UCHWAŁA Nr Pł.445.2013 SKŁADU ORZEKAJĄCEGO REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ w WARSZAWIE z dnia 11 grudnia 2013 roku w sprawie opinii o przedłożonym przez Burmistrza Miasta Sochaczewa projekcie uchwały budżetowej i deficycie na 2014 rok. Na podstawie art. 13 pkt. 3, art. 19 ust. 2 i art. 20 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jedn. Dz. U. z 2012 roku, poz. 1113) oraz art. 230 ust. 2 pkt 1 i art. 246 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.) Skład Orzekający Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie Zespół w Płocku: Przewodnicząca Członkowie: - Romana Ignasiak - Agnieszka Małkowska - Ewa Dziarnowska uchwala, co następuje: 1 1. Opiniuje pozytywnie przedłożony przez Burmistrza Miasta Sochaczewa projekt uchwały budżetowej na 2014 rok. 2. Opiniuje pozytywnie możliwość sfinansowania deficytu budżetowego ujętego w projekcie uchwały budżetowej na 2014 rok (ust. 2 uzasadnienia). 2 Uchwała podlega opublikowaniu przez Miasto Sochaczew w trybie art. 246 ust. 2 ustawy o finansach publicznych w zakresie opinii, o której mowa w 1 ust. 2 uchwały. 3 Od uchwały służy odwołanie do Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie w terminie 14 dni od daty doręczenia niniejszej uchwały. UZASADNIENIE Projekt uchwały budżetowej opracowano na podstawie przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (t. j. Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.) z równoczesnym uwzględnieniem przepisów ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (t. j. Dz. U. z 2013 r., poz. 594 z późn. zm.). 1. W projekcie uchwały budżetowej zaplanowano: 1) dochody w wysokości 106.803.000,00 zł ze szczegółowością do działów i źródeł dochodów w podziale na: a) dochody bieżące w kwocie 105.383.000,00 zł b) dochody majątkowe w kwocie 1.420.000,00 zł
-2- z uwzględnieniem subwencji w wysokości 20.740.071,00 zł zgodnej z wielkościami przekazanymi przez Ministra Finansów. 2) wydatki budżetu w wysokości 109.309.823,00 zł według szczegółowości do działów i rozdziałów z wyodrębnieniem: a)wydatków bieżących w kwocie 98.394.706,00 zł. W ramach tych wydatków wyodrębniono: - wydatki jednostek budżetowych, w tym na wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z realizacją ich zadań statutowych, - dotacje na zadania bieżące, - świadczenia na rzecz osób fizycznych, - wydatki na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 u. o f. p., - obsługę długu, b) wydatków majątkowych w kwocie 10.915.117,00 zł, z wyodrębnieniem: - wydatków na inwestycje i zakupy inwestycyjne, - zakup i objęcie akcji i udziałów oraz wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego, - dotacje. Analizując projekt uchwały budżetowej na rok 2014 - Skład Orzekający stwierdza: 1) rozbieżności pomiędzy kwotą wydatków majątkowych wykazaną w 2 ust.1 pkt 2 projektu uchwały budżetowej z załącznikami tabelarycznymi Nr 2 p.n. Wydatki oraz Nr 2b p.n. Wydatki majątkowe. Mianowicie w części stanowiącej projektu uchwały budżetowej wydatki majątkowe ujęte są w kwocie 10.915.177,00 zł, zaś w części tabelarycznej zał. Nr 2 i 2b widnieje kwota 10.915.117 zł, 2) rozbieżności w załączniku Nr 10 p.n. Wydatki inwestycyjne na rok 2014 nieobjęte wieloletnią prognozą finansową, w którym na realizację zadania pn. - Budowa boiska przy Szkole Podstawowej Nr 2 przewidziano kwotę 250.000,00zł, a w części opisowej (str. 40) na w/w zadanie inwestycyjne wykazana jest kwota w wysokości 300.000,00 zł, 3) rozbieżności pomiędzy zał. Nr 2 p.n. Wydatki dz. 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, rozdz. 92118 - Muzea, kol. Nr 6, zał. nr 8 oraz uzasadnieniem do projektu (str. 46), gdzie ujęta jest kwota w wysokości 250.000,00zł z przeznaczeniem na dotacje celowe dla Muzeum Ziemi Sochaczewskiej i Pola Bitwy nad Bzurą, a zał. Nr 2b pn. Wydatki majątkowe, w
