B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE

Transkrypt

1 B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE 1. Instrumenty finansowe Na dzie 31grudnia 2004 COMP S.A. posiadała nastpujce instrumenty finansowe 1.1. Podstawowa charakterystyka, (ilo i warto) instrumentów finansowych 1. zakres i charakter instrumentu, ilo 2. cel nabycia lub wystawienia instrumentu 3. kwota (wielko) bdca podstaw obliczenia przyszłych płatnoci, 4. suma i termin przyszłych przychodów lub płatnoci kasowych, 5. termin ustalenia cen, termin zapadalnoci, wyganicia lub wykonania instrumentu, 6. moliwo wczeniejszego rozliczenia - okres lub dzie - jeli istniej, 7. cen lub przedział cen realizacji instrumentu 8. moliwo wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów, 9. ustalona stopa lub kwota odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz termin ich płatnoci, 10. dodatkowe zabezpieczenie zwizane z tym instrumentem, przyjte lub złoone, 11. w/w informacji równie dla instrumentu, na który dany instrument moe by zamieniony, 12. inne warunki towarzyszce danemu instrumentowi, 13. rodzaj ryzyka zwizanego z instrumentem Lokaty Krótkoterminowe lokaty bankowe tys. zł Zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe Warto kapitału podwyszona o odsetki bankowe z lokat odsetki zalene od czasu trwania Długoterminowe papiery pozbawione ryzyka inwestycje długoterminowe obligacje skarbowe 1 144tys. zł Zabezpieczenie pod gwarancje kontraktowe warto lokaty i papieru odsetki zalene od czasu trwania Poyczki udzielone 3 poyczki długoterminowe, 9 poyczek krótkoterminowych i 4 z ZFS o łcznej wartoci bilansowej tys. zł głównie finansowanie potrzeb mieszkaniowych pracowników warto nominalna poyczek podwyszona o umowne odsetki odsetki zalene od terminu spłaty Zgodnie z umow W terminie wykupu patrz pkt dla naliczonych odsetek, oraz poniej Po wyganiciu Po wyganiciu poprzez wypowiedzenie w gwarancji gwarancji przypadku nie przestrzegania umowy, np. uchybie w płatnociach lub rozwizanie umowy o prac przez pracownika wg wartoci nominalnej wg wartoci nominalnej wg wartoci nominalnej i i odsetek i odsetek odsetek brak brak brak x x najczciej stopa WIBOR+mara, stała lub zmienna brak brak wikszo poyczek nie zabezpieczona, inne zabezpieczone wekslami nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy brak brak brak stopy procentowej, kredytowe instytucji finansowej brak stopy procentowej, kredytowe poyczkobiorcy 1.2 Opis metod i istotnych załoe przyjtych do ustalania wartoci godziwej aktywów i zobowiza finansowych. Jako warto godziwa papierów wartociowych przyjmowany jest teoretyczny wynik na zbyciu obligacji na dzie bilansowy, 1.3. Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostpnych do sprzeday.

