem art. 226 ust. 4 ufp 28 739 150 23 828 836 0 0 0 0 0 0-11. Przychody (kredyty, pożyczki, emisje obligacji) 7 461 128 6 013 827 0 0 0 0 0 0 11. Przychody (kredy 12. Wynik finansowy budżetu [9-10+11] 0 FAŁSZ 0 0 0 0 0 12. Wynik finansowy Lp. Wyszczególnienie 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Lp. Wyszc 13. Kwota długu, w tym: 16 504 041 21 105 772 19 432 676 17 594 280 15 627 885 13 793 489 11 957 636 10 351 241 13. Kwota długu, w ty - wyda ufp a łączna kwota wyłączeń z art. 243 ust. 3 pkt 1ufp oraz art. 170 ust. 3 sufp 0 0 0 0 0 0 0 0 a łączna kwota 170 ust. 3 suf b 14. kwota wyłączeń z art. 243 ust. 3 pkt 1ufp oraz art. 169 ust. 3 sufp przypadająca na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez JST przypadających do spłaty w danym roku budżetowym podlegające doliczeniu zgodnie z art. 244 ufp 0 0 0 0 0 0 0 0 b 0 0 0 0 0 0 0 0 14. kwota wyłącz 3 sufp przypa Kwota zobowiązań przypadających d podlegające dolicz 15. Planowana łączna kwota spłaty zobowiązań 2,42% 3,72% 5,31% 5,33% 5,19% 4,71% 4,44% 3,77% 15. Planowana łączna a 16. 17. 18. Maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty z art. 243 ufp Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 ufp po uwzględnieniu art. 244 ufp Planowana łączna kwota spłaty zobowiązań/dochody ogółem - max 15% z art. 169 sufp Zadłużenie/dochody ogółem - max 60% z art. 170 sufp Zgodny z art. 243 7,46% 7,46% 8,32% 11,94% 13,57% 14,89% 15,16% 15,39% a Maksymalny dopu Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 2,42% 3,72% 5,31% 5,33% 5,19% 4,71% 4,44% 3,77% 17. 16. Spełnienie wskaźn art. 244 ufp Planowana łączna - max 15% z art. 1 25,13% 36,38% 42,12% 37,19% 32,24% 27,77% 23,49% 19,84% 18. Zadłużenie/dochod 19. Wydatki bieżące razem [2+7b] 37 265 771 38 458 159 39 408 613 40 256 467 41 086 524 42 028 014 42 965 699 43 939 233 19. Wydatki bieżące r 20. Wydatki ogółem [10+19] 71 979 834 62 609 875 44 465 535 45 470 100 46 508 460 47 837 617 49 064 955 50 555 705 20. Wydatki ogółem [1 21. Wynik budżetu [1-20] -6 317 928-4 601 731 1 673 096 1 838 396 1 966 396 1 834 396 1 835 853 1 606 396 21. Wynik budżetu [1 22. Przychody budżetu 7 461 128 6 013 827 0 0 0 0 0 0 22. Przychody budżet 23. Rozchody budżetu [7a+8] 1 143 200 1 412 096 1 673 096 1 838 396 1 966 396 1 834 396 1 835 853 1 606 396 23. Rozchody budżetu 24. Sposób sfinansowania deficytu (suma poniższych kwot musi być zgodna z kwotą wykazaną w poz. 27), 7 461 128 6 013 827 0 0 0 0 0 0 24. Sposób sfinansowa (suma poniższych k poz. 27), a nadwyżka z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 a nadwyżka z la

b wolne środki 0 0 0 0 0 0 0 0 b wolne środki c przychody z tytułu kredytów, pożyczek, c przychody z t 7 461 128 6 013 827 0 0 0 0 0 0 obligacji d przychody z prywatyzacji 0 0 0 0 0 0 0 0 d przychody z p e przychody ze spłaty udzielonych pożyczek 0 0 0 0 0 0 0 0 e przychody ze f nadwyżka bieżąca 0 0 0 0 0 0 0 0 f nadwyżka bie Załącznik Nr 2 do uchwały Rady Miejskiej Nr.../.../2010 z dnia...... 2010 r. Wykaz przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej Lp. Nazwa i cel jednostka odpowiedzialna lub koordynująca okres realizacji łączne limity wydatków w poszcze nakłady od do finansowe 2011 2012 2013 2014 2015 2 Przedsięwzięcia ogółem 76 180 482 28 903 366 24 015 790 57 174 57 174 57 174 5 - wydatki bieżące 164 216 186 954 57 174 57 174 57 174 5 - wydatki majątkowe 28 739 150 23 828 836 0 0 0 1. programy, projekty lub zadania (razem) 75 323 080 28 860 486 23 958 616 0 0 0 a 1) 2) - wydatki bieżące 121 336 129 780 0 0 0 - wydatki majątkowe 28 739 150 23 828 836 0 0 0 programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa 72 309 080 28 840 486 21 129 944 0 0 0 w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 (razem) - wydatki bieżące 121 336 129 780 0 0 0 - wydatki majątkowe 28 719 150 21 000 164 0 0 0 Kompleksowe zagospodarowanie ścieków w zlewni rzeki Obry-Gmina Śmigiel ( zaspokojenie potrzeb mieszkańców oraz ochrona środowiska ) Dział 010 rozdział 01010 2006 2012 71 833 840 28 719 150 21 000 164 - wydatki majątkowe, w tym: Urząd Miejski Śmigla 28 719 150 21 000 164 0 0 0 1. środki UE 18 684 134 10 874 051 2. środki własne w tym z czwartą cyfrą 0-1.799.023 z 9-8.235.993 10 035 016 10 126 113 Kompleksowe zagospodarowanie ścieków w zlewni rzeki Obry-Gmina Śmigiel ( zaspokojenie potrzeb mieszkańców oraz ochrona środowiska ) Dział 750 rozdział 75023 2009 2012 475 240 121 336 129 780 - wydatki bieżące, w tym: Urząd Miejski Śmigla 121 336 129 780 0 0 0 1. środki UE 103 161 110 313 2. środki własne 18 175 19 467 b programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego (razem) 0 0 0 0 0 0 - wydatki bieżące 0 0 0 0 0 0 - wydatki majątkowe 0 0 0 0 0 0 c programy, projekty lub zadania - inne niż wymienione w lit. a i b (razem) 3 014 000 20 000 2 828 672 0 0 0 - wydatki bieżące 0 0 0 0 0

Lp. 3) - wydatki majątkowe 20 000 2 828 672 0 0 0 Nazwa i cel Przebudowa drogi gminnej Morownica-Poladowo jako zachodniej obwodnicy Śmigla ( zwiększenie bezpieczeństwa i poprawa warunków użytkowania obecnej drogi) Dział 600 rozdział 60016 jednostka odpowiedzialna lub koordynująca Urząd Miejski Śmigla okres realizacji łączne limity wydatków w poszcze nakłady od do finansowe 2011 2012 2013 2014 2015 2 2010 2012 1 500 000 20 000 1 420 513 - wydatki majątkowe, w tym: 1 500 000 20 000 1 420 513 0 0 0 1. środki własne 1 500 000 20 000 1 420 513 4) Budowa rurociągu wody surowej Podśmigiel ( Nietążkowo)- Śmigiel oraz dwóch studni ( zaspokojenie zbiorowych 2009 2012 1 514 000 0 1 408 159 potrzeb mieszkańców) Dział 900-rozdział 90001 Urząd Miejski Śmigla - wydatki majątkowe, w tym: 1 514 000 0 1 408 159 0 0 0 1. środki własne 1 514 000 0 1 408 159 2. umowy, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i których płatności przypadają w okresie dłuższym niż rok - wydatki bieżące - wydatki majątkowe 0 0 0 0 0 0 3. gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego (razem) 857 402 42 880 57 174 57 174 57 174 57 174 5 5) - wydatki bieżące 857 402 42 880 57 174 57 174 57 174 57 174 5 Poręczenie wekslowe dla Miejskiego Zakładu Oczyszczania 2011 2023 857 402 Sp. z o.o. w Lesznie Urząd Miejski Śmigla - potencjalna spłata 42 880 57 174 57 174 57 174 57 174 Załącznik Nr 3 do uchwały Rady Miejskiej Śmigla Nr././ z dnia.... Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata 2011-2023 1. Założenia wstępne Wieloletnia prognoza finansowa Gminy Śmigiel przygotowana została na lata 2011-2023. Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust. 2 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.) dalej zwana Ustawą. Z brzmienia przepisu wynika, że prognozę należy sporządzić na okres co najmniej czterech kolejnych lat, jednakże czas nie krótszy niż okres na jaki przyjęto limity wydatków dla przedsięwzięć o których mowa w art. 226 ust. 3. W przypadku Gminy Śmigiel jest to rok 2023, ponieważ do tego terminu udzielono poręczenia dla Miejskiego Zakładu Oczyszczania Sp. z o.o. w Lesznie. Integralną częścią wieloletniej prognozy finansowej jest prognoza kwoty długu, która na dzień podjęcia uchwały przewiduje spłatę zobowiązań do roku 2025. Dla celów prognozy kwoty długu należy obliczyć przewidywane dochody, wydatki oraz wynik finansowy budżetu, co także zostało wykonane. W prognozie przyjęto następujące założenia: dla roku 2011 wartości wynikające z projektu budżetu;

