SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rol< obrotowy 2009 Polskiego Towarzystwa Tłumaczy Przysięgłych i Specj alistycznych "TEPIS" Warszawa

Uchwała Rady Naczelnej Polskiego Towarzystwa Tłumaczy Przysięgłych i Specjalistycznych "TEPIS" z siedzibą w Warszawie 01-581, ul. Krasińskiego 16 lok.134 z dnia.1..?:.t.t.i1tf?[tl...!???1cj#, w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2009 rok Stosownie do przepisów art. 52 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedno Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późno zm.) Rada Naczelna Polskiego Towarzystwa Tłumaczy Przysięgłych i Specjalistycznych "TEPIS", zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok kończący się 31.12.2009 roku" na które składa się: Bilans Rachunek zysków i strat Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy, sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy o rachunkowości oraz na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi (Dz.U. Nr 137 poz.1539 z późno zm.).

SPIS TREŚCI Wprowadzenie do sprawozdania finansowego................... 4 Bilans.................... 5 Rachunek wyników.................... 6 Informacja dodatkowa.................................. 7 1.1. Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyn ewentualnych ich zmian w stosunku do roku poprzedniego.............. 7 1.2. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach........ 10 1.3. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem................... 11 1.4. Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężlle określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych...... 11 1.5. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego........ 12 1.6. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, p o ręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową............................................ 12 1.7. Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania..................................... 12 3

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Polskie Towarzystwo Tłumaczy Przysięgłych i Specjalistycznych TEPIS z siedzibą w Warszawie przy ul. Krasińskiego 16 lok.l34, zarejestrowane pod numerem 0000077499 w Krajowym Rejestrze Sądowym w Warszawie ul. Czemiakowska 100, prowadzonym przy Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. NIP: 525-20-30-523, REGON: 011l33480. Podstawowym przedmiotem działalności Towarzystwa jest: 1. pogłębianie i szerzenie wiedzy w zakresie sztuki przekładu ekonomicznego, prawniczego i sądowego 2. podnoszenie rangi zawodu tłumacza i jego etyki zawodowej 3. zabieganie o prawa socjalne należne tym tłumaczom 4. przestrzeganie i współtworzenie przepisów prawa autorskiego 5. zabieganie o godziwe wynagradzanie tłumaczy ekonomicznych, prawniczych sądowych 6. organizowanie bratniej pomocy tłumaczom w potrzebie 7. zbiorowe zarządzanie i ochronę praw autorskich tłumaczy, 8. wydawanie opinii na temat jakości tłumaczenia. Rodzaj działalności wg PKD 94.99.Z - działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana. Od dnia 24.04.2007r. P.T.T.P.i S.TEPIS posiada status organizacji pożytku publicznego. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Polskie Towarzystwo Przysięgłych i Specjalistycznych TEPIS w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie Jej kontynuowania. 4

BILANS 31.12.2008 31.12.2009 AKTYWA A. Aktywa trwałe 0,00 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 34.107,36 42.250,65 I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 950,00 450,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 33.157,36 41.800,65 1. Środki pieniężne 33.157,36 41.800,65 2. Pozostałe aktywa finansowe 0,00 0,00 C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 SUMA AKTYWÓW 34.107,36 42.250,65 PASYWA A. Fundusze własne 30.065,16 39.159,58 I. Fundusz statutowy 0,00 0,00 II. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 30.065,16 39.159,58 1. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) 30.065,16 39.159,58 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4.042,20 3.091,07 I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 0,00 0,00 II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 4.042,20 3.091,07 1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 2. Inne zobowiązania 4.042,20 3.091,07 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 III. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 SUMA PASYWÓW 34.107,36 42.250,65 5

