WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2014 Spółdzielnia Mieszkaniowa LARIS w Poznaniu została utworzona w 1990 roku i jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorstw pod numerem KRS: 0000094351. Główna siedziba Spółdzielni mieści się w Poznaniu przy ul. Chłapowskiego 24/8a, kod pocztowy 61-504. Przedmiotem działalności SM LARIS jest budownictwo oraz obsługa nieruchomości. Sprawozdanie finansowe dotyczy roku obrotowego 2014 który obejmuje okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 r. Zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności, gdyż nie występują żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółdzielnię statutowej działalności. Księgi rachunkowe Spółdzielni prowadzone były w jej siedzibie zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami. Ewidencja księgowa prowadzona była przy użyciu komputerów i następujących programów: - FK program finansowo-księgowy, - AS - program do obsługi czynszów, - PŁATNIK program do rozliczeń z ZUS. Wszystkie programy posiadają hasła dostępu, co uniemożliwia osobom nieupoważnionym dostęp do danych i systemu ich przetwarzania. Bilans oraz rachunek zysków i strat zostały sporządzone na dzień bilansowy 31 grudnia 2014 roku. Wycena aktywów i pasywów została dokonana w oparciu o art. 28 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z późniejszymi zmianami oraz przy uwzględnieniu ustawy Prawo spółdzielcze i Ustawy o Spółdzielniach Mieszkaniowych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości od 1500,00 do 3500,00 zł, amortyzowane i umarzane były w 100%.Środki trwałe o wartości powyżej 3500,00 zł były amortyzowane i umarzane zgodnie z wykazem rocznych stawek amortyzacji ( Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych). Po dniu bilansowym nie nastąpiły żadne zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na wartość aktywów i pasywów. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w wariancie pełnym z porównawczym rachunkiem zysków i strat. 1
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2014 I. grupa informacji 1. Wykaz przedstawionych w bilansie za rok 2014 środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji, zawierający stan aktywów na początek roku obrotowego, wszelkie zmiany w ciągu roku obrotowego oraz stan końcowy przedstawia poniższa tabela: Tytuł Grunty własne Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Razem 1 Wartość brutto (BO) 67 155,30 238 971,73 2 884 603,00 48 994,13 3 239 724,16 2 Zwiększenia - - - - 3 Zmniejszenia - 1 950,96 51 787,18 34 149,48 87 887,62 4 5 Wartość brutto (BZ) /1+2-3/ Umorzenie (BO) 67 155,30 237 020,77 2 832 815,82 14 844,65 3 151 836,54-63 801,02 1 011 439,22 47 668,69 1 122 908,93 6 Zwiększenia - 9 113,81 42 102,02 1 325,44 52 541,27 7 Zmniejszenia - 8 349,79 16 138,61 34 149,48 58 637,88 8 Umorzenie (BZ) /5+6-7/ - 64 565,04 1 037 402,63 14 844,65 1 116 812,32 9 Wartość netto (BZ) /4-8/ 67 155,30 172 455,73 1 795 413,19 0,00 2 035 024,22 Różnica między wielkością amortyzacji, a umorzeniem wynika ze specyfiki spółdzielni mieszkaniowej. W koszty amortyzacji odpisywane są wielkości odzwierciedlające utratę wartości środki trwałe, wartości niematerialne i prawne. Umorzenie to zmniejszenie wartości ewidencyjnej odpisywane w ciężar funduszy podlegają temu zasoby mieszkaniowe oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. 2. Wartość gruntów przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Stan na 01.01.2014 zmniejszenia zwiększenia Stan na 31.12.2014 Wartość ( w zł.) 238 971,73 1 950,96-237 020,77 2
