Dodatkowe noty objaniajce 1. Informacje o instrumentach finansowych LSI Software S.A. nie posiada instrumentów finansowych. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoci zobowizaniach warunkowych, w tym równie udzielonych przez Emitenta gwarancjach i porczeniach( take wekslowych), z wyodrbnieniem udzielonych na rzecz jednostek powizanych. Pozycje pozabilansowe nie wystpuj. 3. Dane dotyczce zobowiza wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli Spółka LSI Software SA nie posiada zobowiza z wymienionych tytułów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalnoci zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w nastpnym okresie W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała adnego rodzaju działalnoci gospodarczej. 5. Koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie, rodków trwałych na własne potrzeby Spółka nie wytworzyła rodków trwałych oraz nie ponosiła nakładów na rodki trwałe w budowie na własne potrzeby. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliszych 12 miesicy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrbnie naley wykaza poniesione i planowane nakłady na ochron rodowiska. Poniesione w 2006 nakłady na niefinansowe aktywa trwałe wyniosły 2 796 ty. zł. Planowane w okresie najbliszych 12 miesicy od dnia bilansowego nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w wysokoci około 1 300 ty zł. 7. Jednostki powizane. 7.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powizanymi, dotyczcych przeniesienia praw i zobowiza Spółka LSI Software S.A. nie posiadała jednostek powizanych 7.2 Dane liczbowe dotyczce jednostek powizanych Spółka LSI Software S.A nie posiadała jednostek powizanych 1
8. Informacje o wspólnych przedsiwziciach, które nie podlegaj konsolidacji Spółka nie była czci grupy kapitałowej, nie wystpuj wic wspólne przedsiwzicia, które nie podlegaj konsolidacji. 9. Informacje o przecitnym zatrudnieniu w poszczególnych latach obrotowych z podziałem na grupy zawodowe. Przecitne zatrudnienie w okresach Lp. Grupa zawodowa 2005 2006 1 Zarzd 3 3 2 Dział techniczny 4 3 3 Dział handlowy 9 11 4 Dział HPARP 1 0 5 Informatycy 18 23 6 Dział wdroe 26 24 7 Administracja 3 6 8 Pełnomocnik Zarzdu ds. SZJ 0 1 9 Telemarketing 3 0 10 Sieci partnerskie 0 1 11 SAP - ERP 3 1 razem 70 73 10. Informacje o łcznej wartoci wypłaconych wynagrodze i nagród (w pienidzu i naturze) wypłaconych lub nalenych odrbnie dla osób zarzdzajcych i nadzorujcych w Spółce LSI Software SA Wynagrodzenie zarzdu wysoko wynagrodzenia ( w ty zł) Skład zarzdu : 2005 2006 1. Siewiera Grzegorz 24,0 24,0 2. Tarnowski Paweł 24,0 24,0 3. Podgórny Paweł 23,4 22,3 Suma 71,4 70,3 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej (brutto) w ty. zł 2005 2006 1. Pyrek Anna 0 1,2 2. Sieraski Edward Ignacy 3,7 2,4 3. Wieczorek Kazimierz 0 1,2 4. Wilkowski Piotr Jerzy 4,5 2,9 5. Kalinowski Krzysztof 1,2 2,4 6. Sobieszek - Krzywicka Agata 3,7 1,2 Suma 13,1 11,3 2
11. Informacje o wartoci niespłaconych zaliczek, kredytów, poyczek, gwarancji, porcze lub innych umów zobowizujcych do wiadcze na rzecz Emitenta jednostek od niego zalenych, współzalenych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsibiorstwie Emitenta oraz oddzielenie w przedsibiorstwach jednostek od niego zalenych, współzalenych i z nim stowarzyszonych osobom zarzdzajcym i nadzorujcym, odrbnie dla osób zarzdzajcych i nadzorujcych oraz oddzielnie ich współmałonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiajcym oraz innym osobom, z którymi s one powizane osobicie, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot Spółka LSI Software S.A. nie udzieliła adnych poyczek, gwarancji, porcze osobom zarzdzajcym i nadzorujcym oraz ich osobom bliskim 12. Informacje o znaczcych zdarzeniach, dotyczcych lat ubiegłych, ujtych w sprawozdaniu finansowym za biecy okres. Nie wystpiły znaczce zdarzenia. 