RACHUNEK WYNIKÓW 31.12.2008 31.12.2009 A. Przychody z działalności statutowej 267.807,70 264.648,37 I. Składki brutto określone statutem 130.554,54 146.159,91 II. Inne przychody określone statutem 137.253,16 118.488,46 B. Koszty realizacji zadań statutowych 115.160,69 110.311,33 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) 152.647,01 154.337,04 D. Koszty administracyjne: 122.584,07 115.179,30 1. Zużycie materiałów i energii 10.514,24 9.501,20 2. Usługi obce 56.218,24 52.512,36 3. Podatki i opłaty 290,00 556,96 4. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 49.156,08 48.133,35 5. Amortyzacja 0,00 0,00 6. Pozostałe 6.405,51 4.475,43 7. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość ujemna, zmniejszenie - wartość dodatnia) 0,00 0,00 E. Pozostałe przychody i zrównane z nimi (niewymienione w poz. A i G) 0,00 0,00 F. Pozostałe koszty (niewymienione w poz. B, D i H) 0,00 0,00 G. Przychody finansowe 2,22 1,84 H. Koszty finansowe 0,00 0,00 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H) 30.065,16 39.159,58 J. Zyski i straty nadzwyczajne: 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia I 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna 0,00 0,00 K. Wynik finansowy ogółem (I+J) 30.065,16 39.159,58 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wi. elkość dodatnia) 30.065,16 39.159,58 Na wynik finansowy roku 2009 roku składa się wynik finansowy za 2009 rok w kwocie 9.094,42 zł oraz wynik finansowy za lata poprzednie w kwocie 30.065,16 zł. 6

INFORMACJA DODATKOWA 1. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz przyczyny ewentualnych ich zmian w stosunku do roku poprzedniego Wycena wartości niematerialnych i prawnych, środków trwałych i środków trwałych w budowie Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych dokonuje SIę metodą liniową, drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia do ewidencji. Stawki, okres i metody amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji. Podstawowe stawki amortyzacji dla wszystkich grup środków trwałych (za wyjątkiem gruntów) i wartości niematerialnych i prawnych ustalone są na poziomie stawek zamieszczonych w załączniku do ustawo podatku dochodowym. Niskocenne środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne w cenie nabycia od 1.500,- zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, umarzane są jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż dolna wartość niskocennych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych zalicza się do kosztów zużycia materiałów w miesiącu przekazania do użytkowania. 7

Wycena inwestycji długoterminowych Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według zasad obowiązujących dla środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały (akcje) w jednostkach podporządkowanych i nie podporządkowanych, zaliczane i nie zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wycena pozostałych aktywów i pasywów Zapasy materiałów i towarów wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Jednostka nie prowadzi ewidencji materiałów. Ich zakup obciąża bezpośrednio koszty działalności. Inwestycje krótkoterminowe zalicza się do aktywów obrotowych (inwestycji krótkoterminowych), jeżeli są one płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Wycenia się je według wartości rynkowej. Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się w wartości godziwej. Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość. Udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli do kwoty głównej dolicza się należne odsetki za okres objęty sprawozdaniem finansowym, choćby nie stały się jeszcze wymagalne. Wartość udzielonych pożyczek korygują odpisy aktualizujące ich wartość. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wycenia się według wartości godziwej. 8

Środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych wycema Się według wartości nominalnej. Rezerwy na straty i zobowiązania wycenia się wartości. w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej Udziały własne wycenia się według cen nabycia. Fundusze oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według wartości nominalnej. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy: Wyrażone w walutach obcych aktywa oraz pasywa wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, W ciągu roku obrotowego: 1) operacje sprzedaży i kupna walut oraz operacje zapłaty należności lub zobowiązań wycenia się po kursie kupna lub sprzedaży banku, z którego usług korzysta jednostka, 2) pozostałe operacje wycenia się po obowiązującym na dzień przeprowadzenia operacji średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Prezesa NBP, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zasady wyceny rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów (długo- i krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych., na dzień bilansowy wyceniana jest w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe, czyli koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 9

Zarówno czynne, jak bierne, rozliczenia międzyokresowe rozliczane są z zachowaniem zasady ostrożności. w ciągu roku obrotowego wycenia się je w wysokości poniesionych kosztów, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycenia się je w wysokości poniesionych kosztów, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, pomniejszonych o odpisy aktualizujące. Zasady wyceny zobowiązań warunkowych Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego Jednostka nie ustala aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ponieważ aktywa te i rezerwy nie są istotne dla prezentacji rzetelnego obrazu jednostki w sprawozdaniu finansowym. Zmiany w stosunku do roku poprzedniego W roku obrotowym 2009 jednostka nie wprowadziła poprzedniego. zmian w stosunku do roku 2. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Tytuł Stan na 31.12.2008 Stan na 31.12.2009 1. Długotenninowe czynne rozliczenia międzyokresowe 2. Krótkotenninowe czynne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00 I 3. Bierne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 4. Rozliczenia międ.zyokresowe przychodów 0,00 0,00 10

3. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem Struktura przychodów Wartość przychodów w zł Źródło przychodów Składki brutto określone statutem 146.159,91 Członkowie Wpłaty 1% podatku 2.102,30 Podatnicy Zapisy i darowizny 0,00 - Dotacje i subwencje 0,00 - Wpłaty członkowskie na warsztaty i szkolenia fachowe Nadwyżka przychodów na kosztami za poprzedni rok obrotowy Razem przychody z działalności statutowej 86.321,00 Członkowie 30.065, 16-264.648,37-4. Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych Rodzaj kosztu Wartość kosztów w zł Koszty realizacji zadań statutowych: 110.311,33 l. Koszty organizacji warsztatów i szkoleń fachowych 80.600,97 2. Koszty czasopism fachowych 12.566,09 3. Pozostałe koszty statutowe 17.144,27 4. Nadwyżka kosztów nad przychodami za poprzedni rok obrotowy 0,00 I Koszty administracyjne: 115.179,30 l. Zużycie materiałów i energii 9.501,20 2. Usługi obce 52.512,36 I 3. Podatki i opłaty 556,96 4. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 48.133,35 5. Amortyzacja 0,00 6. Pozostałe koszty 4.475,43 11

5. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego Pod datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego, wynik finansowy za poprzedni rok obrotowy przenoszony jest odpowiednio w przychody lub koszty bieżącego roku obrotowego, w związku z tym zmiany zachodzą głównie w wyniku finansowym netto. Rodzaj kapitału Stan na 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 3l.l2.2009 l. Fundusz statutowy 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Wynik fmansowy netto za rok obrotowy: - nadwyżka przychodów nad kosztami (+) - nadwyżka kosztów nad przychodami (-) 30.065,16 9.094,42 0,00 39.159,58 30.065,16 9.094,42 0,00 39.159,58 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem fundusze własne 30.065,16 9.094,42 0,00 39.159,58 6. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń innych zobowiązań związanych z działalnością statutową Polskie Towarzystwo Tłumaczy Przysięgłych i Specjalistycznych TEPIS w roku obrotowym 2009 nie udzielało żadnych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. 7. Informacje o tendencjach zmian w przychodach kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania Tendencje zmian w bilansie widoczne są w pasywach w zwiększeniu zysku netto (9.094,42 zł) oraz zmniejszeniu pozostałych zobowiązań (951,13 zł), co znalazło odzwierciedlenie w aktywach w zwiększeniu środków pieniężnych (8.643,29 zł) oraz zmniejszeniu należności krótkotenninowych (500,00 zł). 12

Tendencje zmian w przychodach i kosztach przedstawiają się nastepująco: Struktura przychodów 2008 2009 Zmiany Razem przychody z działalności statutowej 267807,70 264648,37-3159,33 Składki brutto określone statutem 130554,54 146159,91 15605,37 Wpłaty 1% podatku 3422,10 2102,30-1 319,80 Wpłaty członkowskie na warsztaty i szkolenia fachowe Nadwyżka przychodów na kosztami za poprzedni rok obrotowy 116377,50 86321,00-30056,50 17453,56 30065,16 12611,60 Pozostałe przychody 2,22 1,84-0,38 Struktura kosztów 0,00 Koszty realizacji zadań statutowych: 115160,69 110311,33-4849,36 1. Koszty organizacji warsztatów i szkoleń fachowych 94322,40 80600,97-13721,43 2. Koszty czasopism fachowych 1 595,32 12566,09 10970,77 3. Pozostałe koszty statutowe 19242,97 17144,27-2098,70 Koszty administracyjne: 122584,07 115179,30-7404,77 1. Zużycie materiałów i energii 10514,24 9501,20-1 013,04 2. Usługi obce 56218,24 52512,36-3705,88 3. Podatki i opłaty 290,00 556,96 266,96 4. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 49156,08 48133,35-1 022,73 5. Amortyzacja 0,00 0,00 0,00 6. Pozostałe koszty 6405,51 4475,43-1 930,08 Pozostałe koszty 0,00 I 0,00 I 0,00 Wynik finansowy 30065,16 39 159,58 9094,42 13