2 Skutki przeszacowania instrumentów finansowych odnosi si do przychodów lub kosztów finansowych. 1.4 Objanienie przyjtych zasad wprowadzania do ksig rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym. Zakupione obligacje skarbowe ksigowane s w cenie nominalnej w pozycji - długoterminowe papiery wartociowe, na odrbnym koncie analitycznym powizanym z t sam pozycj bilansu ewidencjonowane s zmiany wartoci tych obligacji w kolejnych okresach sprawozdawczych (miesicznie). 1.5 Informacje dotyczce obcienia ryzykiem stopy procentowej. Na dzie 31 grudnia 2004 r. ryzyko stopy procentowej dotyczyło inwestycji krótkoterminowych. 1.6 Informacje dotyczce obcienia ryzykiem kredytowym. Ryzyko kredytowe zwizane jest z inwestycjami krótkoterminowymi, spłat nalenoci handlowych i finansowaniem spółek Grupy COMP Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Na dzie 31 grudnia 2004 COMP S.A. nie posiadała aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu i dostpnych do sprzeday wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. 1.8 Wycena aktywów i zobowiza finansowych Posiadane aktywa i zobowizania finansowe zostały wycenione w wartoci godziwej, z wyjtkiem poyczek wycenionych w wartoci nominalnej pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Poyczki udzielone nie s przeznaczone do sprzeday i zgodnie z Rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U ) nie wycenia ich si w wartoci godziwej W dniu 25 marca 2004 kapitał podstawowy Spółki Radcomp S.A. został podwyszony poprzez emisje akcji serii E w całoci objtych przez COMP S.A. z kwoty tys. zł do kwoty tys. zł. Wierzytelno z tytułu objcia akcji o łcznej wartoci emisyjnej tys. zł i wartoci nominalnej tys. zł została potrcona ze zobowizaniami handlowymi RADCOMP w stosunku do COMP S.A. w kwocie tys. zł i poyczk w kwocie 600 tys. zł zacignit przez RADCOMP w dniu 10 lipca 2003 roku. W okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2004 r. nie wystpiło przekwalifikowanie aktywów finansowych wycenianych w wartoci godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. W okresie od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004 r. w Grupie nastpiły zmiany odpisów aktualizujcych składniki majtkowe zaprezentowane w poniszej tabeli. tytuł Zmniejszenie stanu Zwikszenie stanu Naliczenie odpisu aktualizujcego warto zapasów Rozwizanie odpisów na nalenoci w zwizku z ich spłat Rozwizanie odpisów na krótkoterminowe aktywa finansowe 2 0 (poyczki) w zwizku z ich spłata Inwestycje długoterminowe - obligacje 0 13 Rzeczowe aktywa trwałe - wykorzystanie Razem zmiana stanu odpisów aktualizujcych Naliczone odsetki od poyczek udzielonych W okresie od 1 stycznia 2004r. do 31 grudnia 2004 r. naliczono odsetki od poyczek udzielonych w łcznej kwocie 50 tys. zł w tym, 42 tys. od poyczek dla pracowników i 8 tys. od poyczek dla podmiotów powizanych. Równoczenie skorygowano o 81 tys. naliczone zaliczkowo odsetki od spłaconej poyczki dla PACOMP Sp. z o.o. o kwot 81 tys. zł Warto odsetek, które nie zostały zrealizowane, od poyczek udzielonych, na które dokonano odpisów aktualizujcych. Umorzono odsetki od poyczki spłaconej dla osoby fizycznej, w kwocie 9 tys. zł 1.11 Koszty z tytułu odsetek od zobowiza finansowych

3 Odsetki od kredytów i poyczek 470 tys. Odsetki od leasingu tys Informacje dotyczce celów i zasad zarzdzania ryzykiem finansowym. Najistotniejszymi ryzykami finansowymi w działalnoci Spółki COMP S.A. s ryzyka kredytowe, walutowe i stopy procentowej. Ryzyko finansowe wynika ze struktury kapitału spółki, tj. z proporcji w jakiej Spółka finansuje si kapitałem własnym, a w jakiej kapitałem obcym. Wzrost ryzyka finansowego wynika ze wzrostu udziału długu w strukturze pasywów spółki. Zarzd COMP S.A. monitoruje podstawowe wskaniki zadłuenia takie jak: zadłuenie kapitału własnego, stop zadłuenia kredytowego, stop zadłuenia handlowego oraz stop zadłuenia całkowitego Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowizania Nie dotyczy Zgodnie z zasadami rachunkowoci Spółki zyski lub straty z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczajcych nie były odnoszone na kapitał z aktualizacji wyceny Porczenia Na 31 grudnia 2004 roku COMP SA nie udzieliła porcze spłat kredytów bankowych, zacignitych przez jednostki objte wycen metod praw własnoci, porcze udzielono jednostce konsolidowanej metoda pełna. Szczegółowe dane zawiera ponisza tabela. 2. Pozycje pozabilansowe Pozycje pozabilansowe (tys. zł) okres biecy rok poprzedni 1. Zobowizania warunkowe Na rzecz jednostek powizanych (z tytułu) porczenie kredytu dla Radcomp porczenie kontraktu - Radcomp porczenie leasingu dla Radcomp Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i porcze/zab.wekslowe gwarancji bankowychi ubezp.udzielonych odbiorcom Spółki przez banki tytułem naleytego wykonania umowy przez Spółk 2. Inne (z tytułu) urzdzenia demonstracyjne umowa leasingowa Pozycje pozabilansowe, razem W okresie sprawozdawczym nie udzielono innych porcze, gwarancji lub tym podobnych adnym jednostkom. Po dniu bilansowym porczono kredyt dla spółki zalenej RADCOMP S.A. w Raiffeisen Bank Polska S.A. do kwoty 600 tys. zł. (poprzednia kwota porczenia tego kredytu wynosiła 350 tys. zł) 3. Zobowizania wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu praw własnoci budynków i budowli Spółka nie posiada zobowiza wobec budetu pastwa ani jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. 4. Działalno zaniechana Do 31 grudnia 2004 r. Spółka nie zaniechała adnej istotnej działalnoci i nie przewiduje zaniechania w kolejnym roku. 5. Koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie i rodków trwałych na własne potrzeby rodki trwałe w budowie RAZEM

