010 rodki trwa e rodki trwa e 010-1 Grunty i prawa u ytkow. Grunty i prawa u ytkowania wieczystego gruntów 010-2 Budynki i lokale 010-3 Urz. tech. i maszyny 010-4 010-5 011 rodki trwa e w budowie rodki trwa e w budowie 011-1 Maszyny w monta u Maszyny i urz dzenia nie u ytkowane, oczekuj ce na monta. 011-2 rodki trwa e w budowie rodki trwa e w budowie 012 Zaliczki r. w budowie Zaliczki na rodki trwa e w budowie 016 Akt. rodki trwa e Aktualizacja warto ci rodków trwa ych 016-1 Grunty i prawa u ytkow. Grunty i prawa u ytkowania wieczystego gruntów 016-2 Budynki i lokale 016-3 Urz. tech. i maszyny 016-4 016-5 017 Akt. r. w budowie Aktualizacja warto ci rodków trwa ych w budowie 020 Warto ci niemat. i prawne Warto ci niematerialne i prawne 020-1 Koszty zak. prac rozw. 020-2 020-3 Inne wart. niemat. i pr, 022 Zaliczki WNiP Zaliczki na warto ci niematerialne i prawne 026 Akt. WNiP Aktualizacja warto ci WNiP 026-1 Koszty zak. prac rozw. 026-2 026-3 Inne wart. niemat. i pr, 030 Inwestycje w nieruch. inwestycje w nieruchomo ci 031 Inwestycje w WNiP inwestycje w warto ci niematerialne i prawne 032 Inwestycje udzia y/akcje inwestycje w udzia y i akcje 032-1 Jednostek powi zanych Inwestycje w jednostkach powi zanych 032-2 Pozosta ych jednostek 033 Inwestycje papiery d ne papiery d ne 033-1 Jednostek powi zanych Inwestycje w jednostkach powi zanych 033-2 Pozosta ych jednostek 034 Po yczki d ugoterminowe Nale no ci z tytu u po yczek d ugoterminowych 034-1 Jednostek powi zanych Inwestycje w jednostkach powi zanych 034-2 Pozosta ych jednostek 035 Akt. po yczek d ugoterm. Aktualizacja nale no ci z tytu u po yczek d ugoterminowych 035-1 Jednostek powi zanych Inwestycje w jednostkach powi zanych 035-2 Pozosta ych jednostek 038 Inwestycje pozosta e inwestycje pozosta e 038-1 Jednostek powi zanych Inwestycje w jednostkach powi zanych 038-2 Pozosta ych jednostek 070 Umorzenie rodków trw. Umorzenie rodków trwa ych 070-1 Prawa u ytkow. wiecz. Prawa u ytkowania wieczystego gruntów 070-2 Budynki i lokale 070-3 Urz. tech. i maszyny 070-4 070-5 075 Umorzenie WNiP Umorzenie warto ci niematerialnych i prawnych 075-1 Koszty zak. prac rozw. 075-2 075-3 Inne wart. niemat. i pr, 091 rodki tr. w likwidacji rodki trwa e w likwidacji 092 rodki tr. dzier awione rodki trwa e dzier awione 093 rodki trwa e obce rodki trwa e obce 094 Grunty w u yt. wieczystym Grunty w u ytkowaniu wieczystym 099 Techniczne Techniczne 100 Kasa Kasa krajowych rodków pieni nych 130 Bie cy rach. bankowy Bie cy rachunek bankowy 130-1 BRE Bank S.A. BRE Bank S.A. 131 Rachunki bankowe lokat Rachunki bankowe lokat 132 Inne rach. bankowe Inne rachunki bankowe 135 Inne aktywa pieni ne Inne aktywa pieni ne 138 D ugoterminowe kredyty Kredyty bankowe d ugoterminowe 138-1 Jednostek powi zanych 138-2 Pozosta ych jednostek 139 kredyty Kredyty bankowe krótkoterminowe 139-1 Jednostek powi zanych 139-2 Pozosta ych jednostek 142 Inwestycje udzia y/akcje inwestycje w udzia y i akcje 142-1 Jednostek powi zanych 142-2 Pozosta ych jednostek 143 Inwestycje papiery d ne papiery d ne 143-1 Jednostek powi zanych 143-2 Pozosta ych jednostek 144 Po yczki krótkoterminowe Nale no ci z tytu u po yczek krótkoterminowych 144-1 Jednostek powi zanych DRUK: 2008-07-02 SAGE Symfonia Finanse i Ksi gowo premium 2009.1 Strona 1 pierwsza
