Protokó kontroli w Urz dzie Gminy Che miec 33-395 Che miec, ul. Papieska 2

MA OPOLAKI URZ D WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydzia Nadzoru Prawnego i Kontroli WN.III.0939-4-4-10 Protokó kontroli w Urz dzie Gminy Che miec 33-395 Che miec, ul. Papieska 2 z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urz dzie Gminy Che miec od 30 sierpnia do 03 wrze nia 2010 r. w dniach Przedmiotem kontroli by o rozliczenie wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych w 2009 r. w zakresie udzielania pomocy materialnej dla uczniów. Kontrola w Urz dzie Gminy Che miec zosta a przeprowadzona przez: - Grzegorza Gach starszego inspektora w Wydziale Nadzoru Prawnego i Kontroli Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie upowa nienia nr 8/10 z 13 sierpnia 2010 r. Kontrol obj to okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. W okresie obj tym kontrol : - Wójtem Gminy Che miec jest Pan Bernard Stawiarski wybrany na to stanowisko w wyniku bezpo rednich wyborów w dniu 26 listopada 2006 r. (za wiadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Che mcu), - Skarbnikiem Gminy jest Pani Ma gorzata Szkar at, powo ana na to stanowisko Uchwa Nr VI/33/2007 Rady Gminy Che miec z dnia 23 marca 2007 r. W toku kontroli wyja nienia udzielali: - Pani Ma gorzata Szkar at Skarbnik Gminy, - Pani Halina Mróz Inspektor Zespo u Obs ugi Ekonomiczno-Administracyjnej Szkó - Pani Kinga Bugajska-Dulak G ówny Ksi gowy Z.O.E.A.S. - Pan Artur Rola Dyrektor Z.O.E.A.S. oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ustalenia kontroli zosta y uj te wed ug tematyki: I. Uregulowania wewn trzne Urz du Gminy Che miec w zakresie przyznawania wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym. II. Organizacja przyjmowania wniosków o przyznanie stypendium szkolnego i zasi ku szkolnego oraz sposób ustalania ich wysoko ci. III. Uregulowania wewn trzne Urz du Gminy Che miec w zakresie udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podr czników szkolnych Rz dowy program pomocy uczniom w 2009 r. Wyprawka szkolna. 1

IV. Wykorzystanie dotacji celowych przyznanych na dofinansowanie zakupu podr czników oraz na wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych dla uczniów. I. Uregulowania wewn trzne Gminy Che miec w zakresie przyznawania wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym Uchwa Nr XXXIII/294/2005 Rady Gminy Che miec z dnia 22 marca 2005 r. w sprawie ustalenia regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszka ych na terenie Gminy Che miec oraz Uchwa ami : Nr XXXV/307/2005 z dnia 04 maja 2005 r. oraz Nr XXVIII/296/2008 z dnia 25 wrze nia 2008 r. Rady Gminy Che miec w sprawie zmiany Uchwa y Nr XXXIII/294/2005 Rady Gminy Che miec z dnia 22 marca 2005 r. w sprawie regulaminu udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszka ych na terenie Gminy Che miec uchwalono Regulamin udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszka ych na terenie Gminy Che miec, w którym okre lono: - sposób ustalania wysoko ci stypendium szkolnego, - formy i tryb udzielania stypendium szkolnego, - tryb i sposób udzielania zasi ku szkolnego w zale no ci od zdarzenia losowego. Wobec powy szego nale y uzna, e obowi zek wynikaj cy z art. 90 f ustawy z dnia 7 wrze nia 