13. Informacje o znaczcych zdarzeniach, jakie nastpiły po dniu bilansowym, a nieuwzgldnionych w sprawozdaniu finansowym. W dniu 26.01.2007 roku na podstawie postanowienia Sdu Rejonowego dla Łodzi- ródmiecia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sdowego nastpiło zarejestrowanie podwyszenia kapitału zakładowego spółki w drodze emisji 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii I. W wyniku podwyszenia wysoko kapitału zakładowego wynosi 3 067 036 zł. W dniu 15.02.2007 na podstawie umowy kupna udziałów LSI Software S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Softech Sp. z o.o. w Kołobrzegu. Zbywajcymi udziały byli Piotr ychski i Andrzej Ziółkowski, dotychczasowi udziałowcy i członkowie Zarzdu Softech Sp. z o.o. w Kołobrzegu, kady z nich po 250 udziałów. Łcznie przedmiotem nabycia przez LSI Software S.A. było 500 udziałów Spółki za cen 5.000.000 złotych. 14. Informacje o relacjach midzy prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejcia aktywów i pasywów Spółka nie posiada prawnego poprzednika. 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskanikiem inflacji, z podaniem ródła wskanika oraz metody jego wykorzystania, z przyjciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego jeeli skumulowana rednioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalnoci Emitenta osignła lub przekroczyła warto 100% W latach objtych sprawozdaniem i danymi porównywalnymi wska nik inflacji nie przekroczył 100%, w zwizku z tym nie przedstawiono sprawozda skorygowanych wska nikiem inflacji. 3
16. Zestawienie oraz objanienie rónic pomidzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporzdzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Istotne rónice w jednostkowych danych finansowych za 2006 rok pomidzy SA-Q 4/2006 a SA-R 2006 : Zarzd prognozował uzyskanie wyniku finansowego (zysku) brutto w wysokoci 795 tys. PLN oraz zysku netto w wysokoci 700 tys. PLN. W trakcie badania sprawozdania rocznego za 2006 rok nastpiła zmiana zwikszenie wyniku finansowego brutto do kwoty 825 tys. PLN (825 927,10) oraz zmniejszenie wyniku finansowego netto do kwoty 630 tys. PLN (629 591,10). Rónica w stosunku do opublikowanego w raporcie za IV kwartał zysku brutto wynika z: Zwikszenia kosztów o kwot 41 tys. (na co składaj si kwoty: o 16 tys. PLN koszty finansowe (odsetki dla RFI) o 13 tys. PLN rezerwa na badanie sprawozdania finansowego za 2006 rok o 10 tys. PLN ksigowanie duplikatu brakujcej faktury o 2 tys. PLN inne Zmniejszenia kosztów wynagrodze na prace rozwojowe w kwocie 73,4 tys. PLN W efekcie wykazywany zysk brutto jest wyszy o kwot 31 tys. PLN. Rónica w stosunku do opublikowanego w raporcie za IV kwartał zysku netto wynika z: Kosztów emisji w kwocie 506 tys. PLN, pierwotnie ujtych w wyniku podatkowym roku 2006, które powinny by ujte w kosztach podatkowych 2007. Naleny podatek uległ w wyniku tego zwikszeniu o kwot 101,8 tys. PLN. W efekcie wykazywany zysk netto uległ zmniejszeniu o kwot 70,6 tys. PLN. W wyniku powyej zaprezentowanych korekt zysk netto z kwoty 700 ty. zł zmniejszył si do kwoty 630 ty. zł. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoci i sposobu sporzdzania sprawozdania finansowego, dokonane w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytułu oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacj finansow i majtkow, płynno oraz wynik finansowy i rentowno. W stosunku do poprzedniego roku obrotowego Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowoci. 18. Dokonane korekty błdów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacj majtkow i finansow, płynno oraz wynik finansowy i rentowno Nie dokonano korekty błdów podstawowych w okresie sprawozdawczym. 19. W przypadku wystpowania niepewnoci co do moliwoci kontynuowania działalnoci opis tych niepewnoci oraz stwierdzenie, e taka niepewno wystpuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym zwizane. Informacja powinna zawiera opis podejmowanych bd 4