dla lat 2012-2025 prognoza wykonana poprzez indeksację o wskaźniki inflacji oraz dynamiki PKB. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych Gminy. Dane gospodarcze niezbędne do wykonania prognozy pochodzą z udostępnionych przez Ministerstwo Finansów wytycznych dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Przyjęte dane makroekonomiczne przedstawia poniższa tabela 2012 2013 2014 2015-2020 2021-2025 Inflacja 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,30% Dynamika PKB 4,80% 4,10% 4,00% 3,40% 3,00% Przedstawione dane są zgodne z Wieloletnim planem finansowym (do roku 2013) Państwa oraz ze strategią inflacyjną banku centralnego (do roku 2020). 2. Prognoza dochodów Prognozy dochodów dokonano przy następujących założeniach: w dochodach ogółem dokonano podziału na dochody bieżące i majątkowe. W dochodach bieżących prognozowano w podziale na kategorie: podatki i opłaty (wyszczególniając podatki: od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych, od czynności cywilno-prawnych, od spadków i darowizn, wpływy z karty podatkowej oraz opłaty: skarbowa, targowa, za zezwolenie na sprzedaż alkoholu, wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki ujęte w paragrafie 091 oraz pozostałe podatki i opłaty); udział w podatkach centralnych budżetu państwa (wyszczególniając: udział w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT oraz udział w podatku dochodowym od osób prawnych CIT); subwencje z budżetu państwa (wyszczególniając subwencję oświatową, wyrównawczą i równoważącą); dotacje (wyszczególniając dotacje: na zadania zlecone i powierzone, na zadania własne); pozostałe dochody bieżące (wyszczególniając: dochody z najmu i dzierżawy, dochody z kar i grzywien, wpływy z usług, odsetki od środków na rachunkach bankowych i inne). W dochodach majątkowych prognozowano w podziale na kategorie: dochody z majątku (wyszczególniając sprzedaż mienia oraz przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności). Wszystkie wymienione kategorie wybrane zostały na podstawie paragrafów klasyfikacji budżetowej. Kategorie dochodów bieżących prognozowano za pomocą wskaźników inflacji oraz wskaźnika dynamiki PKB. Posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii wskaźnik. Ponadto poszczególnym kategoriom nadano wagi wskaźnika. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu zależy ona od poziomu wskaźnika z danego roku, indeksowana zostaje wartość na rok przyszły. Sposób indeksacji za pomocą wag przedstawia poniższy wzór: gdzie: - wartość prognozowana danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych, - wartość danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych w roku poprzedzającym, - wartość wskaźnika inflacji w roku prognozowanym, - waga przypisana wskaźnikowi CPI, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię,

- wskaźnik dynamiki PKB, - waga przypisana wskaźnikowi dynamiki PKB, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię. W poszczególnych kategoriach nadano następujące wagi: podatki i opłaty (waloryzacja od 2012 o 100% inflacji, poza podatkiem od nieruchomości, podatkiem od środków transportowych i opłatą targową o 125% inflacji, podatkiem leśnym i odsetkami ujętymi w paragrafie 091 o 75% inflacji); udział w podatkach centralnych (w latach 2011-2013 dynamika proporcjonalna do wartości przyjętych w Wieloletnim planie finansowym Państwa dla wpływów z PIT i CIT następnie od roku 2014 indeksacja o 90% PKB) subwencje (indeksacja o 100% inflacji) dotacje (50% inflacji dla zadań zleconych i powierzonych oraz dla zadań własnych) dochody z najmu i