-zmniejszenia wielkości gruntów wynikają z wyodrębnień lokali w zasobach Spółdzielni Mieszkaniowej LARIS na podstawie art.42 ust.1 i 2 Ustawy z dnia 15 grudnia 2000 r. o spółdzielniach mieszkaniowych 3. Spółdzielnia Mieszkaniowa LARIS nie używa środków trwałych na podstawie umowy najmu, dzierżawy itp. za wyjątkiem wieczyste użytkowanie gruntów. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli Spółdzielnia Mieszkaniowa LARIS nie posiada. 5. Struktura własności funduszy przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Stan na 01.01.2014 % udział Stan na 31.12.2014 % udział Fundusz udziałowy 38 787,05 1,63 % 39 087,05 1,70% Fundusz zasobowy 735 491,88 30,92% 761 057,45 33,11% Fundusz wkładów zaliczkowych 51,04 0,00% 0,00 0,00% Fundusz wkładów budowlanych 1 604 209,31 67,45% 1 498 268,17 65,19% RAZEM 2 378 539,28 100% 2 298 412,67 100% 6. Informacje dotyczące zmian wielkości poszczególnych funduszy w roku 2014 przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na 01.01.2014 zmniejszenia zwiększenia Stan na 31.12.2014 Fundusz udziałowy 38 787,05-300,00 39087,05 Fundusz zasobowy -wpisowe 24 600,00 30,00 120,00 24 690,00 Fundusz zasobowy-nieodpłatnie otrzyma. środki trwałe 710 891,88 86 147,43 111 623,00 736 367,45 Fundusz wkładów zaliczkowych 51,04 51,04-0,00 Fundusz wkładów budowlanych 1 604 209,31 105 941,14-1 498 268,17 Fundusz z aktualizacji wyceny -1 002 054,04 - - - Zmniejszenie funduszu z tyt umorz. zasobów mieszkaniowych 1 002 054,04 - - - 3
RAZEM 2 378 539,28 192 169,61 112 043,00 2 298 412,67 - zmniejszenia funduszy wynikają z wyodrębnień lokali w zasobach Spółdzielni Mieszkaniowej na podstawie art.42 ust.1 i 2 Ustawy z dnia 15 grudnia 2000 r. o spółdzielniach mieszkaniowych Na fundusz specjalne składają się fundusz świadczeń socjalnych oraz fundusz remontowy, co przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Stan na 01.01.2014 zmniejszenia zwiększenia Stan na 31.12.2014 Fundusz remontowy -636 311,87 423 901,05 552 457,75-507 755,17 RAZEM -636 311,87 423 901,05 552 457,75-507 755,17 7. Wynik spółdzielni mieszkaniowej ustala się z uwzględnieniem jej specyfiki w oparciu o przepisy ustawy z dnia 15 grudnia 2000 r. o spółdzielniach mieszkaniowych, ustawy z dnia 16 września 1982r. Prawo spółdzielcze oraz ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Zgodnie z powołanymi przepisami, różnica między kosztami a przychodami związanymi z eksploatacją i utrzymaniem nieruchomości danego roku obrotowego zwiększa odpowiednio koszty i przychody roku następnego. Od 01.01.2007 r. w oparciu o art. 17 ust. 1 pkt. 44 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, dochody spółdzielni mieszkaniowych uzyskane z gospodarki zasobami mieszkaniowymi w części przeznaczonej na cele związane z utrzymaniem tych zasobów - z wyłączeniem dochodów uzyskanych z innej działalności gospodarczej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi - są zwolnione od podatku dochodowego od osób prawnych. W związku z powyższym, każda inna działalność prowadzona przez spółdzielnie mieszkaniowe niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi, podlega opodatkowaniu. W przypadku Spółdzielni Mieszkaniowej LARIS w Poznaniu jest to wynajem lokali usługowych, dzierżawa ścian pod moduły reklamowe i dochody z tytułu uzyskanych odsetek bankowych z tytułu. Wynik na działalności spółdzielni w kwocie (-) 42 576,68 zł (wykazywany w rachunku zysków i strat sporządzonym według wariantu porównawczego jako zmiana stanu produktów; niedobory - ze znakiem +, nadwyżki ze znakiem - ). 8. Pozycja bilansowa rezerwy na zobowiązania - nie dotyczy. 9. Dane dotyczące dokonanych odpisów aktualizujących należności przedstawia poniżej tabela: Odpisy aktualizujące należności Stan na 01.01.2014 zmniejszenia zwiększenia Stan na 31.12.2014 wartość 184 824,02 34 345,99 91 208,96 241 686,99 4
