NOTY DO BILANSU JEDNOSTKI NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2007 R. 1. WYBRANE POZYCJE BILANSU WEDŁUG SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 30 czerwca 2007 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa segmentu, w tym 56 144 0 0 56 144 Inwestycje w jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności 2 777 0 0 2 777 Zobowiązania segmentu, w tym 28 963 0 0 28 963 Zobowiązania długoterminowe 4 446 0 0 4 446 Zobowiązania krótkoterminowe 24 517 0 0 24 517 Wartość zakupów w okresie Wartości niematerialnych 14 0 0 14 Rzeczowych składników majątku trwałego 3 326 0 0 3 326 31 grudnia 2006 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa segmentu, w tym 50 081 0 0 50 081 Inwestycje w jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności 2 777 0 0 2 777 Zobowiązania segmentu, w tym 23 055 0 0 23 055 Zobowiązania długoterminowe 3 524 0 0 3 524 Zobowiązania krótkoterminowe 19 531 0 0 19 531 Wartość zakupów w okresie Wartości niematerialnych 79 0 0 79 Rzeczowych składników majątku trwałego 6 350 0 0 6 350 1
30 CZERWCA 2006 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa segmentu, w tym 47 265 0 0 47 265 Inwestycje w jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności 2 777 0 0 2 777 Zobowiązania segmentu, w tym 21 665 0 0 21 665 Zobowiązania długoterminowe 2 678 0 0 2 678 Zobowiązania krótkoterminowe 18 987 0 0 18 987 Wartość zakupów w okresie 2 523 0 0 2 523 Wartości niematerialnych 66 0 0 66 Rzeczowych składników majątku trwałego 2 457 0 0 2 457 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Koszty prac rozwojowych Pozostałe Wartość brutto na dzień 01.01.2006r. 0 1 522 1 522 Zwiększenia od stycznia do czerwca 2006 roku 0 66 66 Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych 0 0 0 Zmniejszenie w 2005 roku 0 0 0 Wartość brutto na dzień 30.06.2006 roku. 0 1 588 1 588 Umorzenie 0 0 0 Amortyzacja na dzień 01.01.2006r. 0 340 340 Amortyzacja od stycznia do czerwca 2006r. 0 44 44 Zmniejszenie amortyzacji w 2005 roku 0 0 0 Amortyzacja na dzień 30.06.2006r. 0 384 384 Wartość netto Na dzień 30 czerwca 2006r. 0 1 204 1204 2
Koszty prac rozwojowych Pozostałe Wartość brutto na dzień 01.01.2006r. 0 1 522 1 522 Zwiększenia w 2006 roku 0 79 79 Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych 0 0 0 Zmniejszenie w 2006 roku 0 52 52 Wartość brutto na dzień 31.12.2006 roku. 0 1 549 1 549 Umorzenie Amortyzacja na dzień 01.01.2006r. 0 340 340 Amortyzacja za 2006r. 0 96 96 Zmniejszenie amortyzacji w 2006 roku 0 49 49 Amortyzacja na dzień 31.12.2006r. 0 Wartość netto 387 387 Na dzień 31 grudnia 2006r. 0 1 162 1 162 Koszty prac rozwojowych Pozostałe Wartość brutto na dzień 01.01.2007r. 0 1 549 1 549 Zwiększenia od stycznia do czerwca 2007 roku 0 14 14 Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych 0 0 0 Zmniejszenie od stycznia do czerwca 2007 roku 0 0 0 Wartość brutto na dzień 30.06.2007 roku. 0 1 563 1 563 Umorzenie Amortyzacja na dzień 01.01.2007r. 0 387 387 Amortyzacja od stycznia do czerwca 2007r. 0 33 33 Zmniejszenie amortyzacji od stycznia do 0 czerwca 2007 roku 0 0 Amortyzacja na dzień 30.06.2007r. 0 420 420 3