1991 r. o systemie o wiaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z pó n. zm.), (dalej: ustawa o systemie o wiaty) zosta spe niony. Formy pomocy materialnej o charakterze socjalnym, która jest przyznawana jako wiadczenie nie pieni ne, wskazanych w art. 90d ust. 2 i 4 ustawy o systemie o wiaty okre la 5 ust. 3 regulaminu. Zgodnie z 6 ust. 1 regulaminu Wójt upowa nia w formie pisemnej pracownika Urz du do prowadzenia post powania w sprawach wiadcze. Zarz dzeniem nr 1/2008 Dyrektora ZOEAS w Che mcu z dnia 08 maja 2008 r. w sprawie ustalenia zasad rozliczania wiadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przez pracowników Zespo u Obs ugi Ekonomiczno- Administracyjnej Szkó w Che mcu w 2 upowa niono Pani Halin Mróz inspektora ZOEAS w Che mcu. [ dowód: akta kontroli str. od 3 do 6 ] II. Organizacja przyjmowania wniosków o przyznanie stypendium szkolnego i zasi ku szkolnego oraz sposób ustalania ich wysoko ci Wnioski o przyznanie stypendium szkolnego i zasi ku szkolnego sk adane s przez wnioskodawców na dzienniku podawczym Urz du Gminy Che miec. Wysoko stypendium szkolnego oraz jego sposób ustalania okre lono w regulaminie paragrafami: 15,16. [ dowód: akta kontroli str. od 7 do 36 ] W roku 2009 z o ono ogó em 2.436 wniosków o przyznanie stypendium szkolnego z czego rozpatrzonych pozytywnie zosta o 2.234 wniosków, odmownie 202 wniosków w tym : Wnioski z o one w okresie I pó rocza ( I VI 2009 r. ) - 1.231 - rozpatrzone pozytywnie - 1.121 - rozpatrzone odmownie - 110. Przyczyny odmowy wydania decyzji : - przekroczenie kryterium dochodowego ( 351,00 z ) - 95 uczniów - rezygnacja ze szko y - 3 uczniów - przyznanie stypendium z PFRON-u - 3 uczniów - przekazanie dzieci do rodziny zast pczej - 9 uczniów. Wnioski z o one w okresie II pó rocza ( IX XII 2009 r. ) - 1.205 - rozpatrzone pozytywnie - 1.113 - rozpatrzone odmownie - 92. 2

Przyczyny odmowy wydania decyzji : - przekroczenie kryterium dochodowego ( 351,00 z ) - 90 uczniów - rezygnacja ze szko y - 1 ucze - brak dostarczenia niezb dnych dokumentów - 1 ucze. Kontroli szczegó owej w kontek cie zgodno ci z zapisami rozdzia u 8a ustawy o systemie o wiaty Pomoc materialna dla uczniów poddano 30 decyzji o przyznaniu stypendium szkolnego w 2009 roku w Gminie Che miec w tym : - za okres od ( I VI ) 15 decyzji o numerach : 0115/ST/03/2009, 0116/ST/03/2009, 0117/ST/03/2009, 0129/ST/03/2009, 0130/ST/03/2009, 0102/ST/03/2009, 0085/ST/03/2009, 0086/ST/03/2009, 0087/ST/03/2009, 0084/ST/03/2009, 0083/ST/03/2009, 0082/ST/03/2009, 0081/ST/03/2009, 0080/ST/03/2009, 0079/ST/03/2009. - za okres od ( IX XII ) - 15 decyzji o numerach : ST/10/254/09, ST/10/255/09. ST/10/256/09, ST/10/266/09, ST/10/267/09, ST/10/268/09, ST/10/604/09, ST/10/605/09, ST/10/606/09, ST/10/601/09, ST/10/602/09, ST/10/603/09, ST/10/630/09, ST/10/631/09, ST/10/557/09. W trakcie kontroli decyzji o przyznaniu wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym w formie stypendium szkolnego stwierdzono, e zawieraj one cz ciowo b dn podstaw prawn, a mianowicie: - w decyzjach jako podstaw prawn przytoczono art. 90c ust. 2 ustawy o systemie o wiaty, natomiast wed ug obowi zuj cych przepisów winno by art. 90c ust. 2 pkt 1. W toku przeprowadzonych czynno ci kontrolnych stwierdzono, e prawid owo