- powyżej 12 miesięcy

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1 Informacja o instrumentach finansowych Informacje o instrumentach finansowych Spółki Pożyczki udzielone, I półrocze I półrocze 2007 należności własne Stan na początek okresu a) w tym należności długoterminowe b) w tym należności krótkoterminowe Zwiększenia udzielenie pożyczki krótkoterminowej Zmniejszenia spłata pożyczek krótkoterminowych Stan na koniec okresu a) w tym należności długoterminowe b) w tym należności krótkoterminowe Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych Dłużne instrumenty finansowe I półrocze I półrocze 2007 Odsetki od instrumentów finansowych wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów odsetki naliczone zrealizowane odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Udzielone pożyczki I półrocze I półrocze 2007 Odsetki od udzielonych pożyczek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów naliczone zrealizowane -odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Zobowiązania finansowe długoterminowe I półrocze I półrocze 2007 Odsetki od zobowiązań finansowych długoterminowych wyliczone za pomocą stóp procentowych 1

2 wynikających z zawartych kontraktów -odsetki naliczone zrealizowane odsetki naliczone niezrealizowane z terminem zapłaty do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach Spółka nie posiadała na koniec prezentowanych okresów zobowiązań warunkowych Spółka nie udzielała żadnych gwarancji ani poręczeń 3 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli Na dzień roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym Spółka nie zaniechała w I półroczu 2008 r, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W badanym okresie w Spółce nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne Wyszczególnienie (w tys zł) Rzeczowe aktywa trwałe, w grupach: I półrocze I półrocze wartości niematerialne i prawne grunty budynki maszyny i urządzenia środki transportu pozostałe Razem W I półroczu nie poniesiono żadnych nakładów związanych z ochroną środowiska Planowane nakłady inwestycyjne w ciągu najbliższych 12 miesięcy: Spółka kontynuuje prace związane z budową nowego zakładu produkcyjnego Inwestycja ta znajduje się obecnie na etapie projektowania i uzyskiwania stosownych pozwoleń Spółka zamierza ubiegać się o dofinansowanie budowy ze środków unijnych Możliwa do uzyskania wielkość dotacji to 30% kosztów kwalifikowanych Szczegółowy harmonogram inwestycji nie został jeszcze ustalony ze względu na fakt, iż nie są jeszcze ustalone terminy naborów wniosków o dofinansowanie Rozpoczęcie prac planowane jest po podpisaniu umowy z ARiMR Pierwotnie koszt całej inwestycji był szacowany na ok tys zł Obecnie Spółka sporządza nowy kosztorys, który uwzględnia zmienione warunki rynkowe (w szczególności wzrost cen usług budowlanych) oraz poszerzony zakres inwestycji Inwestycja finansowana będzie głównie ze środków pozyskanych z emisji akcji serii C 2

3 Z wstępnych wyliczeń koszt budowy wyniesie około tys zł, zaś zakup wyposażenia nowych linii produkcyjnych około 5000 tys zł Ponadto Spółka ma w planach modernizację linii do produkcji marynat w opakowaniach szklanych (zakup zamykarki parowej o wydajności opakowań na godzinę wraz z dozownicą do zalew), umowy wstępne zostały podpisane, montaż przewidziany na sierpień wrzesień br Koszt modernizacji około 160 tys EUR 7 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi W I półroczu 2008 r wystąpiły transakcje ze spółką Złota Rybka Sp z oo, podmiotem dominującym wobec SEKO SA Złota Rybka zajmuje się zarządzaniem środkami finansowymi i obsługą akcjonariuszy SEKO SA łączna wartość transakcji w I półroczu 2008 wyniosła Sprzedaż brutto -244,00 netto-200,00 W I półroczu 2007 r wystąpiły transakcje ze spółką Złota Rybka Bis Sp z oo, Złota Rybka Bis zajmuje się dystrybucją zakupionych towarów od Spółki SEKO SA na terenie Trójmiasta Transakcje pomiędzy oboma podmiotami są zawierane na warunkach rynkowych Łączna wartość transakcji w I półroczu 2008 r wyniosła - Sprzedaż brutto ,76 netto ,41 Zakup brutto ,05 W I półroczu 2008 r wystąpiły transakcje ze spółką zależną Polryb Sp z oo Łączna wartość transakcji w I półroczu 2008 r wyniosła Sprzedaż brutto - 366,00 netto-300 Zakup brutto ,08 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka, mimo posiadania udziałów w dwóch spółkach zależnych odstąpiła od konsolidacji kierując się zasadą istotności, o której mowa w par 5 i 8 MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów 9 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Przeciętne zatrudnienie w latach I półrocze I półrocze 2007 Zarząd Administracja Pracownicy produkcyjni Razem Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno) Zarząd Wynagrodzenia w tys zł I półrocze 2008 Kazimierz Kustra 76 Tomasz Kustra 46 Joanna Szymczak 37 Razem 159 Rada Nadzorcza Członkowie Rady Nadzorczej SEKO SA otrzymali w I półroczu 2008 r razem wynagrodzenie w kwocie - 72 tyś zł 3