planowanych przez Emitenta działa majcych na celu eliminacj niepewnoci Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci. Nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuacji działalnoci w dajcej si przewidzie przyszłoci. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporzdzonego za okres, w cigu którego nastpiło połczenie wskazanie, e jest to sprawozdanie finansowe sporzdzone po połczeniu spółek oraz wskazanie dnia połczenia i zastosowanej metody rozliczenia połczenia W okresach sprawozdawczych nie nastpiło połczenie. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporzdkowanych metody praw własnoci naley przedstawi skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Spółka LSI Software S.A. nie posiadała jednostek podporzdkowanych. 22. Jeeli Emitent nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaniajcej do sprawozdania finansowego naley przedstawi podstaw prawn niesporzdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniajcymi odstpienie od konsolidacji lub wyceny metod praw własnoci, nazw i siedzib jednostki sporzdzajcej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyszym szczeblu Grupy Kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujce działalno jednostek powizanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: warto przychodów ze sprzeday oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz warto kapitału własnego, z podziałem na grupy, warto aktywów trwałych, przecitne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeeli s wymagane na podstawie odrbnych przepisów Spółka LSI Software S.A. nie posiadała jednostek powizanych, nie sporzdza wic skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 23. Wskazanie i objanienie rónic w wartociach ujawnionych danych oraz istotnych rónic dotyczcych przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci a MSR lub GAAP odpowiednio zgodnie z przepisami rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiada prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. Nr 139 poz. 1568 i z 2002 roku nr 36, poz.328 1) Spółka wycenia rzeczowy majtek trwały wg cen nabycia skorygowanej o odpisy amortyzacyjne. Zastosowana wycena jest zgodna z modelem przyjtym w Midzynarodowych Standardach Rachunkowoci ( MSR 16 par. 30 ). Model ten zakłada wycen według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowan amortyzacj oraz o zakumulowane odpisy aktualizujce z tytułu trwałej utraty wartoci. Zgodnie z MSR nr 16 warto kocow oraz okres uytkowania składnika aktywów ustala si co najmniej na koniec kadego roku finansowego poprzez weryfikacj przyjtych stawek amortyzacyjnych odzwierciedlajcych stopie ekonomicznego zuycia majtku. Spółka nie dokonywała weryfikacji przyjtych stawek amortyzacyjnych w okresach wskazanych 5
przez MSR 16, wobec czego warto rzeczowego majtku trwałego, zaprezentowana w ksigach Spółki, moe odbiega od tej obliczonej na podstawie zapisów w MSR 16. Wskazanie wartociowych rónic nie moe zosta dokonane ze wzgldu, i naleałoby podda ocenie poprawno stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych nie tylko w roku sprawozdawczym Spółki, ale w latach wczeniejszych. Weryfikacja dokonana w ten sposób powodowałaby odpowiedni korekt odpisów amortyzacyjnych ( a co si z tym wie i warto rzeczowego majtku trwałego) w nastpnych latach. Ze wzgldu na brak moliwoci dokonania rzetelnej oceny przyjtych stawek amortyzacyjnych oraz rzeczowego majtku przy obecnie posiadanych zasobach informacyjnych wskazanie wartociowych rónic nie moe zosta dokonane. Wobec czego dokonano wskazania obszaru, gdzie składnik rzeczowego majtku trwałego ujmowany jest w sposób odbiegajcy od regulacji MSR 16. Zgodnie z zapisem par. 7 pkt. 2 Rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 18 pa dziernika 2005 r. nie dokonuje si wskazania rónic wartociowo, jeeli ich wskazanie w sposób wiarygodny nie jest moliwe mimo dołoenia naleytej starannoci. 6