4 6. Poniesione oraz planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliszych 12 miesicy 6.1 Nakłady inwestycyjne poniesione w roku 2004 kwota na rodki trwałe na wartoci niematerialne i prawne 64 na finansowy majtek trwały razem nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne planowane w roku 2005 kwota na rodki trwałe na wartoci niematerialne i prawne 83 na finansowy majtek trwały razem nakłady inwestycyjne Nakłady na ochron rodowiska Od 1 stycznia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku Grupa COMP nie poniosła bezporednich nakładów na ochron rodowiska. W okresie od 1 lipca 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, Spółka nie planuje bezporednich wydatków na ochron rodowiska. 7.1 Dane dotyczce jednostek powizanych Transakcje z podmiotami powizanymi zawarte w 2004 roku, to transakcje zawierane w ramach normalnej działalnoci gospodarczej. Poniej znaczce transakcje: Dostawy urzdze kryptograficznych od firmy PACOMP Sp. z o.o tys. zł, Zadłuenie spółek powizanych z tyt. udzielonych poyczek: 338 tys. zł, w tym: PACOMP Sp. z o.o. 670 tys. zł,- poyczka została spłacona we wrzeniu 2004 TechLab 2000 Sp. z o.o. 338 tys. zł, Dane liczbowe, dotyczce jednostek powizanych: NAZWA SPÓŁKI % POSIADANEGO kapitału UDZIAŁ W OGÓLNEJ liczbie głosów na WZA KAPITAŁ AKCYJNY /UDZIAŁOWY SPÓŁKI KAPITAŁ WŁASNY SPÓŁKI NA DZIE WARTO WG CENY NABYCIA POSIADANYCH UDZIAŁÓW WYNIK NETTO ZA ROK 2004 PACOMP Sp. z o.o. 80,00% 80,00% RADCOMP S.A. 66,90% 78,50% TechLab 2000 Sp. z o.o. 30,00% 30,00%

5 TORN Sp.z o.o. 59,90% 59,90% RAZEM x x NAZWA SPÓŁKI COMP S.A. PACOMP SP. Z O.O. RADCOMP S.A. TORN SP. Z O.O. TECHLAB 2000 SP. Z O.O. RAZEM 1. Udziały lub akcje Inne papiery wartociowe Udzielone poyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem Nalenoci długoterminowe z tego o terminie spłaty: do 1 roku od 1 do 5 lat NALENOCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD SPÓŁEK POWIZANYCH Nazwa spółki COMP S.A. PACOMP RADCOMP TORN TECHLAB Nalenoci z tytułu dostaw i usług do 12 miesicy brutto rezerwy 0 nalenoci netto powyej 12 miesiecy brutto rezerwy nalenoci netto Inne w tym udzielone poyczki krótkoterminowe i zaliczki na dostawy Razem rezerwy nalenoci netto Razem z tego o terminie spłaty: nieprzeterminowane do 1 m-ca powyej 1 do 3 m-cy powyej 3 do 6 m-cy powyej 9 do 12 m-cy powyej 1 roku ZOBOWIZANIA WOBEC SPÓŁEK POWIZANYCH Nazwa spółki COMP S.A. PACOMP RADCOMP TORN TECHLAB Z tytułu dostaw i usług do 12 miesicy powyej 12 miesicy Inne Razem Razem