przeliczano kryterium dochodowe wynikaj ce z art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy o pomocy spo ecznej, a niezb dna dokumentacja do przyznania stypendium oraz wydania decyzji gromadzona w imiennych teczkach osobowych jest kompletna. Pomoc materialna o charakterze socjalnym w formie zasi ku szkolnego. Wójt Gminy Che miec przyzna zasi ki szkolne w wysoko ci ogó em 1.500,00 z. dla 5 uczniów po 300.00 z na ka dego ucznia. Zasi ki przyznane by y w II pó roczu roku szkolnego 2008/2009. Kontrol obj to wszystkie decyzje dotycz ce przyznania zasi ku szkolnego tj. decyzje: - Nr 4342/ST/4/2009 z dnia 27.08.2009 na kwot ogó em 900.00 z ( dla 3 uczniów po 300.00 z ) - Nr 4342/ST/5/2009 z dnia 25.09.2009 na kwot ogó em 600.00 z ( dla 2 uczniów po 300.00 z ). Pomoc materialna o charakterze socjalnym w formie zasi ku szkolnego zosta a przyznana zgodnie z art. 90 e ustawy o systemie o wiaty. W trakcie kontroli wy ej wymienionych decyzji stwierdzono jednak, e zawieraj one cz ciowo b dn podstaw prawn, a mianowicie: - w decyzjach jako podstaw prawn przytoczono art. 90 c, ust. 2 pkt 1 ustawy o systemie o wiaty dotycz cy pomocy materialnej o charakterze socjalnym w formie stypendium szkolnego, a winien by art. 90 c, ust. 2 pkt 2 wy ej wymienionej ustawy, który dotyczy pomocy materialnej o charakterze socjalnym w formie zasi ku szkolnego. 3

III. Uregulowania wewn trzne Gminy Che miec w zakresie udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podr czników szkolnych Rz dowy program pomocy uczniom w 2009 r. Wyprawka szkolna Zgodnie z 3 ust. 3 rozporz dzenia Rady Ministrów z dnia 27 kwietnia 2009 r. w sprawie szczegó owych warunków udzielania pomocy finansowej uczniom na zakup podr czników (Dz. U. Nr 76, poz. 642), Wójt Gminy Che miec poinformowa dyrektorów wszystkich szkó o naborze wniosków o przyznanie pomocy finansowej na zakup podr czników szkolnych i wyznaczy termin ich sk adania. Po przes aniu z poszczególnych szkó informacji o ilo ci uczniów zakwalifikowanych wst pnie do skorzystania z pomocy w formie dofinansowania zakupu podr czników, Gmina Che miec powiadomi a pisemnie Kuratorium O wiaty w Krakowie, e zg oszonych zosta o 394 uczniów z czego 372 uczniów spe niaj cych kryterium dochodowe, a 22 uczniów szacunkowo zakwalifikowano do otrzymania dofinansowania poza kryterium dochodowym, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy o pomocy spo ecznej tj. 351.00 z. Po weryfikacji danych zebranych przez dyrektorów poszczególnych szkó znajduj cych si na terenie Gminy Che miec ustalona zosta a ostateczna liczba uczniów obj tych programem Wyprawka szkolna 2009 i tak : zg oszonych zosta o ogó em 357 uczniów z czego 14 uczniów zakwalifikowano do otrzymania dofinansowania poza kryterium dochodowym. Zakwalifikowanie 14 uczniów do otrzymania dofinansowania poza kryterium dochodowym (tj. 351.00 z ) spowodowane by o z tytu u: - 4 uczniów sieroctwo, - 2 uczniów bezrobocie, - 2 uczniów d ugotrwa ej i ci kiej choroby, - 1 ucze bezradno ci w sprawach opieku czo-wychowawczych w rodzinach niepe nych, - 1 ucze alkoholizmowi, - 4 uczniów wielodzietno. Odrzuconych zosta o 16 wniosków z uwagi na przekroczenie kryterium dochodowego. IV. Wykorzystanie dotacji celowych przeznaczanych na dofinansowanie zakupu podr