144-2 Pozosta ych jednostek 145 Akt. po yczek krótkoterm. Aktualizacja nale no ci z tytu u po yczek krótkoterminowych 145-1 Jednostek powi zanych 145-2 Pozosta ych jednostek 148 Inwestycje pozosta e inwestycje pozosta e 148-1 Jednostek powi zanych 148-2 Pozosta ych jednostek 149 Inne inwestycje Inne inwestycje krótkoterminowe 200 Rozrach. - bie ce Rozrachunki bie ce, nieterminowe 201 Rozrach. - odbiorcy kraj. Rozrachunki krajowe z odbiorcami z tytu u dostaw i us ug 201-1 Jednostki powi zane 201-1-1 Do 12 miesi cy powi zane Nale no ci od jednostek powi zanych p atne do 12 miesi cy 201-1-1-x Kontrahenci 201-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow. Nale no ci od jedn. powi zanych p atne powy ej 12 miesi cy 201-1-2-x Kontrahenci 201-2 Pozosta e jednostki Rozrachunki nale no ci od pozosta ych jednostek 201-2-1 do 12 miesi cy pozosta e Nale no ci od pozosta ych jednostek p atne do 12 miesi cy 201-2-1-x Kontrahenci 201-2-2 powy ej 12 miesi cy poz. Nale no ci od pozost. jednostek p atne powy ej 12 miesi cy 201-2-2-x Kontrahenci 202 Rozrach. - dostawcy kraj. Rozrachunki krajowe z dostawcami z tytu u dostaw i us ug 202-1 Jednostki powi zane Rozrachunki zobowi za wobec jednostek powi zanych 202-1-1 Do 12 miesi cy powi zane Zobowi zania wobec jednostek powi zanych p atne do 12 mies. 202-1-1-x Kontrahenci 202-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow. Zobowi zania wobec jedn. powi zanych p atne powy ej 12 mies 202-1-2-x Kontrahenci 202-2 Pozosta e jednostki 202-2-1 do 12 miesi cy pozosta e Zobowi zania wobec pozosta ych jednostek p atne do 12 mies. 202-2-1-x Kontrahenci 202-2-2 powy ej 12 miesi cy poz. Zobowi zania wobec pozost. jednostek p atne powy ej 12 mies 202-2-2-x Kontrahenci 203 Rozrach. - odbiorcy zagr. Rozrachunki zagranicz. z odbiorcami z tytu u dostaw i us ug 203-1 Jednostki powi zane 203-1-1 Do 12 miesi cy powi zane Nale no ci od jednostek powi zanych p atne do 12 miesi cy 203-1-1-x Kontrahenci 203-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow. Nale no ci od jedn. powi zanych p atne powy ej 12 miesi cy 203-1-2-x Kontrahenci 203-2 Pozosta e jednostki Rozrachunki nale no ci od pozosta ych jednostek 203-2-1 do 12 miesi cy pozosta e Nale no ci od pozosta ych jednostek p atne do 12 miesi cy 203-2-1-x Kontrahenci 203-2-2 powy ej 12 miesi cy poz. Nale no ci od pozost. jednostek p atne powy ej 12 miesi cy 203-2-2-x Kontrahenci 204 Rozrach. - dostawcy zagr. Rozrachunki zagranicz. z dostawcami z tytu u dostaw i us ug 204-1 Jednostki powi zane Rozrachunki zobowi za wobec jednostek powi zanych 204-1-1 Do 12 miesi cy powi zane Zobowi zania wobec jednostek powi zanych p atne do 12 mies. 204-1-1-x Kontrahenci 204-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow. Zobowi zania wobec jedn. powi zanych p atne powy ej 12 mies 204-1-2-x Kontrahenci 204-2 Pozosta e jednostki 204-2-1 do 12 miesi cy pozosta e Zobowi zania wobec pozosta ych jednostek p atne do 12 mies. 204-2-1-x Kontrahenci 204-2-2 powy ej 12 miesi cy poz. Zobowi zania wobec pozost. jednostek p atne powy ej 12 mies 204-2-2-x Kontrahenci 205 