6 Przychody od jednostek powizanych NAZWA SPÓŁKI COMP S.A. PACOMP RADCOMP S.A. TORN TECHLAB 2000 RAZEM 1. Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów Razem przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Razem pozostałe przychody operacyjne Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki (73) (73) 3. Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne Razem przychody finansowe (73) (73) Zyski nadzwyczajne Wspólne przedsiwzicia nie podlegajce konsolidacji COMP S.A. nie prowadziła przedsiwzi wspólnych z innymi podmiotami. 9. Zatrudnienie Wyszczególnienie Przecitna liczba zatrudnionych w roku obrotowym Przecitna liczba zatrudnionych w roku poprzedzajcym Ogółem z tego:. pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) 2 2. uczniowie - -. osoby wykonujce prac nakładcz - 1. osoby korzystajce z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych 2 1 Spadek zatrudnienia został spowodowany wyjciem z Grupy Spółki Comp Rzeszów 10. Wynagrodzenia wypłacone osobom zarzdzajcym i nadzorujcym COMP S.A. od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku: w tys. PLN W Spółce W jednostkach zalenych Zarzd w tym : Jacek Papaj Andrzej Olaf Wsowski Grzegorz Zieleniec Rada Nadzorcza w tym: 72 0 Robert Tomaszewski 30 0

7 Jerzy Rej 12 0 Jacek Pulwarski 12 0 Tomasz Bogutyn 9 0 Włodzimierz Hausner Informacje o wysokoci nie spłaconych zaliczek, kredytów, poyczek, gwarancji i porcze, udzielonych przez COMP S.A. lub jednostki z nim powizane członkom Zarzdu i Rady Nadzorczej COMP S.A. oraz ich wspólnikom, krewnym i innym osobom powizanym W dniu 31 grudnia 2004 roku stan udzielonych osobom zarzdzajcym i nadzorujcym zaliczek, kredytów, poyczek, gwarancji, porcze przedstawiał si nastpujco: Poyczki i zaliczki Organy nadzorcze Zarzd tys. zł Stan na pocztek okresu udzielone spłacone Stan na koniec okresu Poyczki udzielone przez COMP S.A. członkom zarzdu Imi Nazwisko / Stanowisko Grzegorz Zieleniec Wiceprezes Zarzdu Andrzej Olaf Wsowski Wiceprezes Zarzdu Jacek Papaj Prezes Zarzdu / Załoyciel Warto poyczki (tys. zł) 120 Data umowy / aneksu / Termin udzielenie poyczki Termin spłaty kwoty głównej marzec grudzie grudzie grudzie marzec grudzie Oprocentowanie poyczki a'vista banku BWE!" # $%& 12. Transakcje z członkami zarzdu i organami nadzorczymi i ich małonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub zwizanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osob zarzdzajc lub bdc w organach nadzorczych jednostki lub Spółek, w których s znaczcymi udziałowcami (akcjonariuszami) lub wspólnikami. COMP S.A.: Udzielono zaliczki Członkowi Zarzdu na zakup udziałów w nalecej do niego spółce w kwocie 420 tys. PLN Kwota ta została spłacona w marcu 2004 roku., kiedy ostatecznie zdecydowano, e transakcja nie dojdzie do skutku 13. Znaczce zdarzenia, dotyczce lat ubiegłych, ujte w sprawozdaniu finansowym za biecy okres. W sprawozdaniu za 2004 rok nie zostały ujte adne zdarzenia dotyczce lat ubiegłych. 14. Informacje o znaczcych zdarzeniach, które wystpiły po dniu bilansowym. - W styczniu 2005 zostało zarejestrowane podwyszenie kapitału o akcje serii H, których emisja została objta w całoci przez Prokom Software SA, W dniu 21 marca 2005 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjło Uchwał nr 1 w sprawie podwyszenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji Akcji serii I z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru.

