Opis metodologii audytu wewnętrznego



Podobne dokumenty
Zarządzenie Nr 12 /SK/2010 Wójta Gminy Dębica z dnia 06 kwietnia 2010 r.

Statut Audytu Wewnętrznego Gminy Stalowa Wola

Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego ZAPYTANIE OFERTOWE

PROGRAM ZAPEWNIENIA I POPRAWY JAKOŚCI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

Wrocław, dnia 14 grudnia 2015 r. Poz UCHWAŁA NR XVI/96/15 RADY MIEJSKIEJ W BOGUSZOWIE-GORCACH. z dnia 30 listopada 2015 r.

UCHWAŁA Nr XLIX/488/2010 RADY MIEJSKIEJ W KÓRNIKU. z dnia 26 stycznia 2010 r.

Wprowadzam w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Małopolskiego Kartę Audytu Wewnętrznego, stanowiącą załącznik do niniejszego Zarządzenia.

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA POLITYKI SPOŁECZNEJ 1) z dnia 23 marca 2005 r. w sprawie nadzoru i kontroli w pomocy społecznej

ZARZĄDZENIE NR 155/2014 BURMISTRZA WYSZKOWA z dnia 8 lipca 2014 r.

UMOWA POWIERZENIA PRZETWARZANIA DANYCH OSOBOWYCH nr.. zawarta w dniu. zwana dalej Umową powierzenia

Prezydent Miasta Gliwice

Procedura odwoławcza wraz ze wzorem protestu

PROCEDURA SYSTEMU ZARZĄDZANIA JAKOSCIĄ OCENY OKRESOWE PRACOWNIKÓW SAMORZĄDOWYCH

RAPORT NA TEMAT STANU STOSOWANIA PRZEZ SPÓŁKĘ ZALECEŃ I REKOMENDACJI ZAWARTYCH W ZBIORZE DOBRE PRAKTYKI SPÓŁEK NOTOWANYCH NA GPW 2016

ZARZĄDZENIE Nr 315/PM/2013 PREZYDENTA MIASTA LEGNICY. z dnia 15 marca 2013 r.

PROCEDURA PRZYJMOWANIA I ROZPATRYWANIA SKARG I WNIOSKÓW w Zespole Szkoła Podstawowa Gimnazjum i Przedszkole im. św. Huberta w Czerninie

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO

Sprawa numer: BAK.WZP Warszawa, dnia 27 lipca 2015 r. ZAPROSZENIE DO SKŁADANIA OFERT

PROCEDURA WSPÓŁPRACY MIĘDZYOPERATORSKIEJ W ZAKRESIE OBSŁUGI ZLECEŃ PRESELEKCJI

REGULAMIN OKRESOWYCH OCEN PRACOWNIKÓW URZĘDU GMINY LIMANOWA ORAZ KIEROWNIKÓW JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH GMINY LIMANOWA

Stowarzyszenie Lokalna Grupa Działania EUROGALICJA Regulamin Rady

w sprawie ustalenia Regulaminu przeprowadzania kontroli przedsiębiorców

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI PATENTUS S.A. ZA OKRES

2. Podjęcie uchwał w sprawie powołania członków Rady Nadzorczej 1[ ], 2[ ], 3[ ]

Dz.U Nr 47 poz. 480 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ZDROWIA I OPIEKI SPOŁECZNEJ

Okręgowa Rada Pielęgniarek i Położnych Regionu Płockiego

Zarządzenie Nr 16/2016 Burmistrza Tyszowiec z dnia 07 marca 2016 roku

Zamawiający potwierdza, że zapis ten należy rozumieć jako przeprowadzenie audytu z usług Inżyniera.

1) Dziekan lub wyznaczony przez niego prodziekan - jako Przewodniczący;

DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA CYFRYZACJI

Ogłoszenie o zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki na dzień 27 czerwca 2016 r.

