Poz. 14542. ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor w Zielonej Górze. [BMSiG-13580/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. - 30.12.2015 r. 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Ryszard Szcząchor Aldemed Centrum Medyczne. Al. Niepodległości 1, 65-048 Zielona Góra. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Sprawozdanie finansowe na dzień 30.12.2015 r. sporządzone na dzień poprzedzający zmianę formy prawnej w sp. z o.o. na podstawie przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694). Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu sprawozdania finansowego. Identyfikacja podatkowa NIP 973-001-76-38 REGON 970026860 Urząd Skarbowy - Zielona Góra. Rejestracja jednostki i forma prawna Osoba fizyczna prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej nr 18787 z dnia 05.10.1995 r. w Urzędzie Miasta Zielona Góra. Przedmiot działania PKD 86.22.Z - Praktyka lekarska specjalistyczna. PKD 68.20.Z -Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi. Właściciel - Ryszard Szcząchor -. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności Osoba fizyczna prowadząca działalność została przekształcona z dniem 31.12.2015 r. w osobę prawną ALDEMED Centrum Medyczne Sp. z o.o. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 stycznia - 30 grudnia 2015 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości 5.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł traktowane są jako materiały i spisywane w koszty w momencie zakupu, - pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, - wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres od 2 do 5 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej - wg cen nabycia. Długoterminowe aktywa finansowe: wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Podmiot leczniczy nie ma obowiązku tworzyć aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 81
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14542 14542 Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy materiały - jednostka w trakcie roku zakupione materiały odnosi bezpośrednio w koszty w momencie zakupu. Na koniec roku materiały pozostające na stanie są inwentaryzowane poprzez spis z natury. Zapas jest wyceniany według cen zakupu i o wartość tej wyceny korygowane są koszty zużycia materiałów, towary - wg cen zakupu produkty i produkcja w toku - wg kosztu wytworzenia Środki pieniężne - w wartości nominalnej 5.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR, 2) rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią 3) w trakcie roku obrotowego, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nie nastąpiło połączenie z innymi jednostkami; w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, tak więc sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. Główna Księgowa Kazimiera Walków Zielona Góra, dnia 11.04.2016 r. Bilans sporządzony na dzień 30.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na 31.12.2014 r. 30.12.2015 r. A Aktywa trwałe 19 492 304,97 4 543 683,51 I Wartości niematerialne i prawne 7 036,62 886,56 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 7 036,62 886,56 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 19 450 031,40 4 535 749,55 1 Środki trwałe 19 426 078,49 4 439 824,44 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 48 320,70 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 14 966 639,55 742 211,10 c) urządzenia techniczne i maszyny 451 843,26 507 523,90 d) środki transportu 259 850,60 319 126,56 e) inne środki trwałe 3 699 424,38 2 870 962,88 2 Środki trwałe w budowie 23 952,91 95 925,11 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 82
1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 35 236,95 7 047,40 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 35 236,95 7 047,40 B Aktywa obrotowe 3 548 007,04 5 575 299,31 I Zapasy 35 694,97 52 483,16 1 Materiały 35 694,97 52 483,16 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 2 059 210,12 2 215 417,81 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 2 059 210,12 2 215 417,81 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 056 802,26 2 206 785,81 - do 12 miesięcy 2 056 802,26 2 206 785,81 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 2 407,86 8 632,00 d) dochodzenia na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 403 068,34 3 255 884,40 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 403 068,34 3 255 884,40 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 83
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14542 14542 b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 403 068,34 3 255 884,40 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 503 068,34 3 255 884,40 - inne środki pieniężne 900 000,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 50 033,61 51 513,94 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 23 040 312,01 10 118 982,82 PASYWA Stan na 31.12.2014 r. 30.12.2015 r. A Kapitał (fundusz) własny 16 985 197,22 7 055 712,72 I Kapitał (fundusz) podstawowy 909 550,70 909 550,70 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał fundusz zapasowy 14 839 055,92 3 823 652,83 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 1 236 590,60 2 322 509,19 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 055 114,79 3 063 270,10 I Rezerwy na zobowiązania 4 260,66-1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 4 260,66 - długoterminowe - krótkoterminowe 4 260,66 II Zobowiąznia długoterminowe 801 492,85 70 005,52 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 801 492,85 70 005,52 a) kredyty i pożyczki 700 230,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 101 262,85 70 005,52 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 381 287,00 1 956 473,69 1 Wobec jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 84