Wartość netto Na dzień 30 czerwca 2007r. 0 1 143 1 143 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Koszt nabycia Grunty własne Budynki i budowle Maszyny, urządzenia i inne aktywa trwałe razem Na dzień 1 stycznia 2006 650 11 957 12 020 24 627 Zwiększenia od I-VI 2006 0 152 2 457 2 609 Zmniejszenia od I-VI 2006 0 0 352 352 Przeniesienia 0 0 0 0 Stan na dzień 30.06.2006r. 650 12 109 14 125 26 884 Na dzień 1 stycznia 2006 650 11 957 12 020 24 627 Zwiększenia 0 890 5 460 6 350 Zmniejszenia 0 0 1 553 1 553 Przeniesienia 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2006r 650 12 847 15 927 29 424 Na dzień 1 stycznia 2007 650 12 847 15 927 29 424 Zwiększenia I-VI 2007r. 0 246 3 080 3 326 Zmniejszenia I-VI 2007r. 0 0 2 799 2 799 Przeniesienia 0 0 0 0 Stan na dzień 30.06.2007r 650 13 093 16 208 29 951 Amortyzacja Amortyzacja na dzień 1 stycznia 2006 0 1 408 6 059 7 467 Amortyzacja I-VI 2006r. 0 155 1 276 1 431 Utrata wartości 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży I-VI 2006r. 0 0 349 349 Odwrócenie utraty wartości 0 0 0 0 Amortyzacja na dzień 30 czerwca 2006 0 1 563 6 986 8 549 Amortyzacja na dzień 1 stycznia 2006 0 1 408 6 059 7 467 4
Amortyzacja 2006r. 0 310 2 588 2 898 Utrata wartości 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 2006r. 0 0 1 386 1 386 Odwrócenie utraty wartości 0 0 0 0 Amortyzacja na dzień 31 grudnia 2006 0 1 718 7 261 8 979 Amortyzacja na dzień 1 stycznia 2007 0 1 718 7 261 8 979 Amortyzacja I-VI 2007r. 0 162 1 477 1 639 Utrata wartości 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży I-VI 2007r. 0 0 2 380 2 380 Odwrócenie utraty wartości 0 0 0 0 Amortyzacja na dzień 30 czerwca 2007 0 1 880 6 358 8 238 Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2006 650 10 549 5 961 17 160 Na dzień 30 czerwca 2006 650 10 546 7 139 18 335 Na dzień 31 grudnia 2006 650 11 129 8 666 20 445 Na dzień 30 czerwca 2007 650 11 213 9 850 21 713 OGRANICZENIE W MOŻLIWOŚCI DYSPONOWANIA ŚRODKAMI TRWAŁYMI Wartość środków trwałych, w stosunku do których jednostki Grupy miały ograniczone prawo dysponowania kształtowała się następująco: Maszyny, urządzenia Grunty Budynki i i inne własne budowle aktywa trwałe Na dzień 30 czerwca 2006r Zabezpieczenie otrzymanych kredytów i pożyczek 2 100 2 100 Zabezpieczenie na poczet zawartych umów leasingowych 0 0 Zajęcie przez komornika 0 0 Inne ograniczenia w możliwości dysponowania 0 0 2 100 2 100 Na dzień 31 grudnia 2006r Zabezpieczenie otrzymanych kredytów i pożyczek 3 350 3 350 5
Zabezpieczenie na poczet zawartych umów leasingowych 0 0 Zajęcie przez komornika 0 0 Inne ograniczenia w możliwości dysponowania 0 0 3 350 3 350 Na dzień 30 czerwca 2007r Zabezpieczenie otrzymanych kredytów i pożyczek 3 350 3 350 Zabezpieczenie na poczet zawartych umów leasingowych 0 0 Zajęcie przez komornika 0 0 Inne ograniczenia w możliwości dysponowania 0 0 3 350 3 350 WARTOŚĆ KSIĘGOWA NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO Grunty, budynki i budowle Środki trwałe w budowie Maszyny, urządzenia i inne aktywa trwałe Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego - stan na 01.01.2006r. 0 0 3 889 3 889 Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego stan na 30.06.2006r. 0 0 4 982 4 982 Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego stan na 31.12.2006r. 0 0 5 975 5 975 Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego stan na 30.06.2007r. 0 0 7 151 7 151 WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE Spółka posiada prawo użytkowania wieczystego działek gruntu w Zgierzu o ogólnej powierzchni 51.591 m 2. Grunt stanowi wartość 1 135 Umorzenie 72 Wartość netto na dzień 30.06.2007r. 1.063 DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE ŚRODKÓW TRWAŁYCH Wartość księgowa brutto w pełni zamortyzowanych środków trwałych, które były w ciągu roku obrotowego wykorzystywane przez jednostkę wynosiła 592 tys. złotych. 6
4. AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe Wartość godziwa 0 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe 788 293 396 Krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczą udzielonej pożyczki w 2004 roku dla jednostki zależnej Wandalex Ukraina w wys. 200 tys. EUR na okres jednego roku. Na udzieloną pożyczkę dokonano odpisu aktualizującego w wysokości 50%. Stan należności z tytułu udzielonej pożyczki na dzień 30 czerwca 2007 roku wynosi 176 tysięcy EUR. Okres spłaty pożyczki został przedłużony do dnia 30 czerwca 2008 roku. W dniu 21.05.2007 r. jednostka dominująca Wandalex S.A. udzieliła pożyczkę w wysokości 500 tys. złotych na okres jednego roku dla jednostki współkontrolowanej Wandalex Feralco Sp. z o.o. 5. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Stan na początek okresu 5 230 5 142 5 142 Zwiększenia 0 88 88 Zmniejszenia 0 0 0 Stan na koniec okresu 5 230 5 230 5 230 6. INWESTYCJE W JEDNOSTKI WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Stan na początek okresu 2 777 2 777 2 777 Zwiększenia 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 Stan na koniec okresu 2 777 2 777 2 777 7. ZAPASY Towary 10 265 7 629 7 474 Materiały 0 0 0 Produkcja w toku 0 0 0 Wyroby gotowe 0 0 0 10 265 7 629 7 474 7
Na dzień bilansowy 30.06.2007r. zapasy o wartości księgowej 1,9 mln PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez jednostkę kredytów i pożyczek. WARTOŚĆ ZAPASÓW, KTÓRE WYCENIONE ZOSTAŁY WEDŁUG CENY SPRZEDAŻY NETTO Tabela przedstawia wartość zapasów wycenionych według ceny sprzedaży netto w poszczególnych okresach Towary 10 073 7 425 7 327 Materiały 0 0 0 Produkcja w toku 0 0 0 Wyroby gotowe 0 0 0 10 073 7 425 7 327 Saldo odpisu aktualizującego zapasy na dzień 30 czerwca 2007 roku wynosi 192 tys. złotych. Wartość zapasów ujęta jako koszt w rachunku zysków i strat wynosiła 29 827 tys. złotych (pierwsze półrocze 2006 r.: 23 067 tys.zł) i jest prezentowana w pozycji koszty sprzedanych towarów i materiałów). 8.NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw towarów i usług 11 109 10 477 6 684 Należności od podmiotów powiązanych 1 724 1 097 1 607 1 724 1 097 1 607 Należności pozostałe 477 721 327 w tym: Z tytułu podatków i ceł 196 398 180 Inne 281 323 147 należności netto 13 310 12 295 8 618 Odpisy aktualizacyjne należności 1 924 1 339 1 634 należności brutto 15 234 13 634 10 252 Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez jednostkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe oraz pozostałe należności. Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo jednostki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 30 06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Środki pieniężne w kasie 41 35 43 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 595 165 3 003 636 200 3 046 8
10.CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW 30 06.2007 31.12.2006 30.06.2006 Ubezpieczenie 193 82 90 Pozostałe 181 23 103 374 105 193 11.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Spłata rat kapitałowych 1 051 2 039 1 081 Koszty finansowe 162 238 112 1 213 2 277 1 193 Zobowiązania wymagalne w ciągu: Jednego roku 2 775 2 630 2 590 Dwóch do pięciu lat 4 156 3 196 2 401 Powyżej pięciu lat 0 0 0 6 931 5 826 4 991 Zgodnie z polityką jednostki, część wyposażenia użytkowana jest na podstawie umów leasingu finansowego. Okres leasingu wynosi 3-5 lat. Stopa procentowa jest stałą i ustalana jest przy rozpoczęciu leasingu. Wszystkie umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat i jednostka nie zawarła żadnych