Zaliczki Zaliczki od dostawców i odbiorców 206 Akt. nale no ci odb. kraj Aktualizacja nale no ci od odbiorców krajowych 206-1 Jednostki powi zane 206-1-1 Akt. nale. do 12 mies. 206-1-2 Akt. nale. pow. 12 mies. 206-2 Pozosta e jednostki 206-2-1 Akt. nale. do 12 mies. 206-2-2 Akt. nale. pow. 12 mies. 207 Akt. nale no ci odb. zagr Aktualizacja nale no ci od odbiorców krajowych 207-1 Jednostki powi zane 207-1-1 Akt. nale. do 12 mies. DRUK: 2008-07-02 SAGE Symfonia Finanse i Ksi gowo premium 2009.1 Strona 2
207-1-2 Akt. nale. pow. 12 mies. 207-2 Pozosta e jednostki 207-2-1 Akt. nale. do 12 mies. 207-2-2 Akt. nale. pow. 12 mies. 220 Rozrachunki z bud etami Rozrachunki publicznoprawne 220-1 Podatek dochodowy Podatek dochodowy 220-2 Podatek od p ac Podatek od dochodów osobistych 220-3 ZUS ZUS 220-4 Urz d Celny Urz d Celny 220-5 Pozosta e Pozosta e 221 Rozrachunki VAT Rozrachunki z tytu u VAT 221-1 Rozlicz.nale.VAT Rozliczenie nale nego VAT 221-2 Rozlicz.nalicz.VAT Rozliczenie naliczonego VAT 221-3 Korekty nale.vat Korekty naliczonego VAT 221-4 Korekty nalicz.vat Korekty naliczonego VAT 221-5 Rozrach.VAT- z US Rozrachunki z Urz dem Skarbowym z tytu u VAT 230 Rozrach.- wynagrodz Rozrachunki z tytu u wyp at wynagrodze 234 Inne rozrach.z prac. Inne rozrachunki z pracownikami 234-1 Zaliczki Zaliczki 234-1-x Pracownicy 234-2 Po yczki Po yczki krótkoterminowe 234-2-x Pracownicy 234-3 Pozosta e Pozosta e 234-3-x Pracownicy 241 Roz. z w cicielami Rozrachunki z w cicielami 242 Niedobory, szkody Rozliczenie niedoborów, szkód i nadwy ek 245 Nal. doch. na drodze s d. Nale no ci dochodzone na drodze s dowej 249 Pozosta e rozrach. Pozosta e rozrachunki i rozliczenia 249-1 Jednostki powi zane Pozosta e rozrachunki z jednostkami powi zanymi 249-1-x Kontrahenci 249-2 Pozosta e jednostki Pozosta e rozrachunki z pozosta ymi jednostkami 249-2-x Kontrahenci 261 Po ycz.-otrzym. d. Po yczki otrzymane d ugoterminowe 261-1 Jednostek powi zanych Po yczki d ugoterminowe jednostek powi zanych 261-2 Pozosta ych jednostek Po yczki d ugoterminowe pozosta ych jednostek 262 Po ycz.-otrzym. kr. Po yczki otrzymane krótkoterminowe 262-1 Jednostek powi zanych Po yczki krótkoterminowe jednostek powi zanych 262-2 Pozosta ych jednostek Po yczki krótkoterminowe pozosta ych jednostek 271 Zobowi zania z emisji Zobowi zania z tytu u emisji d nych pap. warto ciowych 271-1 D ugoterminowe zobow. zobowi zania z emisji 271-2 zobow. zobowi zania z emisji 272 Zobowi zania wekslowe Zobowi zania wekslowe 291 Zobow. warunkowe Zobowi zania warunkowe 293 Weksle obce Weksle obce dyskontowe lub indosowe 301 Rozlicz. zakupu mater. Rozliczenie zakupu materia ów 301-1 Jednostek powi zanych 301-1-1 301-1-2 Materia y w drodze Materia y w drodze 301-1-3 301-2 Pozosta ych jednostek 301-2-1 301-2-2 Materia y w drodze Materia y w drodze 301-2-3 303 Rozlicz.zakupu us ug Rozliczenie zakupu us ug 303-1 Jednostek powi zanych 303-1-1 303-1-2 303-2 Pozosta ych jednostek 303-2-1 303-2-2 304 Rozlicz.zakupu sk. maj. Rozliczenie zakupu innych sk adników maj tku 304-1 Jednostek powi zanych 304-1-1 Zal. f. na rod. w budow. na poczet rodków trwa ych w budowie 304-1-2 Zal. f. na wart.niemat. na poczet wart. niemat. i prawnych 