PROCEDURA NABORU PRACOWNIKÓW NA STANOWISKA URZĘDNICZE DO URZĘDU MIEJSKIEGO W KOWARACH

Uchwała Nr... Rady Miejskiej Będzina z dnia roku

ZARZĄDZENIE Nr 21/12

MINISTERSTWO INFRASTRUKTURY I ROZWOJU. UMOWA nr zawarta w Warszawie, w dniu

PROCEDURA NR 5 TYTUŁ PROCEDURY KONTROLA FINANSOWA PRZED DOKONANIEM PŁATNOŚCI

PROCEDURA NR 1 PRZYPROWADZANIA I ODBIERANIA DZIECKA Z PRZEDSZKOLA HELIANTUS

Wyższa Szkoła Policji Szczytno, dnia 20 grudnia 2013 r. w Szczytnie Egz. nr L.dz. A-3257/2013

UCHWAŁA NR... RADY MIASTA LUBAŃ

Warszawa, dnia 1 października 2013 r. Poz. 783 UCHWAŁA ZARZĄDU NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO. z dnia 24 września 2013 r.

REGULAMIN przeprowadzania okresowych ocen pracowniczych w Urzędzie Miasta Mława ROZDZIAŁ I

PROCEDURY POSTĘPOWANIA PRZY UDZIELANIU ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH, KTÓRYCH WARTOŚĆ W ZŁOTYCH NIE PRZEKRACZA RÓWNOWARTOŚCI KWOTY EURO

- zapewnienie opieki i wychowania dzieciom przez organizowanie i prowadzenie placówek

w sprawie wprowadzenia księgi procedur audytu wewnętrznego i karty audytu wewnętrznego

GENERALNY INSPEKTOR OCHRONY DANYCH OSOBOWYCH

z dnia Rozdział 1 Przepisy ogólne

PROCEDURY PRZYJMOWANIA I ROZPATRYWANIA SKARG I WNIOSKÓW. I. Przyjmowanie skarg i wniosków

ZAPYTANIE OFERTOWE NR 1/2016/SPPW

Zapytanie o propozycję nr 42/CP/2013/TZ

UCHWAŁA NR XV/89/2016 RADY GMINY BORKI. z dnia 11 kwietnia 2016 r.

OGŁOSZENIE O NABORZE OFERT NA WYKONANIE

Procedura przyprowadzania i odbierania dzieci ze Żłobka Miejskiego w Sieradzu

REGULAMIN WALNEGO ZEBRANIA STOWARZYSZENIA POLSKA UNIA UBOCZNYCH PRODUKTÓW SPALANIA

Regulamin Przedszkola Na Zielonym Wzgórzu w Lusówku zawierający zasady przyprowadzania i odbierania dzieci z przedszkola

Zarządzenie Nr 19 /2009 Marszałka Województwa Świętokrzyskiego z dnia 20 kwietnia 2009 r.

Protokół z kontroli doraźnej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Piekoszowie w dniu 24 listopada 2010 r.

Oświadczenie w zakresie stosowanie Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na NewConnect DOBRA PRAKTYKA WYJAŚNIENIE

P R O J E K T D r u k n r... UCHWAŁA NR / /2015 RADY GMINY CHYBIE. z dnia r.

ZARZĄDZENIE nr 11/2016 Dyrektora Przedszkola Publicznego nr 13 w Radomiu z dnia 17 II 2016 r.

ZAPYTANIE OFERTOWE z dnia r

Zarządzenie Nr 339/2011 Prezydenta Miasta Nowego Sącza z dnia 17 października 2011r.

PROTOKÓŁ KONTROLI WEWNĘTRZNEJ

Powiatowy Urząd Pracy w Rawie Mazowieckiej

1. Data, godzina i miejsce walnego zgromadzenia oraz szczegółowy porządek obrad

Istotne postanowienia umowy (część III) Nr R.U.DOA-IV

Ogłoszenie o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia IDM Spółka Akcyjna w upadłości układowej z siedzibą w Krakowie na dzień 30 czerwca 2015 roku

Ogłoszenie o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. i3d S.A. z siedzibą w Gliwicach

Poznań, 03 lutego 2015 r. DO-III

2) Drugim Roku Programu rozumie się przez to okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W GDAŃSKU

