UCHWAŁA NR XXXI / 156 / 2004 RADY POWIATU LUBAŃSKIEGO Z DNIA 9 SIERPNIA 200R ROKU w sprawie: zmiany budżetu powiatu na 2004 rok Na podstawie art. 12 pkt. 5 i 8 lit b, c i e art. 51 ust. 1 i 2, art. 56 ust. 1 pkt 2, ust 2 pkt 3, art. 59 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (tekst jedn. z 2001 r.dz. U. Nr 142, poz.1592 z późn. zm. ) art.109 ust.2 pkt 1, art.111 ust 2 pkt 1, art.112 ust.1, ust.2 pkt 2, art.113 ust.1, art.114, art. 124 ust. 1 pkt 2, pkt 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych ( tekst jedn. z 2003 r. Dz.U.Nr 15, poz. 148 z późn.zm. ) Rada Powiatu Lubańskiego uchwala, co następuje: 1 1. Zwiększa się dochody budżetu powiatu na 2004 rok na ogólną kwotę 564.089 zł, z tego w : DZIAŁ 758 RÓŻNE ROZLICZENIA Rozdział 75801 Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego 2920 Subwencje ogólne z budżetu państwa o kwotę 307.350 zł, DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE Rozdział 80130 Szkoły zawodowe 6260 Dotacje otrzymane z funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych o kwotę 256.739 zł, 2. Zmniejsza się wydatki budżetu powiatu na 2004 rok na ogólną kwotę 53.548 zł, z tego w : DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA Rozdział 75020 Starostwa powiatowe 4210 Zakup materiałów i wyposażenia o kwotę 53.548 zł, 3. Zwiększa się wydatki budżetu powiatu na 2004 rok na ogólną kwotę 4.187.487 zł, z tego w : DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO Rozdział 75702 Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego 8010 Rozliczenia z bankami związane z obsługą długu publicznego o kwotę 53.548 zł, 1
DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE Rozdział 80130 Szkoły zawodowe 6050 wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych o kwotę 513.478 zł, DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA Rozdział 85111 Szpitale ogólne 4160 Pokrycie ujemnego wyniku finansowego i przejętych zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych o kwotę 3.569.850 zł, DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA Rozdział 85403 Specjalne ośrodki szkolno wychowawcze 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników o kwotę 50.611 zł, 2 Po dokonaniu zmian wymienionych w 1 zakres zadań inwestycyjnych w dziale 801, rozdziale 80130-6050 / wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych/ przedstawia się następująco: - Budowa Kompleksu Edukacyjnego na Osiedlu Piastów III w Lubaniu w kwocie 1.534.633 zł, w tym: wydatki związane z obsługą długu publicznego 469.121 zł, - Budowa kotłowni olejowej o mocy 595 kw w Zespole Szkół Gimnazjalnych i Ponadgimnazjalnych we Włosieniu w kwocie 513.478 zł. Deficyt budżetu Powiatu Lubańskiego w 2004 roku ustala się na kwotę 4.369.850 zł. Deficyt budżetu zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z: - emisji obligacji komunalnych w kwocie 800.000 zł, - kredytu długoterminowego w wysokości 3.569.850 zł Po dokonaniu zmian wymienionych w 1 3 4 - dochody budżetu powiatu wynoszą 31.020.654 zł - wydatki budżetu powiatu wynoszą 35.390.504 zł 5 11 Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia 29 stycznia 2004 r. w sprawie uchwalenia budżetu powiatu na 2004 rok nadaje się nowe brzmienie: Upoważnia się Zarząd Powiatu do: 1. Emisji obligacji do wysokości 800.000 zł na finansowanie zadania inwestycyjnego pn. Budowa Kompleksu Edukacyjnego na Osiedlu Piastów III w Lubaniu i spłaty zobowiązań z tego tytułu. 2