-3- którym ujęto kwotę 443.200,00zł. Poza tym wydatek na realizację zadania pn. Siłownie zewnętrzne i Street Workout Park ujęto w zał. Nr 2 p.n. Wydatki w dz. 926 Kultura fizyczna, rozdz. 92605 Zadania w zakresie kultury fizycznej kol. Nr 6 oraz w zał. Nr 10 p.n. Wydatki na zadania inwestycyjne nieobjęte wieloletnią prognozą finansową, natomiast w zał. Nr 2b wydatek ten widnieje w dz. 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, w kol. Nr 5 inwestycje i zakupy inwestycyjne. Skład Orzekający stwierdza, iż powyższe rozbieżności należy wyeliminować na etapie podejmowania przez Radę uchwały budżetowej na 2014 rok. 2. Projekt uchwały budżetowej zakłada deficyt w wysokości 2.506.823,00 zł, który stanowi 2,35 % planowanych dochodów na 2014 rok. Deficyt powyższy zostanie sfinansowany przychodami pochodzącymi ze sprzedaży papierów wartościowych wyemitowanych przez Gminę Miasto Sochaczew w kwocie 2.506.823,00 zł. 3. W projekcie uchwały budżetowej utworzono rezerwy: - rezerwę ogólną w kwocie 150.000,00 zł, - rezerwę celową w kwocie 280.000,00 zł na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego. Wyżej wymienione rezerwy mieszczą się w granicach ustawowych progów. 4. W projekcie uchwały budżetowej ustalono wydatki inwestycyjne w wysokości 6.565.023,00 zł. 5. W projekcie uchwały budżetowej przewidziano dotacje podmiotowe dla: - Niepublicznej Szkoły Podstawowej z Oddziałami Przedszkolnymi realizującej program Rehabilitacji Nasza Szkoła w Sochaczewie Aleje 600-lecia 66B w wysokości 484.772,00 zł, - Akademii Prymusa Niepublicznej Szkoły Podstawowej Nr 1 w Sochaczewie ul St. Staszica 47 w wysokości 124.128,00 zł, - Niepublicznej Szkoły Podstawowej z Oddziałami Przedszkolnymi Nr 2 ul. Stadionowa 4 w wysokości 87.924,00 zł, - Przedszkola Niepublicznego Diecezji Łowickiej im. Św. Aniołów Stróżów w Sochaczewie ul. Staszica 39 w wysokości 752.325,00 zł,
-4- - Prywatnego Przedszkola Świat Malucha w Sochaczewie, ul. Traugutta 42 i ul. Staszica 52 w wysokości 475.470,00 zł, - Przedszkola Niepublicznego Akademia Smyka w Sochaczewie, ul. Staszica Nr 47 i Nr 86 w wysokości 397.228,00 zł, - Niepublicznego Tęczowego Przedszkola w Sochaczewie, ul. Grabskiego 11 w wysokości 541.674,00 zł, - Anglojęzycznego Niepublicznego Przedszkola Leśne Skrzaty w Sochaczewie ul. Dewajtis 25 w wysokości 397.228,00 zł, - Niepublicznego Przedszkola Wesołe Tuptusie ul. Traugutta 30 i ul. Żeromskiego 39A w wysokości 331.023,00 zł, - Niepublicznego Przedszkola Koralik ul. Smolna 25 w wysokości 294.912,00 zł, - Niepublicznego Przedszkola Małe Zuchy ul. Załamana 1 w wysokości 294.912,00zł, - Niepublicznego Przedszkola Aleja 600-lecia 47 p. Agata i Dominik Sierakowscy w wysokości 50.155,00 zł, - Niepublicznego Punktu Przedszkolnego Aakuku ul. Długa 9 C w wysokości 113.562,00 zł, - Prywatnego Gimnazjum dla Dorosłych Nr 1 w Sochaczewie ul. 15 Sierpnia 44 w wysokości 72.000,00 zł, - Niepublicznego Gimnazjum Akademia Sokratesa ul. Staszica 86 w wysokości 51.720,00 zł, - Miejskiego Ośrodka Kultury w Sochaczewie w wysokości 1.343.000,00 zł, - Klubu Nauczyciela w wysokości 77.300,00 zł, - Miejskiej Biblioteki Publicznej w wysokości 955.000,00 zł, - Muzeum Ziemi Sochaczewskiej i Pola Bitwy nad Bzurą w wysokości 500.000,00zł. 6. W projekcie uchwały budżetowej przewidziano dotacje przedmiotowe dla: - Zakładu Komunikacji Miejskiej w wysokości 1.900.000,00 zł, - Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w wysokości 1.463.475,00 zł. 7. W załączniku do projektu uchwały budżetowej określono dotacje celowe dla podmiotów zaliczanych do sektora finansów publicznych w wysokości 1.410.094,00 zł i niezaliczanych do sektora finansów publicznych w kwocie 820.000,00 zł.
-5-8. W uchwale budżetowej określono plan przychodów i kosztów zakładów budżetowych tj. Zakładu Komunikacji Miejskiej oraz Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Sochaczewie. 9. Zachowane zostały wymogi określone w art. 242 ustawy o finansach publicznych, gdyż planowane wydatki bieżące nie są wyższe niż planowane dochody bieżące. 10. Zachowana została wymagana art. 229 ustawy o finansach publicznych korelacja wartości wykazanych w projekcie uchwały budżetowej i projekcie WPF na 2014 rok, w tym w zakresie wyniku budżetu i związanych w nim kwot przychodów i rozchodów oraz długu. 11. Projekt uchwały budżetowej wraz z uzasadnieniem został przyjęty zarządzeniem Nr 254/2013 Burmistrza Miasta Sochaczewa z dnia 15 listopada 2013 roku i przekazany do Regionalnej Izby Obrachunkowej w dniu 15 listopada 2013 roku. Biorąc powyższe pod uwagę Skład Orzekający postanowił jak w sentencji uchwały.