czników oraz na wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych dla uczniów. Na dofinansowanie zakupu podr czników oraz wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych Urz d Gminy w Che mcu otrzyma w 2009 roku dotacj celow w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale 85415 Pomoc materialna dla uczniów, 2030 Dotacje celowe przekazane z bud etu pa stwa na realizacj w asnych zada bie cych gmin (zwi zków gmin) w cznej wysoko ci 616,825,00 z. Zadania by y realizowane przez Zespó Obs ugi Ekonomiczno-Administracyjnej Szkó w Che mcu. Wykorzystanie dotacji przeznaczonej na wyp at stypendiów i zasi ków szkolnych. Zadanie uj te w bud ecie zadaniowym na 2009 rok: Funkcja 3. Dzia alno edukacyjna, wychowawcza i opieku cza pa stwa. Zadnie 3.2. Zapewnienie powszechno ci kszta cenia. Podzadanie 3.2.1. Wsparcie procesu kszta cenia dzieci i m odzie y z rodzin b d cych w trudnej sytuacji yciowej i z terenów wiejskich. Dotacja otrzymana kwota 528.575,00 z Dotacja wykorzystana kwota 522.674,48 z Dotacja zwrócona kwota 5.900,52 z 4

Zarz dzeniem Nr 48/09 Wojewody Ma opolskiego z dnia 26 lutego 2009 r. zosta zwi kszony plan dotacji dla bud etu Gminy Che miec na 2009 r. w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 o kwot 325.455,00 z z przeznaczeniem na dofinansowanie wiadcze pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym, zgodnie z art. 90d i art. 90e ustawy o systemie o wiaty, na podstawie decyzji Ministra Finansów Nr FS5-4135-3-12/52/MGN/09 z 17 lutego 2009 r. Dotacja zosta a przyznana na realizacj pomocy materialnej dla uczniów w okresie od stycznia do czerwca 2009 r. Dotacja zosta a wprowadzona do bud etu Gminy Che miec Zarz dzeniem Nr 40/2009 Wójta Gminy Che miec z dnia 16 marca 2009 r. w sprawie zmian bud etu Gminy Che miec na 2009 rok oraz zmian uk adu wykonawczego. Dotacja zosta a wprowadzona po stronie dochodów w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 natomiast po stronie wydatków w dziale 854, rozdziale 85415, 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Ponadto Zarz dzeniem Nr 368/09 Wojewody Ma opolskiego z dnia 19 pa dziernika 2009 r. zosta zwi kszony plan dotacji dla bud etu Gminy Che miec na 2009 r. w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 o kwot 203.120,00 z, z przeznaczeniem na dofinansowanie wiadcze pomocy materialnej dla uczniów o charakterze socjalnym zgodnie z art. 90d i art. 90e ustawy o systemie o wiaty, na podstawie decyzji Ministra Finansów FS5-4135-3-II/12/590/DDI/09 z dnia 7 pa dziernika 2009 roku. Dotacja zosta a przyznana na realizacj pomocy materialnej dla uczniów w okresie od wrze nia do grudnia 2009 r. Dotacja zosta a wprowadzona do bud etu Gminy Che miec Zarz dzeniem Nr 159/2009 z dnia 21 pa dziernika 2009 r. w sprawie zmian bud etu Gminy Che miec na 2009 rok oraz zmian uk adu wykonawczego. Dotacja zosta a wprowadzona po stronie dochodów w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 natomiast po stronie wydatków w dziale 854, rozdziale 85415 3260. Zgodnie z 2 Rozporz dzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 22 lutego 2005 r. w sprawie terminów przekazywania dotacji celowej gminom na dofinansowanie wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym oraz sposobu ustalania wysoko ci