dzierżawy (o 125% inflacji) grzywny i kary pieniężne (o 50% inflacji) pozostałe dochody (100% inflacji) Dochody o charakterze majątkowym prognozowano tylko do terminów, które umożliwiły racjonalne przewidzenie kształtowania się wpływów z tych kategorii. Do prognozy dochodów ze sprzedaży majątku wprowadzono kwoty zapewniające ich wykonanie i znajdujące odzwierciedlenie w stanie mienia komunalnego. Uzyskane w powyższy sposób wartości dochodów zsumowano w kategorie dochodów bieżących i majątkowych a następnie dochodów ogółem. Zestawienie ogólnych kwot przedstawiono w załączniku Nr 1. 3. Prognoza wydatków Podobnie jak dochody, wydatki podzielono przy prognozowaniu na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. Wydatki bieżące dodatkowo podzielone zostały na poszczególne działy klasyfikacji budżetowej, a wśród nich wyodrębniono wydatki z tytułu wynagrodzeń, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących. Ponadto w dziale 757 wyodrębniono wydatki związane z obsługą zadłużenia. W dziale 750 dodatkowo wyodrębniono kategorię wydatków związanych z funkcjonowaniem organów JST. Po roku 2011 sposób prognozowania wydatków bieżących jest analogiczny do przedstawionego przy dochodach bieżących. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2011 przyjęto projekt budżetu. W latach 2012-2025 dokonano indeksacji o wagi wskaźników inflacji oraz PKB. Po analizie budżetów historycznych z lat 2006-2009 przyznano następujące wagi dla najistotniejszych kategorii: wynagrodzenia i pochodne: w dziale 801 indeksacja o 125% inflacji, w działach 754 i 854 indeksowano o 75% inflacji, natomiast w pozostałych działach indeksowano o 100% inflacji, pozostałe bieżące: w działach 010 o 50% inflacji, w działach 400, 600, 710, 754, 801, 851, 852, 854, 900, 921 o 75% inflacji, w działach 020, 700, 751, 756, 758, 803, 853, 926 o 100% inflacji, Wydatki związane z obsługą zadłużenia zostały wyliczone zgodnie z harmonogramem spłaty zobowiązań do roku 2025.

4. Inwestycje (wydatki majątkowe) Wydatki majątkowe w okresie objętym prognozą zostały rozpisane w załączniku nr 2 do uchwały, gdzie ujęto przedsięwzięcia o charakterze inwestycyjnym. Środki pozostałe po realizacji inwestycji wyszczególnionych na podstawie art. 226 Ustawy w całości przeznaczane będą na inwestycje. Przewidziana do realizacji wartość zadań wymaga dodatkowego finansowania zewnętrznego w kwocie 7 461 128 zł w roku 2011 i w kwocie 6 013 827 zł w roku 2012. 5. Wynik budżetu, wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Należy podkreślić fakt, iż w badanym okresie historycznym wynik kształtował się na podobnym poziomie jaki przyjęto w analizie. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne. 6. Przychody W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto środki pochodzące z zaciągniętych kredytów i pożyczek. Ponadto w latach 2011 i 2012 zaciągnięta zostanie pożyczka na kompleksowe zagospodarowanie ścieków w zlewni rzeki Obry. 7. Rozchody Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przyjęto tylko przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych kredytów i pożyczek. Ostatnie raty kapitałowe, w badanym okresie zostały zaplanowane na rok 2025. 8. Relacja z art. 243. Ustawy Po przeliczeniu wszystkich danych, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów Ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. W żadnym prognozowanym roku nie następuje naruszenie art. 243 Ustawy. Począwszy od roku 2014 do końca okresu prognozowania sytuacja finansowa Gminy pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń dotyczących zadłużenia zapewniając jednocześnie stały i stabilny poziom inwestycji