USTAWA. z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa. Dz. U. z 2015 r. poz

Strona 1. REGULAMIN OFERTY SPECJALNEJ RACHUNKU OSZCZĘDZAM Zyski dobrze skalkulowane w ramach kont dla osób fizycznych. Słowniczek

Zarządzenie Nr 86 Starosty Krośnieńskiego z dnia 29 grudnia 2007 r. w sprawie obiegu korespondencji w Starostwie Powiatowym w Krośnie

Zaproszenie do składania oferty cenowej

Część V SIWZ Wzory formularzy. Spis formularzy

Rozdział 1 - Słownik terminów.

INSTYTUCJA POŚREDNICZĄCA W CERTYFIKACJI (IPOC)

U M O W A. zwanym w dalszej części umowy Wykonawcą

Zarządzenie Nr 10/2009 Wójta Gminy Kołczygłowy z dnia 16 marca 2009 r.

REGULAMIN KURSÓW DOKSZTAŁCAJĄCYCH I SZKOLEŃ W UNIWERSYTECIE GDAŃSKIM

Sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej TESGAS S.A. w 2008 roku.

STOWARZYSZENIE LOKALNA GRUPA DZIAŁANIA JURAJSKA KRAINA REGULAMIN ZARZĄDU. ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne

OGŁOSZENIE o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki. Wawel S.A. z siedzibą w Krakowie

REGULAMIN STUDENCKICH PRAKTYK ZAWODOWYCH WYDZIAŁU FILOLOGICZNEGO. Rozdział 1. Postanowienia ogólne

Gorzów Wielkopolski, dnia 10 maja 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XVII/111/2016 RADY GMINY LUBISZYN. z dnia 22 kwietnia 2016 r.

Istotne Postanowienia Umowy

OGŁOSZENIE O ZWOŁANIU NADZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA. Zarząd Spółki Europejski Fundusz Energii S.A. ( Spółka ) z siedzibą w Warszawie

WZÓR UMOWY. ul. Lubelska 13, Warszawa, NIP , REGON

Ogłoszenie o zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki ELKOP S.A.

Regulamin Komisji Oceny Projektów w ramach Priorytetu 2 i Działania 3.4 Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego

ZWYCZAJNE WALNE ZGROMADZENIE AKCJONARIUSZY SPÓŁKI M4B S.A. ZWOŁANE NA DZIEŃ 27 czerwca 2014r.

OGŁOSZENIE O ZWOŁANIU ZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA SPÓŁKI POD FIRMĄ POZBUD T&R S.A. Z SIEDZIBĄ W WYSOGOTOWIE

Strona Wersja zatwierdzona przez BŚ Wersja nowa 26 Dodano następujący pkt.: Usunięto zapis pokazany w sąsiedniej kolumnie

Zarządzenie Nr Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Pabianicach z dnia 14 stycznia 2016

Regulamin Pracy Komisji Rekrutacyjnej w Publicznym Przedszkolu Nr 5 w Kozienicach

ZARZĄDZENIE NR IV/1099/06 PREZYDENTA MIASTA RZESZOWA z dnia 22 lutego 2006 roku

Wykonanie podziału geodezyjnego działek na terenie powiatu gryfińskiego z podziałem na 2 zadania.

Zarządzenie organizacyjne nr DN 4/2009r. Dyrektor Zarządu Dróg Miejskich z dnia r.

Statut Państwowej Inspekcji Pracy

REGULAMIN drugiego konkursu na stanowisko Prezesa Zarządu Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej w Nowym Targu Sp. z o.o.