umów warunkowych płatności ratalnych. Wysokość OOL jest zmienna i jest kalkulowana w oparciu o jednomiesięczną stopę WIBOR z lub EURIBOR z ostatniego dnia miesiąca. Umowy leasingowe nie wprowadzają również żadnych ograniczeń w zakresie możliwości wypłaty dywidendy, niezbędnych do utrzymywania wskaźników finansowych lub zakazów zawierania kolejnych umów leasingowych. Zobowiązanie jednostki z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową. 12. KREDYTY I POŻYCZKI Kredyty w rachunku bieżącym 754 908 0 Kredyty bankowe 1 751 1 781 1 880 Pożyczki 1 042 1 500 1 500 3 547 4 189 3 380 Kredyty i pożyczki w podziale na waluty: 30.06.2007 PLN PLN EUR USD Kredyty w rachunku bieżącym 754 754 0 0 Kredyty i pożyczki bankowe 1 751 0 465 0 Pożyczki 1 042 1 042 0 0 3 547 1 796 465 0 9
31.12.2006 PLN PLN EUR USD Kredyty w rachunku bieżącym 908 908 0 0 Kredyty i pożyczki bankowe 1 781 0 465 0 Pożyczki 1 500 1 500 0 0 4 189 2 408 465 0 30.06.2006 PLN PLN EUR USD Kredyty w rachunku bieżącym 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki bankowe 1 880 0 465 0 Pożyczki 1 500 1 500 0 0 3 380 1 500 465 0 Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki: Nazwa firmy udzielającej Maksymalna kwota do Termin spłaty Zabezpieczenie kredytu lub pożyczki wykorzystania KREDYTY Stan na 30.06.2007 Na rachunku bieżącym: Bank Handlowy 1 mln zł 21.11.07 Hipoteka kaucyjna w wysokości 1.250 tys PLN na nieruchomości położonej w miejscowości Paniowy. Pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunku prowadzonego w Banku Handlowym Bank Millennium 1,5 mln zł 16.06.2008 Ustanowienia hipoteki na nieruchomości w Rumii; hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 1,5 mln zł na nieruchomości położonej w Rumii;; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo do rachunku prowadzonego w Banku Millennium. Na potrzeby o charakterze odnawialnym: Bank Millennium 465 tys. EUR 16.06.2007 Przewłaszczenie stanów magazynowych na kwotę 1,9 mln PLN wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo do rachunku prowadzonego w Banku Millennium. Techniczny typu stand-by Bank Millennium 600 tys. zł 30.03.2008 Hipoteka łączna kaucyjna w wysokości 600 tys. PLN na nieruchomości położonej w Rumii wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunku prowadzonego w Banku Millennium. POŻYCZKI Stan na 30.06.2007 Od Aporter Sp. z o.o. 1.042 mln PLN 31.05.2008 r. - Dla Wandalex Ukraina 176 tys. EUR 30.06.2008 r. - Dla Wandalex -Feralco 500 tys.pln 21.05.2008 r. Gwarancje udzielone na zlecenie Wandalex S.A. wg stanu na dzień 30.06.2007 r. Gwarancja bankowa nr CR/11486/47985065/04 kwota 23 tys. złotych 10
Gwarancja bankowa nr CR/11486/47985065/04 kwota 23 tys. złotych Bank udziela na rzecz Przedsiębiorstwa Państwowego Porty Lotnicze, ul. Żwirki i Wigury 1, 00-906 Warszawa, gwarancji dobrego wykonania umowy, w związku z umową na sprzedaż i dostarczenie wózka widłowego marki Yale model GDP70CA dla Portu Lotniczego Rzeszów-Jasionka, do łącznej kwoty 23 tys. złotych z terminem ważności do dnia 30 kwietnia 2008 r. Zobowiązanie banku z tytułu niniejszej gwarancji zmniejszy się w dniu 15 kwietnia 2005 r. Do kwoty 16 tys. złotych. Prawne zabezpieczenie ewentualnych wierzytelności Banku z tytułu gwarancji stanowi przewłaszczenie kwoty pieniężnej w rozumieniu art. 102 Prawa Bankowego w kwocie 24 tys. złotych. Gwarancja bankowa nr CR/11487/47985578/04 kwota 14 tys. złotych Banku udziela na rzecz przedsiębiorstwa Porty Lotnicze, ul. Żwirki i Wigury 1, 00-906 Warszawa, gwarancji należytego wykonania umowy, w związku z umową na sprzedaż i dostarczenie wózka widłowego marki Yale model GDP35LJ w dniu 25.10.2004 r. do łącznej kwoty: 14 tys. złotych, z terminem ważności do dnia 31 stycznia 2008 r. Prawne zabezpieczenie ewentualnych wierzytelności Banku z tytułu gwarancji stanowi przewłaszczenie kwoty pieniężnej w rozumieniu art. 102 Prawa Bankowego w kwocie PLN 14 tys. złotych. Spółka nie udzieliła poręczeń w roku w I półroczu 2007. 