8 Wszystkie akcje nowej emisji s akcjami zwykłymi na okaziciela o wartoci nominalnej 2,50 złotych (dwa złote pidziesit grosze) kada i zostan zaoferowane inwestorom w drodze ich publicznej subskrypcji. - W dniu 21 marca nastpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Na dzie podpisania niniejszego sprawozdania skład rady nadzorczej przedstawia si nastpujco: Robert Tomaszewski Przewodniczcy Rady Nadzorczej Tomasz Bogutyn Wiceprzewodniczcy Rady Nadzorczej (pełni funkcj od dnia ) Jacek Pulwarski Członek Rady Nadzorczej Mieczysław Tarnowski Członek Rady Nadzorczej Włodzimierz Hausner Członek Rady Nadzorczej 15. Informacja o prawnych poprzednikach COMP S.A. Spółka COMP S.A. nie posiada prawnych poprzedników. Powstała z przekształcenia spółki COMP LTD Sp. z o.o Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane odpowiednim wska nikiem inflacji Spółka nie prezentuje danych skorygowanych wskanikiem inflacji, gdy skumulowana rednioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalnoci Spółki nie osignła wartoci 100%. 17. Zestawienie oraz objanienie rónic pomidzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporzdzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE SA-QS IV kwartał 2004 SA-RS 2004 SA-QS IV kwartał 2004 SA-RS 2004 I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto (1 945) (2 627) (430) (591) V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (6 989) (7 907) (1 547) (1 778) VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (2 847) (2 112) (630) (475) VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem (2 903) (2 904) (712) (653) IX. Aktywa razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) (1,10) (1,49) (0,24) (0,34) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) XVIII. Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) 17,75 17,76 3,93 3,99 XIX. Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł / EUR)

9 Kurs EURO przyjty do obliczania wybranych danych finansowych wynosi: Wyszczególnienie okres biecy kurs obowizujcy na ostatni dzie okresu przyjty do obliczenia danych z pozycji od 4,0790 IX do XIV kurs redni obliczony jako rednia arytmetyczna kursów obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w danym okresie- przyjty do obliczenia danych z pozycji od 4,5182 I, do VIII, i XVI, najwyszy kurs w okresie 4,9149 najniszy kurs w okresie 4,0518 Wszelkie rónice midzy danymi ujtymi w sprawozdaniu za IV kwartał i za rok obrachunkowy wynikaj z weryfikacji przelicze i przeksigowa bilansowych na koniec okresu oraz weryfikacji sprawozda przez biegłych rewidentów. 18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoci i sposobu sporzdzania sprawozdania finansowego Spółki nie wprowadziły zmian stosowanych zasad (polityki) polityki rachunkowoci w odniesieniu do okresu porównywalnego Spółka Radcomp S.A. wprowadziła obnienie stawek amortyzacyjnych, co poskutkowało obnieniem kwoty amortyzacji o 844 tys. zł. 19. Dokonane korekty błdów podstawowych, ich przyczyn, tytułu oraz wpływ na sytuacj majtkow i finansow COMP S.A. W sprawozdaniu za rok 2004 roku nie dokonano korekt błdów podstawowych. 20. Wystpowanie niepewnoci co do moliwoci kontynuowania działalnoci Nie ma niepewnoci co do moliwoci kontynuowania działalnoci przez COMP S.A. i jednostki powizane. 21. Połczenie spółek W okresie objtym sprawozdaniem nie nastpiło połczenie z innymi spółkami. 22. Teoretyczne skutki zastosowania metody praw własnoci do wyceny udziałów i akcji w spółkach podporzdkowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy COMP SA na dzie 31 grudnia 2004 r.: Nie wyłczono adnej ze spółek z konsolidacji Istotne zdarzenia dotyczce zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat spółki podporzdkowanej, jeeli jej sprawozdania objte skonsolidowanych sprawozdaniem finansowym wyprzedza dzie bilansowy, na który sporzdza si skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Opisana sytuacja nie miała miejsca. Wszystkie jednostki Grupy Kapitałowej COMP sporzdzaj sprawozdanie finansowe na ten sam dzie bilansowy Przekształcenia sprawozda finansowych Nie dokonano przekształce sprawozdania finansowego jednostki objtej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjtych przez jednostk dominujc. 24. Wyłczenia z obowizku konsolidacji W okresie sprawozdawczym nie wystpiły adne wyłczenia z konsolidacji.