Transkrypt:

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 1/9 Opis metodologii audytu wewnętrznego Stanowisko Imię i nazwisko Opracowanie Małgorzata Krystek Sprawdzenie Kierownik Działu Audytu Małgorzata Zielińska Zatwierdzenie Dyrektor Wydziału Audytu i Kontroli Wszelkie prawa zastrzeżone UMWD Katarzyna Lenczyk-Woroniecka

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 2/9 1. Przedmiot. Przedmiotem instrukcji są zasady i tryb postępowania przy przeprowadzaniu audytu wewnętrznego w IZ RPO WD, DIP, DWUP i ZIT. Instrukcja obowiązuje wszystkich audytowanych. 2. Zakres. Instrukcja obejmuje swoim zakresem wszystkich pracowników w w DU-A, Kierownika w w DU-A, Dyrektora DU-A (zob.: tabela poniżej). 3. Odpowiedzialność. Odpowiednio jak w pkt 4 Opis postępowania. 4. Opis postępowania. Reguły obowiązujące w ramach procedury: R1. Przebieg procedury odbywa się według liczby porządkowej, chyba że treść etapu zawiera odesłanie do innego punktu. R2. W przypadku nieobecności osób na stanowiskach kierowniczych ich zadania przewidziane procedurą wykonują osoby zgodnie z planem/ścieżką zastępstw. R3. W ramach niniejszej procedury korespondencja wewnętrzna pomiędzy komórkami organizacyjnymi IZ RPO WD może odbywać się przy wykorzystaniu poczty elektronicznej wyłącznie przy użyciu służbowych adresów e-mail. R4. Ilekroć w niniejszej instrukcji jest mowa o Dyrektorze Departamentu/Wydziału, należy przez to rozumieć również Zastępcę Dyrektora Departamentu/Wydziału 1. 1 Reguła ta nie będzie miała zastosowania w przedmiotowej instrukcji, ponieważ nadzór merytoryczny nad Działem Audytu pełni Dyrektor DU-A.

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 3/9 R5. w porozumieniu z Kierownikiem w w DU-A i/lub Dyrektorem DU-A, może podjąć decyzję o nie przeprowadzaniu narady otwierającej/zamykającej zadanie audytowe. R6. Sprawozdanie audytor przekazuje kierownikowi jednostki/komórki, w której jest przeprowadzane zadanie audytowe (również w przypadku niezwołania narady zamykającej). W uzasadnionych przypadkach (audyt w kilku jednostkach/komórkach organizacyjnych) audytor przekazuje tylko te fragmenty sprawozdania, które dotyczą działalności poszczególnych audytowanych jednostek/ komórek organizacyjnych zaangażowanych w realizację RPO WD. Przy przekazaniu sprawozdania audytor wskazuje termin (nie krótszy niż 7 dni kalendarzowych) na zgłoszenie wyjaśnień bądź umotywowanych zastrzeżeń. R7. W przypadku uznania zaleceń zawartych w sprawozdaniu kierownik jednostki/komórki audytowanej wyznacza osoby odpowiedzialne za ich realizację i ustala termin ich realizacji, powiadamiając o tym na piśmie audytora wewnętrznego oraz Marszałka. Natomiast w przypadku odmowy realizacji zaleceń kierownik jednostki/komórki audytowanej powiadamia pisemnie audytora wewnętrznego oraz Marszałka o przyczynach odmowy. R8. W przypadku, gdy w wyniku audytu zostaną wskazane rekomendacje i zalecenia, audytor może przeprowadzić czynności sprawdzające, dokonując oceny dostosowania działań jednostki poddanej audytowi do zgłoszonych przez niego uwag i wniosków. Czynności mogą być przeprowadzone telefonicznie, w formie zapytania pisemnego, w formie wywiadu lub innej w zależności od tematu zadania i zaleceń. R9. Decyzję o wyłączeniu pracownika z audytu wewnętrznego podejmuje Dyrektor DU-A przy współudziale Kierownika w w DU-A. R10. Dokumentacja będzie podlegać archiwizacji zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa (w tym obowiązującą Instrukcją Kancelaryjną) oraz obowiązującymi mi uregulowaniami IZ RPO WD.