tej dotacji (Dz. U. Nr 36, poz. 319) rodki na dofinansowanie dotowanego zadania przekazano w transzach miesi cznych na rachunek Urz du Gminy, przelewami w dniach: 09.03.2009 r. kwota 162.727,50 z, WB nr 45, 08.04.2009 r. kwota 54.242,50 z, WB nr 68, 08.05.2009 r. kwota 54.242,50 z, WB nr 89, 08.06.2009 r. kwota 54.242,50 z WB nr 111, 28.082009 r. kwota 88.250,00 z, WB nr 171, 22.10.2009 r. kwota 101.560,00 z, WB nr 213, 05.11.2009 r. kwota 50.780,00 z, WB nr 223, 03.12.2009 r. kwota 50.780,00 z, WB nr 244. Urz d Gminy Che miec przes a w dniu 06 czerwca 2009 r. do Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego rozliczenie z wykorzystania dotacji przyznanej na wyp at wiadcze pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów w okresie stycze -czerwiec 2009 r. Rozliczenie dotacji za okres od wrze nia do grudnia 2009 r. przes ane zosta o w dniu 05 stycznia 2010 r. do Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie. Rozliczenia by y zatwierdzone przez Skarbnika. [ dowód: akta kontroli str. od 37 do 44 ] W roku 2009 zgodnie z ewidencj ksi gow oraz dokumentacj ród ow z przyznanej dotacji celowej w kwocie cznej 528.575,00 z wyp acono : - stypendia szkolne kwocie ogó em 521.174,48 z, - zasi ki szkolne w kwocie ogó em 1.500,00 z, Za okres od stycznia do czerwca 2009 r. wyp acono: - stypendia szkolne na kwot 296.423,22 z dla 1.121 uczniów. Za okres od wrze nia do grudnia 2009 r. wyp acono: - stypendia szkolne na kwot 224.751,26 z dla 1.113 uczniów 5

- zasi ki szkolne na kwot 1.500.00 z dla 5 uczniów. rodki niewykorzystane w kwocie ogó em 5.900,52 z zosta y zwrócone do bud etu Wojewody poleceniem przelewu w dniu 31.12.2009 r. WB 265. Powodem by o nie rozliczenie w ca o ci lub w cz ci przez wnioskodawców przyznanych zasi ków. Wyja nienie pisemne dotycz ce zwrotu niewykorzystanej dotacji, a z o one przez Pani Halin Mróz starszego inspektora ZOEAS w Che mcu stanowi [ dowód: akta kontroli str. od 45 do 46 ]. Wyrywkowej kontroli poddano prawid owo wyp at stypendiów szkolnych z podzia em na formy wyp aty tj. przelewy na konta osobiste, wyp aty na podstawie listy za pisemnym potwierdzeniem w nast puj cych szko ach : - Zespó Szkó w Chomranicach: Szko a Podstawowa kwota ogó em 2.388,86 z, (dla 16 uczniów ) kwota 790,00 z wyp ata na podstawie listy, kwota 1.598,86 z przelewy na konta osobiste. Gimnazjum kwota ogó em 3.887,30 z, ( dla 14 uczniów ) kwota 1.120,00 z, wyp ata na podstawie listy. Kwota 2.777,30 z, przelewy na konta osobiste. - Szko a Podstawowa w Biczycach Dolnych kwota ogó em 1.880,00 z ( dla 12 uczniów ) kwota 1.580,00 z dla 10 uczniów oraz kwota 300.00 z dla 2 uczniów, przyznana poza kryterium dochodowym, wszystkie wyp aty dokonane na podstawie list. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Paszynie kwota ogó em 4.232,35 z ( dla 23 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 2.880,00 z dla 18 uczniów, wyp ata na podstawie listy. Gimnazjum kwota 1.352,35 z dla 5 uczniów, wyp ata na podstawie listy. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w winiarsku kwota ogó em 6.940,00 z ( dla 37 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 4.420,00 z dla 28 uczniów, wyp ata na podstawie listy. Gimnazjum kwota 2.520,00 z dla 9 uczniów, wyp ata na podstawie listy. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Wielog owach kwota ogó em 7.653,36 z ( dla 41 uczniów) Szko a Podstawowa kwota 2.763,36 z dla 10 uczniów ( kwota 1.954,06 przelewy na konta osobiste ), ( kwota 809,30 z - wyp ata na podstawie listy ). Gimnazjum kwota 4.890,00 z dla 31 uczniów ( kwota 3.950 wyp ata na podstawie listy ). - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Che mcu kwota ogó em 8.330,00 z ( dla 42 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 4.230,00 z dla 15 uczniów ( kwota 3.250,00 z - przelewy na konta osobiste ), ( kwota 980.00 z wyp ata na podstawie listy ), Gimnazjum kwota 4.100,00 z dla 15 uczniów ( kwota 3.260,00 z przelewy na konta osobiste ), ( kwota 840,00 z wyp ata na podstawie listy ). - Szko a Podstawowa w Boguszowej kwota ogó em 490,00 z ( dla 3 uczniów ) wyp ata na podstawie listy. - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Trzetrzewinie kwota ogó em 8.733.78 z ( dla 44 uczniów ) Szko a Podstawowa kwota 4867,78 dla 31 uczniów ( kwota 2.518,98 z wyp ata na podstawie listy ), ( kwota 2.348,40 z przelewy na konta osobiste ), 6

Gimnazjum kwota 3.586,40 z dla 13 uczniów ( kwota 2.519,70 z wyp ata na podstawie listy ), ( kwota 1.066,70 z przelewy na konta osobiste ). - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Librantowej kwota ogó em 3.297,70 z ( dla 18 uczniów ) w tym : Szko a Podstawowa kwota 1.910 dla 13 uczniów ( kwota 1.760.00 z wyp ata na podstawie listy), ( kwota 150.00 z przelew na konto osobiste ), Gimnazjum kwota 1.387,70 z dla 5 uczniów ( kwota 840.00 z wyp ata na podstawie listy, kwota 280.00 z przyznana poza kryterium dochodowym ), ( kwota 267,70 z przelewy na konta osobiste ). - Szko a Podstawowa i Gimnazjum w Pi tkowej kwota ogó em 4.189.77 z ( dla 22 uczniów ) w tym : Szko a Podstawowa kwota 2.520.00 z dla 16 uczniów ( kwota 2.370.00 z wyp ata na podstawie listy, kwota 150.00 z przyznana poza kryterium dochodowym ), Gimnazjum kwota 1.669.77 z dla 6 uczniów ( kwota 1.389,77 z wyp ata na podstawie listy, kwota 280.00 z przyznana poza kryterium dochodowym ). Dowody ( listy wyp at ) obj te kontrol spe niaj wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci ( Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223 z pó n. zm. ) sprawdzone s pod wzgl dem merytorycznym jak i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wyp aty przez osoby upowa nione. W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawid owo ci. Kontroli poddano równie zgodno dokonanych wyp at stypendiów szkolnych z wydanymi decyzjami z dnia 16.03.2009 r. o numerach: - 0115/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0116/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0117/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0129/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0130/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0079/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0080/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0081/ST/03/2009 na kwot 290,00 z - 0082/ST/03/2009 na kwot 290.00 z - 0083/ST/03/2009 na kwot 290.00 z Oraz decyzje z dnia 15.10.2009 r. o numerach: - ST/10/254/09 na kwot 206.00 z - ST/10/255/09 na kwot 206.00 z - ST/10/256/09 na kwot 206.00 z - ST/10/266/09 na kwot 206.00 z - ST/10/267/09 na kwot 206.00 z - ST/10/602/09 na kwot 206.00 z - ST/10/603/09 na kwot 206.00 z - ST/10/630/09 na kwot 206.00 z - ST/10/631/09 na kwot 206,00 z - ST/10/557/09 na kwot 206.00 z W badanym zakresie nieprawid owo ci nie stwierdzono. 7