2. Zaciągnięcia kredytów i pożyczek długoterminowych do wysokości 3.569.850 zł na częściowe zaspokojenie wierzycieli stanowiące wierzytelności pracownicze przeprowadzanej likwidacji SP ZOZ u w Lubaniu i spłaty zobowiązań z tego tytułu. Spłata zaciągniętego kredytu będzie dokonywana z dochodów własnych powiatu w okresie od 2005 roku do 2011 roku. 3. Prawnego zabezpieczenia zaciągniętych kredytów i pożyczek wymienionych w ust.2 w formie weksla in blanco. 6 Załącznik Nr 4A do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia załącznikiem Nr 1 stanowiącym integralną część niniejszej uchwały. 7 Załącznik Nr 10 do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia załącznikiem Nr 2 stanowiącym integralną część niniejszej uchwały. 8 Załącznik Nr 11 do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia załącznikiem Nr 3 stanowiącym integralną część niniejszej uchwały. 9 Załącznik Nr 12 do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia załącznikiem Nr 4 stanowiącym integralną część niniejszej uchwały. 10 Wykonanie Uchwały powierza się Zarządowi Powiatu Lubańskiego. 11 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega opublikowaniu poprzez wywieszenie na tablicy ogłoszeń Starostwa Powiatowego w Lubaniu. 3
UZASADNIENIE Do Uchwały Rady Nr XXXI/156/2004 z dnia 9 sierpnia 2004 roku w sprawie zmiany budżetu powiatu na 2004 rok 1. W 1 ust. 1 dokonano zmian budżetu powiatu w zakresie zadań własnych w dziale 758, rozdziale 75801, na podstawie n/w informacji Ministerstwa Finansów: ST4-4820-10p/2004/ z dnia 23.06.2004 r ( wpływ do Starostwa 01.07.04r.), ST4-4820- 15p/2004/ z dnia 28.06.2004 r.( wpływ do Starostwa 02.07.04 r.) oraz ST4-4820- 19p/2004/ z dnia 16.07.2004 r. o zwiększeniu części oświatowej subwencji ogólnej dla powiatów ze środków rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego odpowiednio o kwoty: 95.907 zł, 150.000 zł i 61.443 zł. 2. W 1 ust 1 dokonano zmian budżetu powiatu w zakresie zadań własnych w dziale 801, rozdziale 80130 na podstawie złożonego wniosku o dofinansowanie zadania inwestycyjnego ze środków Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej we Wrocławiu na zadanie pn. Budowa kotłowni olejowej o mocy 595 kw w Zespole Szkół Gimnazjalnych i Ponadgimnazjalnych we Włosieniu sfinansowane ze środków WFOŚiGW w 50%. 3. W 1 ust. 2 i 3 dokonano zmian budżetu powiatu w zakresie zadań własnych w dziale 750 w rozdziale 75020- zmniejsza się wydatki celem dokonania opłaty prowizji od zaciągniętego kredytu długoterminowego, w dziale 757, rozdziale 75702 oraz w dziale 851, rozdziale 85111 celem częściowego pokrycia ujemnego wyniku finansowego w likwidowanym Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Lubaniu. Dalsze funkcjonowanie w strukturze zadłużającego się dalej SP ZOZ-u pogłębiałoby zwyrodnienie systemu, w którym środki publiczne pochodzące ze składek zdrowotnych, w pierwszej kolejności zasilają konta niektórych firm spekulacyjnych, handlujących długami nie zaś konta szpitali, pracowników i dostawców. Prowadziłoby to w prostej linii do lawinowego wzrostu zadłużenia, wstrzymania działalności szpitala, pozbawienia mieszkańców powiatu bezpośredniego dostępu do świadczeń medycznych i likwidacji miejsc pracy. W związku z czym, organ założycielski ( czyli Rada Powiatu Lubańskiego ) podjął decyzję o likwidacji w grudniu 2003 roku ( określono to uchwałą nr XXI/102/2003 w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Lubaniu z dnia 19.12.2003r.). Powodem takiej decyzji była sytuacja określona w art. 60 ust. 3 ustawy o zakładach opieki zdrowotnej ( Dz. U. z 1991r. Nr 91, poz. 408 z późn. zm. ). W powołanym artykule wskazano, że w momencie gdy zakład straci zdolność pokrywania ujemnego wyniku finansowego ze swej bieżącej działalności należy go zlikwidować. Przy dalszym funkcjonowaniu jednostki w dotychczasowej formie, spłata zobowiązań stawała się nierealna, zatem organ prowadzący zdecydował o radykalnych ruchach, które przywrócą realność dalszego funkcjonowania. Zarówno brak takiej reakcji jak i powściągliwość w decyzjach postrzegana być mogła jako działalność na szkodę wierzycieli. Zgodnie z cytowaną wyżej Uchwałą Rady Powiatu w sprawie likwidacji SP ZOZ w Lubaniu, zakończenie procesu likwidacji ustalono na koniec roku 2006. Zobowiązania i należności z chwilą likwidacji stają się zobowiązaniami powiatu- na co wskazuje art. 60, ust. 6 ustawy o zakładach opieki zdrowotnej. 4