13.INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się głównie zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania bieżące. Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług: wobec podmiotów powiązanych 1 888 1 527 729 wobec pozostałych jednostek 13 240 9 501 9 969 15 128 11 028 10 698 Zobowiązania pozostałe: Zobowiązania budżetowe 1 755 1 293 1 511 W tym: Podatek dochodowy 186 114 60 Zobowiązania tyt. Świadczeń pracowniczych 0 48 0 inne 1 220 191 627 2 975 1 532 2 138 14. Przychody przyszłych okresów Długoterminowe 32 49 67 Krótkoterminowe 44 99 181 76 148 248 W kwocie przychodów przyszłych okresów jednostka wykazuje rozliczenia międzyokresowe dotyczące leasingu zwrotnego. 11
15. REZERWY Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty restrukturyzacji Pozostałe Stan na dzień 1 stycznia 2007 78 0 30 108 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 0 0 25 25 Wykorzystanie rezerwy 0 0 0 0 Rozwiązanie rezerwy 0 0 30 30 Z tytułu zmiany stopy dyskonta 0 0 0 0 Stan na dzień 30 czerwca 2007 78 0 25 103 W tym: Część długoterminowa 55 0 0 55 Część krótkoterminowa 23 0 25 48 Spółka Wandalex S.A. w 2006 roku utworzyła rezerwę na świadczenia emerytalne i rentowe gwarantowane przez Kodeks Pracy oraz rezerwę na niewykorzystane urlopy. Wycena została wykonana przez niezależnego aktuariusza na dzień 31 grudnia 2006 roku. Wycena zgodna jest z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR19).Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W I półroczu 2007roku utworzono rezerwę na przewidywane koszty w wysokości 25 tys. PLN. 16. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, oraz z tytułu hipoteki kaucyjnej: Powyższe zobowiązania wykazano w notach: Rzeczowe aktywa trwałe ograniczenie możliwości dysponowania środkami trwałymi oraz w nocie kredyty i pożyczki zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki. 17. PODATEK ODROCZONY Ruchy w obrębie podatku odroczonego jednostki w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącymi i poprzednim następująco: Różnica między amortyzacją podatkową a księgową Zarachowa ne przychody Dodatnie różnice kursowe Ulga inwestycyjna Leasing finansowy Stan na dzień 1 stycznia 0 181 10 0 171 0 2006 Zwiększenie 0 31 0 0 29 60 Zmniejszenie 0 10 0 7 0 17 Stan na 31 grudnia 2006 0 31 0 164 29 224 Stan na 1 stycznia 2007 0 31 0 164 29 224 Zwiększenia 0 0 0 0 13 13 Zmniejszenia 0 31 0 3 0 34 Stan na dzień 30 czerwca 2007 0 0 0 161 42 203 12
18. AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 30 czerwca 2007 Ujemne różnice kursowe Leasing Akcje własne Koszty bilansowe Strata podatkowa z lat ubiegłych Odpis aktualizacyjny niefinansowych aktywów trwałych Świadczenia pracownicze BO 33 29 0 33 0 39 15 149 Zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 26 15 0 5 0 3 0 49 Stan na 100 7 14 0 28 0 36 15 30.06.2007 31 grudnia 2006 Ujemne różnice kursowe Leasing Akcje własne Koszty bilansowe Strata podatkowa z lat ubiegłych Odpis aktualizacyjny niefinansowych aktywów trwałych Świadczenia pracownicze BO 158 21 78 0 29 0 30 0 Zwiększenia 33 0 0 33 0 15 15 96 Zmniejszenia 21 49 0 29 0 6 0 105 Stan na 31.12.2006 33 29 0 33 0 39 15 149 19.