Wykorzystanie dotacji przeznaczonej na zakup podr czników Wyprawka szkolna Zadanie uj te w bud ecie zadaniowym na 2009 rok: Funkcja 3. Dzia alno edukacyjna, wychowawcza i opieku cza pa stwa. Zadanie 3.5. Wsparcie procesów nauczania. Podzadanie 3.5.2. Udzielanie uczniom pomocy o charakterze edukacyjnym realizacja programów finansowych z rezerw celowych. Dotacja otrzymana kwota 88.250.00 z Dotacja wykorzystana - kwota 66.334,82 z Dotacja zwrócona kwota 21.915,18 z Zarz dzeniem Nr 168/09 Wojewody Ma opolskiego z dnia 16 czerwca 2009 r. przyznana zosta a dla Gminy Che miec dotacja celowa w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 w kwocie 88.250,00 z z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupu podr czników dla uczniów, zgodnie z Uchwa Rady Ministrów nr 57/2009 z 27 kwietnia 2009 r. w sprawie Rz dowego programu pomocy uczniom w 2009 r. Wyprawka szkolna. Dotacja zosta a wprowadzona do bud etu Gminy Zarz dzeniem Nr 89/2009 Wójta Gminy Che miec z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie zmian bud etu Gminy Che miec na 2009 rok oraz zmian uk adu wykonawczego. Dotacja zosta a wprowadzona po stronie dochodów w dziale 854, rozdziale 85415, 2030 natomiast po stronie wydatków w dziale 854, rozdziale 85415, 3260. rodki na dofinansowanie realizacji programu zosta y przekazane przez Ma opolski Urz d Wojewódzki w Krakowie Wydzia Finansów i Bud etu na rachunek Urz du Gminy w dniu 28.08.2009 r. WB nr 171, na kwot 88.250,00 z. Zwrot niewykorzystanej dotacji w wysoko ci 21.915 z nast pi w dniu 25 listopada 2009 r. WB nr 237. Pomoc w formie dofinansowania zakupu podr czników obj to cznie 357 uczniów, z czego 343 uczniów zosta o zakwalifikowanych zgodnie z kryterium dochodowych (tj. miesi czna wysoko dochodu na osob w rodzinie ucznia nie przekracza kwoty 351,00 z ), a 14 uczniów poza kryterium dochodowym (w ramach 10 % uczniów, którzy mogli nie spe nia kryterium dochodowego programu ). Dofinansowanie kosztów zakupu podr czników wynios o: - do kwoty 150,00 z dla uczniów klas I i II szko y podstawowej, - do kwoty 170,00 z dla uczniów klasy III szko y podstawowej, - do kwoty 280,00 z dla uczniów klasy I gimnazjum. Dofinansowanie kosztów zakupu podr czników po przed o eniu dowodu zakupu (faktur VAT, rachunków za zakup podr czników) do wysoko ci warto ci pomocy, by o wyp acane rodzicom uczniów na podstawie list za potwierdzeniem przez szko y lub w formie przelewu na konta osobiste. Na podstawie ewidencji ksi gowej oraz dokumentacji ród owej ustalono, e z tej formy pomocy skorzysta a nast puj ca liczba uczniów w poszczególnych klasach: - Szko y Podstawowe klasa I: zgodnie z kryterium dochodowy 81 uczniów na kwot ogó em 12.075,98 z, 8