304-1-3 Zal. f. na poczet inwest. na poczet inwestycji w drodze 304-2 Pozosta ych jednostek 304-2-1 Zal. f. na rod. w budow. na poczet rodków trwa ych w budowie 304-2-2 Zal. f. na wart.niemat. na poczet wart. niemat. i prawnych 304-2-3 Zal. f. na poczet inwest. na poczet inwestycji w drodze 310 Materia y w magazynach Materia y w magazynach 310-1 Podstawowe Materia y podstawowe 310-2 Pomocnicze Materia y pomocnicze 310-3 Cz ci zapasowe Cz ci zapasowe do maszyn i urz dze 310-4 Opakowania Opakowania 310-5 Odpadki Odpadki 315 Akt. warto ci materia ów Odpisy aktualizuj ce warto materia ów 316 Koszty zakupu materia ów Koszty zakupu zapasów materia owych 341 Odchylenia-materia y Odchylenia od cen ewidencyjnych materia ów DRUK: 2008-07-02 SAGE Symfonia Finanse i Ksi gowo premium 2009.1 Strona 3
390 Zapasy obce Zapasy obce 391 Towary przyj te w komis Towary przyj te w komis 392 Niskocen. przedm. w u yt. Niskocenne przedmioty w u ytkowaniu 400 Koszty realizacji zada stat. Koszty realizacji zada statutowych 401 Amortyzacja Amortyzacja 401-1 Amortyzacja rodków trw. Amortyzacja rodków trwa ych 401-1-1 Stanowi ca KUP Amortyzacja r. tw. stanowi ca koszty uzyskania przychodu 401-1-2 Nie stanowi ca KUP Amortyzacja r. tr. nie stanowi ca kosztów uzyskania prz. 401-2 Amortyzacja WNiP Amortyzacja warto ci niematerialnych i prawnych 401-2-1 Stanowi ca KUP Amortyzacja WNIP stanowi ca koszty uzyskania przychodu 401-2-2 Nie stanowi ca KUP Amortyzacja WNiP nie stanowi ca kosztów uzyskania przychodu 402 Materia y i energia Zu ycie materia ów i energii 403 Us ugi obce Us ugi obce 404 Podatki i op aty Podatki i op aty 405 Wynagrodzenia Wynagrodzenia 406 Ubezpieczenia spo eczne Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia 406-1 Sk adki ZUS, FP i FG P Sk adki na ZUS, fundusze pracy oraz gwarant. wiadcze prac 406-2 ZF S Zak adowy fundusz wiadcze socjalnych 406-3 Koszty BHP Koszty BHP ponoszone na rzecz pracowników 406-4 Szkolenia pracowników Szkolenia pracowników 406-5 Ubezpieczenia pracowników Ubezpieczenia pracowników 406-6 Us ugi medyczne prac. Us ugi medyczne prac. 406-7 Pozosta e koszty Pozosta e koszty 407 Pozosta e koszty Pozosta e koszty rodzajowe 407-1 Podró e s bowe Podró e s bowe 407-2 Reprezentacja i reklama Reprezentacja i reklama 407-3 Ubezpieczenia maj tkowe Ubezpieczenia maj tkowe 407-4 Sk adki cz onkowskie Sk adki cz onkowskie 407-5 Koszy finansowe produktów Koszy finansowe produktów 407-6 Inne koszty Inne koszty 641 Rozliczenia czynne koszty Rozliczenia mi dzyokresowe czynne kosztów 641-1 D ugoterminowe 641-2 645 Rozliczenia bierne koszty Rozliczenia mi dzyokresowe bierne kosztów 645-1 D ugoterminowe 645-2 646 Rozliczenie us ug d ug. Rozliczenie us ug d ugoterminowych 647 Wynik us ug d ug. Wynik us ug d ugoterminowych - kontrola zerowego salda 651 Rozliczenia dyskonto Rozliczenia mi dzyokresowe, dyskonto emisyjne 652 Rozliczenia premia Rozliczenia mi dzyokresowe, premia emisyjna 660 Rozliczenia podatek doch Rozliczenia mi dzyokresowe ró nic przej ciowych pod. doch. 701 Przychody dzia aln. statutowej Przychody dzia alno ci statutowej 701-1 Sk adki brutto okre l statutem Sk adki brutto okre lone statutem 701-2 Inne przychody okre l statutem