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał akcyjny: akcje uprzywilejowane akcje zwykłe (o wartości nominalnej 1 zł każda) 1 941 7 310 1 941 7 310 1 941 7 310 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: razem akcje zwykłe i uprzywilejowane (o wartości nominalnej 1 zł każda) 9 251 9 251 9 251 Wartość 9 251 9 251 9 251 Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami uczestniczącymi w podziale zysku. 20. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOSCI NOMINALNEJ Stan na dzień 1 stycznia 8 337 8 337 8 337 Nadwyżka ceny emisyjnej nad cena nominalną akcji 8 337 8 337 8 337 Koszty emisji kapitału akcyjnego Stan na dzień 31 grudnia 8 337 8 337 8 337 13
21. KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁY Stan na dzień 1 stycznia 6 258 4 735 4 735 Zwiększenia w tym: 2 254 1 523 1 523 z podziału zysku 1 894 1 512 1 512 z kapitału rezerwowego 360 0 0 - pozostałe zwiększenia 0 11 11 zmniejszenia 0 0 0 Przeniesienie na kapitał rezerwowy 0 0 0 Stan na 31 grudnia 8 512 6 258 6 258 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny tworzony jest przez zwiększenia wartości aktywów finansowych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży powyżej ich kosztu nabycia (lub kosztu nabycia skorygowane o efektywną stopę zwrotu dla instrumentów dłużnych). Kapitały te nie mogą być podstawą do wypłaty dywidendy. 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 30.06.2007 31.12.2006 Stan na dzień 1 stycznia 360 360 Zwiększenia, w tym: 0 0 odpis z zysku z lat poprzednich 0 0 Przeniesienie z kapitału zapasowego 0 0 Zmniejszenia, w tym: 360 0 przeniesienie na kapitał zapasowy 360 0 umorzenie akcji własnych 0 0 Stan na dzień 30 czerwca 2007 0 360 Saldo kapitału rezerwowego na dzień 30.06.2007 roku wynosi 0. 23. ZYSKI NIEPODZIELONE Stan na dzień 1 stycznia 2007 2 820 Wypłacone dywidendy 926 Zysk netto za rok obrotowy 1 081 Płatność w formie akcji 0 Przeniesienie do innych kategorii kapitałów 1 894 Stan na dzień 30 czerwca 2007 1 081 NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2007 R. 24. WYBRANE POZYCJE RACHUNKU WYNIKÓW WEDŁUG SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Okres zakończony 30 czerwca 2007 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Przychody ze sprzedaży, w tym 26 826 15 775 794 43 395 14
Poza Grupę 26 337 15 775 0 42 112 Do innych segmentów 489 0 778 1 267 Koszty amortyzacji 1 324 219 129 1 672 Pozostałe koszty 24 70 14 355 412 39 471 Utrata wartości rozpoznana w rachunku wyników 0 0 0 0 Odwrócenie utraty wartości rozpoznane w rachunku wyników 0 0 0 0 Udział w zysku/stracie jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 Wynik netto segmentu: 462 407 212 1 081 Okres zakończony 30 czerwca 2006 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Przychody ze sprzedaży, w tym 23 579 10 911 787 35 277 Poza Grupę 23 085 10 911 0 33 996 Do innych segmentów 494 0 787 1 281 Koszty amortyzacji 1 146 197 131 1474 Pozostałe koszty 21 522 9 893 408 31 823 Utrata wartości rozpoznana w rachunku wyników 0 0 0 0 Odwrócenie utraty wartości rozpoznane w rachunku wyników 0 0 0 0 Udział w zysku/stracie jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 Wynik netto segmentu: 705 665 201 1 571 25. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 PLN 000 PLN 000 Sprzedaż towarów 37 449 30 308 Sprzedaż produktów 0 0 Przychody z tytułu świadczonych usług 5 946 4 969 w tym: Przychody z wynajmu nieruchomości 794 787 43 395 35 277 W tym sprzedaż -export 3 348 4 480 Przychody z odsetek 26 107 Inne przychody 1 676 765 45 097 36 149 26. PODZIAŁ KOSZTÓW WEDŁUG RODZAJU 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 PLN 000 PLN 000 Zmiana stanu zapasów 0 0 Wartość zużytych materiałów 1 617 1 546 Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 4 890 4 403 Koszty amortyzacji 1 672 1 474 Usługi obce 2 192 1 945 Koszty podatków 313 293 Pozostałe koszty 632 569 koszty operacyjne według rodzaju 11 316 10 230 15