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 1 380 948,20 1 837 334,84 a) kredyty i pożyczki 399 960,00 733 560,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 89 351,28 135 644,78 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 639 558,03 628 208,01 - do 12 miesięcy 639 558,03 628 208,01 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 204 523,29 251 096,56 h) z tytułu wynagrodzeń 14 645,23 21 593,59 i) inne 32 910,37 67 231,90 3 Fundusze specjalne 338,80 119 138,85 IV Rozliczenia międzyokresowe 3 868 074,28 1 036 790,89 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 868 074,28 1 036 790,89 - długoterminowe 3 294 138,28 696 953,89 - krótkoterminowe 573 936,00 339 837,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) 23 040 312,01 10 118 982,82 Główna Księgowa Kazimiera Walków Sporządzono dnia 11.04.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 30.12.2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi:, w tym: 20 279 719,53 22 931 276,76 od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 279 719,53 22 931 276,76 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej 19 649 094,77 21 349 734,36 I Amortyzacja 2 680 592,54 2 735 940,86 II Zużycie materiałów i energii 2 074 828,77 2 280 573,22 85
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14542 14542 III Usługi obce 8 269 909,95 8 775 614,48 IV Podatki i opłaty, w tym: 58 774,40 65 384,08 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 5 494 703,81 6 170 449,64 VI Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 951 445,57 1 205 221,37 VII Pozostałe koszty rodzajowe 118 839,73 116 550,71 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 630 624,76 1 581 542,40 D Pozostałe przychody operacyjne 690 380,25 843 729,93 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 34 681,91 II Dotacje 637 345,47 800 754,99 III Inne przychody operacyjne 18 352,87 42 974,94 E Pozostałe koszty operacyjne 19 704,70 76 905,98 zł I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 63 223,09 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 6 322,00 III Inne koszty operacyjne 13 382,70 13 682,89 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 301 300,31 2 348 366,35 G Przychody finansowe 71 664,66 62 032,47 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 71 664,66 62 032,47 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V Inne 0,00 H Koszty finansowe 136 374,37 81 722,78 I Odsetki, w tym: 136 374,37 81 193,58 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 IV Inne 529,20 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 236 590,60 2 328 676,04 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) -6 166,85 I Zyski nadzwyczajne 0,00 II Straty nadzwyczajne 6 166,85 K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 236 590,60 2 322 509,19 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 236 590,60 2 322 509,19 Główna Księgowa Kazimiera Walków Sporządzono dnia 11.04.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 86
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2015 r. do 30.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 215 729,57 16 985 197,22 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 16 215 728,57 16 985 197,22 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 909 550,70 909 550,70 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego b) zmniejszenie (z tytułu) - podział majątku 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 909 550,70 909 550,70 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 13 258 151,10 14 839 055,92 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 1 580 904,82-11 015 403,09 2 048 027,77 1 236 590,60 - podziału zysku 2 048 027,77 1 236 590,60 b) zmniejszenie (z tytułu) 467 122,95 12 251 993,69 - wypłat na rzecz Właściciela 467 122,95 1 507 551,54 - przeniesienie własności 10 744 442,15 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 14 839 055,92 3 823 652,83 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 048 027,77 1 236 590,60 87
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14542 14542 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 048 027,77 1 236 590,60 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 048 027,77 1 236 590,60 - zysk z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 048 027,77 1 236 590,60 - przekazanie na kapitał zapasowy 2 048 027,77 1 236 590,60 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 236 590,60 2 322 509,19 a) zysk netto 1 236 590,60 2 322 509,19 b)strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 16 985 197,22 7 055 712,72 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 16 985 197,22 7 055 712,72 Główna Księgowa Kazimiera Walków Sporządzono dnia 11.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2015 do 30.12.2015 (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 236 590,60 2 322 509,19 II. Korekty razem 1 899 269,94 2 015 175,64 1 Amortyzacja 2 680 592,54 2 735 940,86 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 71 376,73 7 178,59 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -34 681,91 63 223,09 5 Zmiana stanu rezerw 4 260,66-4 260,66 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 88