W konsekwencji takich rozwiązań ustawowych organ założycielski zobowiązany jest do przygotowania i wdrożenia odpowiednich procedur w celu przejęcia i spłaty długu powstałego podczas działalności szpitala w latach ubiegłych. Przejęcie długu daje kilka możliwości, w zależności od operacji finansowej w tym celu realizowanej ( kredyt, obligacje, częściowy faktoring itp.) W chwili obecnej Powiat zamierza spłacić część wierzytelności pieniężnych pracowników w wysokości 3.569.850 zł. Z chwilą przejęcia świadczenia, to zobowiązanie SP ZOZ-u wygaśnie. Z punktu widzenia Powiatu jest to pokrycie ujemnego wyniku finansowego SP ZOZ-u, dokonane na podstawie art. 60 ust. 4 ustawy o zakładach opieki zdrowotnej. Skoro po zakończonej likwidacji wszelkie zobowiązania i należności zakładu ustawowo stają się zobowiązaniami i należnościami Powiatu, zatem zasadnym staje się przejęcie części zobowiązań pracowniczych już w trakcie przeprowadzanej likwidacji. Wcześniejsza spłata prawnie w postaci pokrycia ( chociażby częściowego ) ujemnego wyniku finansowego SP ZOZ-u jest dla Powiatu o tyle korzystna, że skutkować to będzie wyraźnym spadkiem pozostających do zapłaty odsetek z tytułu opóźnień w płatnościach. Takie stanowisko zostało potwierdzone przez Prezesa RIO pismem Nr GP-073-25/04 z dnia 31 maja 2004 roku ( pismo w załączeniu ). Spłata ta oznacza trwały wydatek w budżecie powiatu. W związku z powyższym Powiat zaciągnie kredyt komercyjny na 7 lat na wskazaną wyżej kwotę. Wariant ten w chwili obecnej jest najbardziej korzystny zarówno pod względem kosztowym jak i czasowym. W przypadku realizacji tych zamierzeń, wskaźniki relacji zadłużenia do rocznych dochodów budżetu przedstawia załącznik nr 2 do uchwały ( poz. XV i XVI ). W załączniku nr 2 Sytuacja finansowa Powiatu Lubańskiego w latach 2002-2011 i prognoza budżetu na okres emisji i wykupu obligacji oraz zaciągnięcia i spłat kredytu długoterminowego przedstawiono kontynuację obecnie obowiązujących zasad finansowania powiatu ( ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego ). W treści wcześniej opracowanej analizy sytuacji finansowej powiatu zmieniono zakres : 1. dochodów z tytułu : - dochodów z mienia powiatu w roku 2005 w związku z planowaną sprzedażą nieruchomości w Smolniku i węzłów c.o. w Lubaniu o łącznej wartości 249.591 zł - dochodów z tytułu udziału w podatku od osób fizycznych o kwotę 460.131 zł i od osób prawnych o kwotę 61.441 zł w roku 2005 ustalanie i gromadzenie dochodów własnych j.s.t. ( rozdz. 3 ustawy o dochodach j.s.t. ) wzrost wskaźnika udziału powiatu z 8,42% do 10,25% W latach kolejnych uwzględniono trend dezinflacyjny w gospodarce, przyjmując wskaźnik inflacji 2,5%. - subwencji ogólnej w latach 2006-2011 w związku z zasadą ustalania subwencji ( rozdz. 4 i 5 ustawy o dochodach j.s.t. ). 2. wydatków z tytułu: - w roku 2004 uwzględniono wydatki bieżące na obsługę długu związanego z zaciągnięciem kredytu długoterminowego, przyjmując opłatę prowizji w kwocie 53.548 zł, w kolejnych latach 2005-2011 uwzględniono spłatę rat kredytu i odsetek od tego kredytu ( poz.v i Vi załącznika nr 2 ) w wysokościach : 5