Odpisy aktualizujący należności dotyczą zobowiązań z tytułu zaległości czynszowych na poszczególnych nieruchomościach : - Chłapowskiego 21-13 800,44 zł, - Chłapowskiego 24-17 547,57zł, -Długosza 16a,b- 62 458,48zł, -Galla 0,00 zł, - Klasztorna 11 74 442,75 zł, - Paderewskiego 22 27 361,54zł, - Wierzbięcice 4a 46 076,21zł. 10. Struktura zobowiązań w 2014 roku przedstawia się następująco: zobowiązania Do 1 roku Powyżej 1 roku Razem 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2014 31.12.2014 Zobowiązania długoterminowe 63 996,00 68 984,16 892 942,79 821 567,94 956 938,79 890 552,10 kredyty -pożyczki 63 996,00 68 984,16 892 942,79 821 567,94 956 938,79 890 552,10 Zobowiązania krótkoterminowe 117 428,82 118 831,25-117 279,11 118 831,25 z tytułu dostaw i usług 107 902,60 110 501,05-107 902,60 110 501,05 zaliczki na dostawy 1 621,39 306,34-1 621,39 306,34 z tytułu podatków, ubezpieczeń 5 547,49 5 792,50-5 547,49 5 792,50 z tytułu wynagrodzeń - - - - - inne 2 357,34 2 231,36-2 357,34 2 231,36 Razem 181 424,82 187 815,41 892 942,79 821 567,94 1 074 367,61 1 009 383,35 - na zobowiązania długoterminowe składają się: a) kredyty na termomodernizację, na ocieplenie budynku przy ul. Chłapowskiego 21-25 434,55 zł, Chłapowskiego 24-341 155,31 zł, Galla 213 275,81 zł, Długosza 16 209 918,83 zł, Kadłubka 100 767,60 zł, na łączna kwotę 890 552,10 zł 5
Wartość zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług, podatków i ubezpieczeń wykazanych w bilansie za rok 2013 dotyczą miesiąc grudnia i zostały uregulowane w styczniu 2014 roku. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe zostaną rozliczone w roku 2014. 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43 871,06 9 321,00 Inne rozliczenia międzyokresowe 326 003,71 150 888,13 Inne rozliczenia międzyokresowe w kwocie 150 888,13 stanowią w warunkach spółdzielni rozliczanie wyniku finansowego pomniejszonego o podatek dochodowy od osób prawnych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w wysokości 9 321 zł jest to ubezpieczenie budynków na rok 2015, 12. Na majątku Spółdzielni nie są zabezpieczone zobowiązania. 13. Spółdzielnia Mieszkaniowa LARIS nie posiada zobowiązań warunkowych, udzielonych gwarancji i poręczeń. II. grupa informacji 1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży w roku 2014 przedstawia się następująco: Przychody netto ze sprzedaży 1 544 083,40 1 512 330,76 Pozostałe przychody operacyjne 89 483,40 36 892,08 Przychody finansowe 24 207,63 101 184,27 RAZEM 1 657 774,43 1 650 407,11 6
Koszty działalności operacyjnej 1 492 703,07 1 484 251,38 Pozostałe koszty operacyjne 129 650,59 55 354,62 Koszty finansowe 78,39 68 224,13 RAZEM 1 622 432,05 1 607 830,13 Wynik ze sprzedaży 16 037,95-14 497,30 Wynik na działalności operacyjnej Wynik na działalności gospodarczej -24 129,24-32 959,84 0,00 0,00 2. W 2014roku nie dokonano odpisów aktualizujących środki trwałe. 3. W 2014 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4. W Spółdzielni nie wystąpiły i nie jest planowane zaniechanie dotychczas prowadzonej działalności. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto w roku 2014 przedstawia się następująco: Ustalenie podstawy opodatkowania i zobowiązania podatkowego Koszty ogółem: 1 607 830,13 zł Przychody ogółem: 1 650 407,11 zł Wynik bilansowy: (+) 42 576,98zł Dodatni wynik na gospodarce zasobami mieszkaniowymi w kwocie 42 576,98 zł zaprezentowano w rachunku wyników w pozycji A II zmiana stanu produktów. Od 01.01.2007 r. w oparciu o art.17 ust.1 pkt.44 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, każda inna działalność prowadzona przez spółdzielnie mieszkaniowe niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi, podlega opodatkowaniu. W przypadku Spółdzielnia Mieszkaniowej LARIS jest to wynajem pomieszczeń usługowych, dzierżawa ścian pod moduł reklamowy, dochody z tytułu uzyskanych odsetek bankowych..przychody bilansowe: 1 650 407,11 zł b. Korekta przychodów nie stanowiących przychodów podatkowych: 1 617 707,33 zł c. Koszty bilansowe: 1 607 830,13 zł d. Korekta kosztów nie stanowiących kosztów podatkowych: 1 591 559,92zł 7
w tym: - koszty GZM: 1 591 559,92 zł - odpisy aktualizujące należności z GZM; 23 252,72zł - amortyzacja :1 325,44 zł Podstawa podatkowy (a b c + d): 16 429,57 zł Odliczeni od podstawy opodatkowania : 16 429,57zł ( straty z lat 2010 i 2011) Podstawa opodatkowania : 0,00 zł Podatek należny do urzędu skarbowego: 0 x 19 %= 0,00 zł 6. Spółdzielnia rozlicza koszty według wariantu porównawczego. 7. Nie dotyczy 8. Spółdzielnia nie poniosła w 2014 roku nakładów na nie finansowe aktywa trwałe i na ochronę środowiska 9. Zyski i straty nadzwyczajne nie wystąpiły. 10. W roku 2013 nie wystąpiły zdarzenia nadzwyczajne i tym samym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. III. grupa informacji pieniężnych. Spółdzielnia Mieszkaniowa LARIS nie jest zobowiązana do sporządzenia za 2013 rok rachunku przepływów IV. grupa informacji 1. Przeciętne zatrudnienie w 2014 roku przedstawia tabela (w przeliczeniu na pełne etaty): Pracownicy umysłowi 0,00 0,00 Pracownicy fizyczni 1,88 1,88 Osoby przebywające na urlopie wychowawczym 0,00 0,00 2. W ciągu roku obrotowego 2014 wypłacono członkom Zarządu wynagrodzenia: - w ramach stosunku pracy: 0,00 zł -w ramach pełnienia funkcji: 30 857,16 zł ( umowa cywilnoprawna) W roku 2014 wypłacono wynagrodzenie członkom Rady Nadzorczej : - w ramach pełnionej funkcji: 18 674,96 zł. 3. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących: nie dotyczy V. grupa informacji 8
1. W sprawozdaniu finansowym za 2014 rok nie ujęto zdarzeń dotyczących poprzedniego roku obrachunkowego. Po dniu bilansowym nie nastąpiły zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe. Ponadto, nie wprowadzono zmian w zakresie przyjętych zasad polityki rachunkowości. VI. i VII grupa informacji nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowych VIII. grupa informacji Sprawozdanie finansowe za 2014 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności, gdyż nie występują żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółdzielnię statutowej działalności. IX. grupa informacji Sprawozdanie finansowe Spółdzielni Mieszkaniowej LARIS za rok 2014 odzwierciedla w sposób prawidłowy stan majątkowy i finansowy spółdzielni. Wszystkie istotne informacje mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Spółdzielni zostały przedstawione w powyższej informacji dodatkowej w sposób rzetelny tj. zgodnie ze stanem rzeczywistym. X. grupa informacji nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowej Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Podpis kierownika jednostki Poznań, 09 marca 2015 r. Poznań,. marzec 2015 r. 9