6 Zmiana stanu zapasów -4 841,24-16 788,19 7 Zmiana stanu należności -391 376,77-156 207,69 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 178 892,54 160 135,41 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -604 952,61-774 045,77 10 Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 135 860,54 4 337 684,83 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 121 620,00 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 121 620,00 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II. Wydatki 3 265 850,63 878 328,72 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 265 850,63 878 328,72 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 144 230,63-878 328,72 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 072 028,10 443 483,91 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 1 072 028,10 443 483,91 II. Wydatki 1 088 770,48 2 050 023,96 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 467 122,95 1 507 551,54 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 399 960,00 366 630,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 89
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14542 14542 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 159 832,64 168 663,83 8 Odsetki 61 854,89 7 178,59 9 Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -16 742,38-1 606 540,05 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -25 112,47 1 852 816,06 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -25 112,47 1 852 816,06 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 428 180,81 1 403 068,34 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 403 068,34 3 255 884,40 - o ograniczonej możliwości dysponowania 338,80 119 138,86 Główna Księgowa Kazimiera Walków Sporządzono dnia 11.04.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor Al. Niepodległości 1, 65-048 Zielona Góra Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor w Zielonej Górze, Al. Niepodległości 1, obejmującego: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 30.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 10.118.982,82 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 30.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 2.322.509,19 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 30.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: (-) 9.929.484,50 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 30.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (+) 1.852.816,06 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową, finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 30.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 30.12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 90
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Badający opiniowane sprawozdanie finansowe Kluczowy Biegły Rewident Mariola Chojnacka nr ewid. KIBR 10485 Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego A&TC Kancelaria Biegłych Rewidentów Zygmunt Ćwik, Jolanta Banaszczak s.c. 65-084 Zielona Góra, ul. S. Batorego 16/8 nr ewid. KIBR 3323 Zielona Góra, dnia 21.04.2016 r. POSTANOWIENIE NR 1/2016 o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2015 przedsiębiorstwa ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor z siedzibą w Zielonej Górze przy ul. Al. Niepodległości 1 z dnia 11 maja 2016 roku Na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości Dz. U. z 2009 roku, Nr 152, poz. 1223, art. 70, ze zmianami zarządzam, co następuje: 1 Zatwierdzam roczne sprawozdanie linansowe ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor w Zielonej Górze za rok obrotowy 2015 sporządzone na dzień 30 grudnia 2015 roku, na które składa się: 1) bilans sporządzony na dzień 30 grudnia 2015 roku, a wynoszący po stronie aktywów i pasywów 10.118.982,82 PLN stanowiący załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania, 2) rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2015 r. do 30 grudnia 2015 r., a przedstawiający zysk w kwocie 2.322.509,19 PLN stanowiący załącznik nr 2 do niniejszego postanowienia, 3) informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego stanowiąca załącznik do niniejszego postanowienia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. 2 POSTANOWIENIE 2/2016 Zatwierdzam następujący podział zysku za rok 2015 osiągniętego przez przedsiębiorstwo ALDEMED Centrum Medyczne Ryszard Szcząchor z siedzibą w Zielonej Górze przy ul. Al. Niepodległości 1 z dnia 11 maja 2015 roku. Cały wypracowany dochód uzyskany z prowadzonej działalności gospodarczej za rok 2015 po rozliczeniu podatku dochodowego zostanie przekazany na kapitał zapasowy. Zysk netto za rok 2015 po zapłaceniu podatku dochodowego i pokryciu dokonanych wydatków kwocie 558101.70 PLN zostanie w całości przekazany na rozwój firmy. 91