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 4/9 Lp. Opis czynności Jednostka lub osoba odpowiedzialna (stanowisko pracy wykonujące czynność) Termin/czas wykonania czynności Dokument źródłowy (przychodzący/rozpoczyn ający bieg sprawy) Dokument wynikowy Dokument wtórny (wychodzący/kończący etap) Sporządzenie rocznego planu audytu 1. Identyfikacja obszarów ryzyka. Kierownik w w DU-A 2. Analiza ryzyka w celu wyodrębnienia obszarów, które należy objąć planem. Jeśli TAK: przejść do pkt. 6. Jeśli NIE: przejść do pkt. 4. 3. Sporządzanie rocznego planu audytu i wybór zadań do realizacji. 4. Zaakceptowanie projektu rocznego planu audytu. Jeśli TAK: przejść do pkt. 7. Kierownik w Dziale Audytu w DU-A Kierownik w w DU-A Arkusze oceny ryzyka przekazane przez komórki organizacyjne UMWD, w tym IZ RPO WD (w postaci elektronicznej i papierowej). Arkusz wskazujący największe ryzyka. Projekt rocznego planu audytu Dyrektor DU-A Zweryfikowany projekt rocznego planu audytu Zestawienie wszystkich ryzyk wskazanych w komórkach organizacyjnych UMWD, w tym IZ RPO WD. Zweryfikowany projekt rocznego planu audytu Zaakceptowany projekt rocznego planu audytu

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 5/9 Jeśli NIE: przejść do pkt. 5. 5. Zatwierdzenie zaakceptowanego projektu rocznego planu audytu. Jeśli TAK: przejść do pkt. 6. Jeśli NIE: przejść do pkt. 3. Marszałek Województwa Dolnośląskiego Zaakceptowany projekt rocznego planu audytu Zatwierdzony roczny plan audytu Przeprowadzenie zadania 6. Sporządzenie imiennego upoważnienia. Jeżeli TAK: przejść do pkt. 10. Jeżeli NIE: przejść do pkt. 40. 7. Weryfikacja imiennego upoważnienia. Kierownik w w DU-A 8. Akceptacja imiennego upoważnienia. Jeśli TAK przejść do pkt. 9. Jeśli NIE przejść do pkt. 6. 9. Zatwierdzenie imiennego upoważnienia. Jeśli TAK przejść do pkt. 10. Jeśli NIE przejść do pkt. 6. 10. Opracowanie programu zadania Zatwierdzony roczny plan audytu Projekt imiennego upoważnienia. Dyrektor DU-A Zweryfikowany projekt imiennego upoważnienia. Marszałek Województwa Dolnośląskiego Zaakceptowany projekt imiennego upoważnienia. Wyniki analizy ryzyka w obszarze objętym zadaniem, wyniki analizy systemu zarządzania i kontroli w obszarze Projekt imiennego upoważnienia. Zweryfikowany projekt imiennego upoważnienia. Zaakceptowany projekt imiennego upoważnienia. Zatwierdzone imienne upoważnienie. Projekt programu zadania

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 6/9 11. Weryfikacja programu zadania 12. Akceptacja programu zadania 13. Przeprowadzenie narady otwierającej 2. Jeśli TAK przejść do pkt. 14. Jeśli NIE przejść do pkt. 16. 14. Sporządzenie protokołu z narady otwierającej. 15. Zatwierdzenie i przekazanie protokołu z narady otwierającej. Kierownik w w DU-A objętym zadaniem, zadania jednostek/ komórek organizacyjnych UMWD zaangażowanych w realizację RPO WD. Projekt programu zadania Dyrektor DU-A Zweryfikowany projekt programu zadania, Kierownik w w DU-A, Dyrektor DU-A, Kierownik jednostki/komór ki audytowanej Zaakceptowany program zadania Projekt protokołu z narady otwierającej. Projekt protokołu z narady otwierającej. Zweryfikowany projekt programu zadania Zaakceptowany program zadania Projekt protokołu z narady otwierającej. Protokół z narady otwierającej. 2 może odstąpić od przeprowadzenia narady otwierającej, zgodnie z regułą R5.