2005 rok - rata 509.850 zł - odsetki 261.313 zł 2006 rok - rata 510.000 zł - odsetki 224.912 zł 2007 rok - rata 510.000 zł - odsetki 187.580 zł 2008 rok - rata 510.000 zł - odsetki 150.658 zł 2009 rok - rata 510.000 zł - odsetki 112.916 zł 2010 rok - rata 510.000 zł - odsetki 75.585 zł 2011 rok - rata 510.000 zł - odsetki 39.173 zł Wysokość obciążeń budżetu z tytułu zaciągniętego już długu została oszacowana na podstawie następujących dokumentów : - terminarza spłat kredytu udzielonego na podstawie umowy kredytowej nr KR/IK1/908/01 z dnia 28 grudnia 2001 roku zawartej z Bankiem Gospodarki Żywnościowej S.A. Oddział Jelenia Góra - symulacji emisji i wykupu obligacji zawartej w Uchwale Nr XLVII/256/2002 Rady Powiatu Lubańskiego z dnia 31 stycznia 2002 roku w sprawie emisji obligacji komunalnych oraz określenia zasad ich zbywania, nabywania i wykupu przez Zarząd z późniejszymi zmianami Założenia do symulacji zaciągnięcia dodatkowo kredytu długoterminowego na spłatę zobowiązań likwidowanego SP ZOZ-u ( częściowe pokrycie ujemnego wyniku finansowego ) : - kredyt w kwocie 3.569.850 zł ( poziom zadłużenia z tytułu wierzytelności pracowniczych wykazany przez likwidatora SP ZOZ ) wg. stanu na dzień 31.07.2004 rok. - kredyt zaciągnięty w m-cu październiku 2004 roku - oprocentowanie WIBOR 3.M + 1% marża banku (7,32% ) - spłata odsetek od m-ca października 2005 r. - spłata kredytu od m-ca października 2005r. - okres kredytowania 7 lat 4. W 1 ust.3 dokonano zmian budżetu powiatu w zakresie zadań własnych w dziale 801, rozdziale 80130 w związku z wprowadzeniem do budżetu zadania inwestycyjnego pn. Budowa kotłowni olejowej o mocy 595 kw w Zespole Szkół Gimnazjalnych i Ponadgimnazjalnych we Włosieniu, według kosztorysu inwestorskiego w kwocie 513.478 zł. 5. W 1 ust.4 dokonano zmian budżetu powiatu w zakresie zadań własnych w dziale 854, rozdziale 85403 celem doszacowania wydatków na wynagrodzenia w Specjalnym Ośrodku Szkolno Wychowawczym w Lubaniu. 6. W 3 i 5 wskazuje się zaciągnięcie przez Powiat długu publicznego. W związku z przejęciem części zobowiązań SP ZOZ w Lubaniu w likwidacji Powiat zaciągnie kredyt długoterminowy na zasadach określonych w ustawie prawo zamówień publicznych, do którego zostaje upoważniony Zarząd Powiatu. 7. W 6 dokonano zmian w załączniku Nr 4A do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady powiatu na 2004 rok w związku z wprowadzeniem do budżetu powiatu nowego zadania inwestycyjnego, którego źródła finansowania obrazuje niniejszy załącznik. 6
8. W 7 dokonano zmian w załączniku Nr 10 do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady powiatu na 2004 rok. Zwiększeniu ulegają wydatki bieżące na obsługę długu publicznego w związku z opłatą prowizji i odsetek od zaciągniętego kredytu długoterminowego. Ponadto następuje zmiana zadłużenia powiatu na koniec roku wskutek planowanego zaciągnięcia w/w kredytu, która wpływa na zmianę kwot wynikających z art.113 i 114 ustawy o finansach publicznych. 9. W 8 dokonano zmian w załączniku Nr 11 do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady powiatu na 2004 rok. W związku z planowanym zaciągnięciem kredytu długoterminowego zmianie ulegają przychody 2004 roku oraz planowany stan długu Powiatu Lubańskiego na koniec 2004 rok. 10 W 9 dokonano zmian w załączniku Nr 12 do Uchwały Nr XXIV/111/2004 Rady powiatu na 2004 rok. W związku z zaciągnięciem kredytu długoterminowego zmianie ulegają kwoty przychodów 2004 r. ( kolumna 7) oraz kwoty w harmonogramie spłat z tytułu wykupu obligacji i spłat rat kredytu długoterminowego ( kolumny 8-18). 11 Zmiany dokonane Uchwałą: a) dochody w zł Dz. Rozdz. Plan przed Dokonane Plan po Zadania zmianą zmiany zmianach 1 2 3 4 5 6 7 758 75801 2920 16 930 366 307 350 17 237 716 własne 801 80130 6260-256 739 256 739 własne OGÓŁEM 16 930 366 564 089 17 494 455 x b) wydatki w zł Dz. Rozdz. Plan przed Dokonane Plan po Zadania zmianą zmiany zmianach 1 2 3 4 5 6 7 750 75020 4210 455 613-53 548 402 065 własne 757 75702 8010 22 670 53 548 76 218 własne 801 80130 6050 1 534 633 513 478 2 048 111 własne 851 85111 4160-3 569 850 3 569 850 własne 854 85403 4010 400 943 50 611 451 554 własne 7