27.POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 269 58 Otrzymane odszkodowanie 100 6 Odwrócenie odpisu aktualizującego 36 143 Przychody leasing zwrotny 836 464 Pozostałe 309 94 1 550 765 28.POZOSTAŁE KOSZTY OPEACYJNE 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 Odpis aktualizujący należności 976 170 Złomowanie składników majątku obrotowego 1 0 Kary umowne 0 0 Koszty leasing zwrotny 764 302 Pozostałe 280 68 2 021 540 29.PRZYCHODY FINANSOWE 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 Odsetki uzyskane 26 107 Zysk ze sprzedaży inwestycji 0 0 Dodatnie różnice kursowe 126 0 Pozostałe 0 0 152 107 30. KOSZTY FINANSOWE 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 Koszty odsetek kredyty i pożyczki 99 99 16
Koszty odsetek obligacje zamienne 0 0 Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego 162 112 koszty finansowania zewnętrznego 261 211 Pozostałe koszty finansowe 25 178 286 389 31.PODATEK DOCHODOWY okres zakończony 30 czerwca 2007 okres zakończony 30 czerwca 2006 Podatek bieżący: Bieżące obciążenie podatkowe 538 304 Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dotyczące podatku bieżącego oraz za poprzednie okresy 28 48 Związany ze zmiana stawki podatku dochodowego od osób prawnych podatek dochodowy, wykazany w rachunku zysków i strat 566 352 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w 2007 roku według stawki równej 19% (2006: 19%) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym: 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 Zysk przed opodatkowaniem 1 647 1 923 Podatek przy zastosowaniu stawki krajowej wynoszącej 19% (2006: 19%) Efekt podatkowy różnic dodatnich między wartościami podatkowymi i księgowymi składników bilansu ( 3745x19%) Efekt podatkowy różnic ujemnych między wartościami podatkowymi i księgowymi składników bilansu (2 562x19%) 313 365 711 401 486 462 Obciążenie podatkowe oraz efektywna stawka podatku dochodowego w I półroczu 2007r wynosi 33% (w 2006r.16%) 538 304 32. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW ROZPOZNANA W CIĄGU ROKU W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących wartość środków trwałych : W okresie sprawozdawczym nie rozpoznano utraty wartości aktywów. 33.ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW Saldo odpisu aktualizującego zapasy na dzień 30 czerwca 2007 roku wynosi 192 tys. złotych. 17
34. WARTOŚĆ AKCJI WŁASNYCH ZAKUPIONYCH OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W prezentowanym okresie jednostka nie zakupiła akcji własnych od podmiotów powiązanych. 35.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Koniec okresu 30.06.2007 Koniec okresu 30.06.2006 Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej 1 081 1 571 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 1 081 1 571 Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji. Nie występują czynniki powodujące rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję. Liczba wyemitowanych akcji Koniec okresu 30.06.2007 Koniec okresu 30.06.2006 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 9 250 719 9 250 719 Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Opcje na akcje 0 0 Obligacje zamienne na akcje 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję 9 250 719 9 250 719 Wartość nominalna wszystkich akcji: 1,00 zł. 36. Działalność kontynuowana Koniec okresu 30.06.2007 Koniec okresu 30.06.2006 Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej 1 081 1 571 Wyłączenie straty na działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na 1 081 1 571 18
jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) 0 0 Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 1 081 1 571 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 37. Podział działalności Spółek w rachunku przepływu środków pieniężnych Do działalności operacyjnej zalicza się głównie transakcje i zdarzenia związane z podstawową działalnością jednostki. Do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą składników majątku trwałego oraz nabyciem lub sprzedażą papierów wartościowych, w tym także przeznaczonych do obrotu. Do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego oraz kapitałów obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych. Do działalności operacyjnej zalicza się głównie transakcje i zdarzenia związane z podstawową działalnością jednostki. Do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą składników majątku trwałego oraz nabyciem lub sprzedażą papierów wartościowych, w tym także przeznaczonych do obrotu. Do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego oraz kapitałów obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych. Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu środków pieniężnych, a wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych dotyczy niezrealizowanych różnic kursowych na rachunku bankowym. 38. SKŁADNIKI GOTÓWKI I JEJ EKWIWALENTÓW W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 Gotówka w kasie i na rachunkach bankowych 591 3 117 W tym: Niezrealizowane różnice kursowe 45-71 Weksle i czeki 0 0 Instrumenty pieniężne 0 0 gotówka według sprawozdania z przepływu środków pieniężnych 636 3 046 39. WARTOŚĆ ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH POSIADANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ W STOSUNKU DO KTÓRYCH ISTNIEJĄ OGRANICZENIA CO DO ICH WYKORZYSTANIA Rodzaj ograniczenia 30 czerwca 2007 30 czerwca 2006 Środki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych 125 124 gotówka z ograniczeniem możliwości korzystania 125 124 19
40. Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. W dniu 01 sierpnia 2007 roku z firmą AUDYT I RACHUNKOWOŚĆ UZB-CBR Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Junacka 34 została podpisana umowa na badanie sprawozdania finansowego za 2007 rok. Zakres umowy obejmuje: przegląd śródroczny jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego, badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Wandalex S.A. Wynagrodzenie należne za powyższe badanie zostało ustalone w wysokości 27 tys. złotych plus VAT. Badanie sprawozdania finansowego za rok poprzedni przeprowadzone było przez tą samą firmę. Wynagrodzenie ustalone i wypłacone było w kwocie 22 tys. złotych plus VAT. 41. Zasady rachunkowości stosowane przez Wandalex S.A. Zasady rachunkowości stosowane przez Wandalex S.A. są takie same jak stosowane przez Grupę, które zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Warszawa dnia 24.08.2007r. GŁÓWNY KSIĘGOWY ZARZĄD WANDALEX S.A. Teresa Kondrasiuk Marek Skrzeczyński Mirosław Kozłowski 20