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 7/9 16. Przeprowadzenie czynności audytowych. 17. Opracowanie sprawozdania z audytu 18. Przekazanie sprawozdania do komórki audytowanej. 19. Przeprowadzenie narady zamykającej 3. Jeśli TAK przejść do pkt. 20. Jeśli NIE przejść do pkt. 22. 20. Sporządzenie protokołu z narady zamykającej. 21. Zatwierdzenie i przekazanie protokołu z narady otwierającej. 22. Zgłoszenie pisemnych zastrzeżeń lub dodatkowych wyjaśnień., Kierownik jednostki/komór ki audytowanej Kierownik jednostki/komór ki audytowanej Wskazany w programie zadania audytowego Wskazany w programie zadania audytowego Zgodnie z regułą R6 nie krótszym niż 7 dni kalendarzowych od dnia otrzymania Projekt sprawozdania z audytu Sprawozdanie z audytu Projekt protokołu z narady zamykającej. Projekt protokołu z narady zamykającej. Pisemne zastrzeżenia lub dodatkowe wyjaśnienia. Sprawozdanie z audytu Sprawozdanie z audytu Projekt protokołu z narady zamykającej. Protokół z narady zamykającej. Pisemne zastrzeżenia lub dodatkowe wyjaśnienia. 3 może odstąpić od przeprowadzenia narady zamykającej, zgodnie z regułą R5.

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 8/9 sprawozdania 23. Uwzględnić/nie uwzględniać pisemne zastrzeżenia lub dodatkowe wyjaśnienia. Pisemne zastrzeżenia lub dodatkowe wyjaśnienia. Jeśli TAK przejść do pkt. 24, a następnie do pkt 26. Jeśli NIE przejść do pkt. 25. 24. Zmienić lub uzupełnić treść sprawozdania z audytu, w przypadku uwzględnienia pisemnych zastrzeżeń lub dodatkowych wyjaśnień. 25. Poinformować kierownika jednostki/komórki audytowanej o nieuwzględnieniu pisemnych zastrzeżeń lub dodatkowych wyjaśnień, w przypadku nieuwzględnienia pisemnych zastrzeżeń lub dodatkowych wyjaśnień do sprawozdania z audytu 26. Przekazać sprawozdanie z audytu kierownikowi jednostki/komórki audytowanej i Marszałkowi. 27. Podjęcie decyzję o realizacji zaleceń zawartych w sprawozdaniu z audytu, zgodnie z regułą R7. 28. Zwrócenie się do kierownika jednostki/komórki audytowanej o Kierownik jednostki/komór ki audytowanej 14 dni kalendarzowych od otrzymania sprawozdania Po upływie terminów Sprawozdanie z audytu Projekt pisma o nieuwzględnieniu pisemnych zastrzeżeń lub dodatkowych wyjaśnień. Sprawozdanie z audytu Informację na temat działań podjętych w celu Zmienione lub uzupełnione sprawozdanie z audytu Pismo o nieuwzględnieniu pisemnych zastrzeżeń lub dodatkowych wyjaśnień. Sprawozdanie z audytu Pisemna informacja o osobach odpowiedzialnych za realizację zaleceń i terminach ich realizacji lub pisemna informacja o przyczynach odmowy realizacji zaleceń.

Departament Prawny i Kadr Instrukcja wykonawcza Strona / stron 9/9 informację na temat działań podjętych w celu realizacji zaleceń. 29. Sporządzenie wyników analizy monitorowania zaleceń na podstawie informacji przekazanych z komórki audytowanej. 30. Przeprowadzenie/nie przeprowadzanie czynności sprawdzających. przewidzianych dla wykonania zaleceń realizacji zaleceń oraz stopnia ich realizacji, zgodnie z regułą R8. Projekt analizy monitorowania zaleceń na podstawie informacji przekazanych z komórki audytowanej. Dokument dotyczący analizy monitorowania zaleceń na podstawie informacji przekazanych z komórki audytowanej. Jeśli TAK przejść do pkt. 32. Jeśli NIE koniec procesu. 31. Opracować notatkę informacyjną z czynności sprawdzających. 32. Przekazać notatkę informacyjną z czynności sprawdzających kierownikowi jednostki/komórki audytowanej i Marszałkowi.. Projekt notatki informacyjnej z czynności sprawdzających. Notatka z czynności sprawdzających. 5. Wykaz załączników. Brak załączników