4 11 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta, udzielonych przez Emitenta osobom zarządzającym i nadzorującym Na dzień r nie występowały takie umowy 12 Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2008 rok nie wykazano i nie było istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym tj po zamknięciu bilansu na r nie zaistniały istotne zdarzenia, które nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów SEKO SA powstała w wyniku przekształcenia spółki z oo na spółkę akcyjną Zawiązanie Spółki akt notarialny z r Repertorium A 678/2006 Przekształcenie wg Ustawy z dnia 15 września 2000 r Kodeks spółek handlowych (DzU Nr 94, poz 1037 z późniejszymi zmianami) Wg ustawy o rachunkowości sporządzono bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na dzień r oraz bilans otwarcia spółki akcyjnej na dzień r 15 Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji 16 Różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami Nie wystąpiły żadne zmiany pomiędzy niniejszym sprawozdaniem a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami 17 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka SEKO SA rachunkowości oraz w sporządzaniu sprawozdań finansowych nie dokonała zmian zasad (polityki) 18 Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanych sprawozdaniach finansowych nie zostały dokonane korekty błędów podstawowych 19 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę wdającej się przewidzieć przyszłości Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności 20 Połączenie jednostek W I półroczu 2008 roku nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym 4

5 21 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy W sprawozdaniu finansowym Spółka wycenia udziały w spółce Złota Rybka Bis Sp z oo oraz Polryb Sp z oo według cen nabycia 22 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego SEKO SA jako jednostka dominująca w stosunku do firm: POLRYB Sp z oo i ZŁOTA RYBKA BIS Sp z oo odstąpiła od konsolidacji kierując się zasadą istotności, o której mowa w par 5 i 8 MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Zgodnie z MSR 1 & emitent wyodrębnił w bilansie i rachunku zysków i strat istotne dane z podmiotem zależnym Podstawowe dane finansowe podmiotu zależnego Złota Rybka Bis Sp z ooza I półrocze 2008 roku: Przychody ze sprzedaży produktów towarów i materiałów Wynik finansowy netto -23 tyś Kapitały własne -119 tyś Wartość aktywów trwałych -42 tyś Przeciętna liczba zatrudnionych -7 osób tyś Podstawowe dane finansowe podmiotu zależnego Polryb Sp z ooza I półrocze 2008 roku: Przychody ze sprzedaży produktów towarów i materiałów Wynik finansowy netto (strata) -180 tyś Kapitały własne tyś wartość aktywów trwałych tyś Przeciętna liczba zatrudnionych -36 osób -267 tyś Wybrane dane finansowe z jednostkowego sprawozdania finansowego spółki dominującej -Złota Rybka Sp z oo za I półrocze 2008 roku: Przychody ze sprzedaży Przychody finansowe- Wynik finansowy netto Kapitał własny- Kapitał podstawowy -10 tyś -86 tyś -78 tyś tyś -183 tyś Wartość aktywów trwałych tyś Przeciętne roczne zatrudnienie- 1 osoba na 1/8 etatu 5