poza kryterium dochodowym 2 uczniów na kwot ogó em 300.00 z. - Szko a Podstawowa klasa II: zgodnie z kryterium dochodowym 82 uczniów na kwot ogó em 12.255,70 z, poza kryterium dochodowym 5 uczniów na kwot ogó em 750,00 z. - Szko a Podstawowa klasa III: zgodnie z kryterium dochodowym 99 uczniów na kwot ogó em -16.716,26 z, poza kryterium dochodowym 2 uczniów na kwot ogó em 340,00 z. - Gimnazjum klasa I: zgodnie z kryterium dochodowym 81 uczniów na kwot ogó em 22.496,88 z, poza kryterium dochodowym 5 uczniów na kwot ogó em 1.400,00 z. Ogó em z tej formy pomocy skorzysta o 357 uczniów na kwot ogó em 66.334,82 z zgodnie z kryterium dochodowym 343 uczniów na kwot ogó em 63.544,82 z, poza kryterium dochodowym 14 uczniów na kwot ogó em 2.790,00 z. Kontrol obj to zgodno przekazanych kwot dla szkó z listami uczniów sporz dzonych przez dyrektorów szkó za okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r. W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawid owo ci. Szczegó owe zestawienie poniesionych wydatków dzia u 854 rozdzia u 85415 3260 w poszczególnych szko ach Gminy Che miec stanowi [ dowód: akta kontroli str. od 47 do 58 ]. Dowody ( listy wyp at ) obj te kontrol spe niaj wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci ( Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223 z pó n. zm. ) sprawdzone s pod wzgl dem merytorycznym jak i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wyp aty przez osoby upowa nione. W kontrolowanym zakresie nie stwierdzono nieprawid owo ci. W zwi zku z zawy eniem zapotrzebowania na rodki, a nast pnie zwrot dotacji w kwocie 21.915.18 z wyja nienie pisemne z o y Pan Artur Rola Dyrektor Zespo u Obs ugi Ekonomiczno-Administracyjnej Szkó w Che mcu. Wnika z niego, e cyt. Zwrot dotacji w dziale 854, rozdziale 85415- Pomoc materialna dla uczniów wyprawka szkolna wynik ze zmiany ilo ci osób uprawnionych do obj cia pomoc ze wzgl du na przekroczenie kryterium dochodowego ( wzrost zasi ków rodzinnych ). [ dowód: akta kontroli str. od 59 do 60 ] Stwierdza si, e dokonane wydatki w dziale 854 rozdziale 85415 3260 s zgodne z danymi uj tymi w zbiorczym rocznym sprawozdaniu Rb-28S z wykonania planu wydatków bud etowych za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia 2009 r., a przyznana dotacja celowa na udzielenie pomocy materialnej dla uczniów wykorzystana zosta a zgodnie z przeznaczeniem. 9

Na tym czynno ci kontrolne zako czono. Niniejsza kontrola zosta a wpisana do ksi ki kontroli w poz. 7/2010 Wójtowi Gminy Che miec przys uguje na podstawie art. 44 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rz dowej w województwie (Dz. U. Nr 31, poz. 206) prawo: - z o enia Dyrektorowi Wydzia u Nadzoru Prawnego i Kontroli Ma opolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie przed podpisaniem protoko u kontroli, pisemnych umotywowanych zastrze e do ustale zawartych w protokole w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, - odmowy podpisania protoko u kontroli z jednoczesnym obowi zkiem z o enia na t okoliczno, w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, pisemnych wyja nie dotycz cych przyczyn tej odmowy. Do ustale zawartych w protokole wniesiono/nie wniesiono zastrze e. Protokó sporz dzono w dwóch jednobrzmi cych egzemplarzach, z których jeden po podpisaniu dor czono Wójtowi Gminy Che miec. Protokó nie zawiera informacji podlegaj cych wy czeniu z jawno ci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Che miec, dnia 08.10.2010 Starszy inspektor (-) Grzegorz Gach Wójt Gminy (-) mgr in. Bernard Stawiarski.. (kontroluj cy)... (kontrolowany) 10