Inne przychody okre lone statutem 702 Sprzeda us ug Sprzeda us ug dzia alno ci podstawowej 702-1 Jednostki powi zane Sprzeda do jednostek powi zanych 702-2 Pozosta e jednostki Sprzeda do pozosta ych jednostek 732 Sprzeda materia ów Sprzeda materia ów 732-1 Jednostki powi zane Sprzeda do jednostek powi zanych 732-2 Pozosta e jednostki Sprzeda do pozosta ych jednostek 742 Warto sprzed. mat. Warto sprzedanych materia ów 742-1 Jednostki powi zane Warto sprzeda y do jednostek powi zanych 742-2 Pozosta e jednostki Warto sprzeda y do pozosta ych jednostek 751 Dywidendy i udzia y w zys Dywidendy i udzia y w zyskach 751-1 Jednostek powi zanych Jednostek powi zanych 751-2 Pozosta ych jednostek Pozosta ych jednostek 752 Przychody z odsetek Przychody z odsetek 752-1 Jednostki powi zane Jednostki powi zane 752-2 Pozosta e jednostki Pozosta e jednostki 753 Sprzeda inwestycji Sprzeda aktywów finansowych i inwestycji 753-1 Przychody ze sprzeda y Przychody ze sprzeda y aktywów finansowych i inwestycji 753-2 Koszty sprzeda y Koszty sprzeda y aktywów finansowych i inwestycji 754 Przychody akt. inwestycji Przychody aktualizacji warto ci akt. fin. i inwestycji 755 Ró nice kursowe Ró nice kursowe 756 Pozosta e przych. finans. Pozosta e przychody finansowe 757 Koszty odsetek Koszty odsetek 757-1 Jednostki powi zane Jednostki powi zane DRUK: 2008-07-02 SAGE Symfonia Finanse i Ksi gowo premium 2009.1 Strona 4
757-2 Pozosta e jednostki Pozosta e jednostki 758 Koszt akt. inwestycji Koszty aktualizacji warto ci akt. fin. i inwestycji 759 Pozosta e kosz. finans. Pozosta e koszty finansowe 761 Sprzeda niefinans. akt. Sprzeda sk adników niefinansowych aktywów trwa ych 761-1 Przychody ze sprzeda y Przychody ze sprzeda y sk adników aktywów trwa ych 761-2 Warto sprzeda y Warto sprzedanych sk adników aktywów trwa ych 762 Dotacje i dop aty Dotacje, subwencje, dop aty 763 Pozosta e przych. operac. Pozosta e przychody operacyjne 764 Pozosta e koszty operac. Pozosta e koszty operacyjne 767 Akt. niefinans. aktywów Aktualizacja warto ci niefinansowych aktywów trwa ych 771 Zyski nadzwyczajne Zyski nadzwyczajne 772 Straty nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 790 Obroty wewn trzne Obroty wewn trzne 802 Fundusze Fundusze 807 Kapita z akt. nadwy ka Kapita z aktualizacji wyceny - nadwy ka 809 Podatek doch. z akt. Podatek doch. od ró nic przej. od korekt aktualizacyjnych 821 Rozlicz.wyn.finans. Rozliczenie wyniku finansowego lat ubieg ych 822 Wynik fin.rozl.roku bie. Rozliczenie na poczet wyniku finansowego roku bie cego 841 Rezerwa pod. dochod. Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego 842 Rezerwa wiad. emeryt. Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne 842-1 D ugoterminowe 842-2 843 Pozosta e rezerwy Pozosta e rezerwy 843-1 D ugoterminowe 843-2 844 Rozlicz. mi dzyokr. przy. Rozliczenia mi dzyokresowe przychodów 844-1 D ugoterminowe 844-2 851 ZF S Zak adowy fundusz wiadcze socjalnych 852 Inne fund.specjalne Inne fundusze specjalne 860 Wynik finansowy Wynik finansowy 871 Podatek dochodowy Podatek dochodowy 872 Inne obci. przych. Inne obci enia przychodów DRUK: 2008-07-02 SAGE Symfonia Finanse i Ksi gowo premium 2009.1 Strona 5 ostatnia